年终奖算不算工资性收入

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工资、年终奖金、绩效奖金怎样扣税

工资、年终奖金、绩效奖金怎样扣税工资、年终奖金、绩效奖金怎样扣税我们的工资、年终奖金、绩效奖金怎样扣税大家都知道吗?工资单中哪些项目需要缴税?跟着店铺一起来看看工资、年终奖金、绩效奖金怎样扣税相关的知识吧。

工资单中哪些项目需要缴税?小马：我的工资之前一直没有扣过税，上个月加了薪，加班也较多，发工资时发现被扣了税。

是不是以后每个月，公司都要从我的工资里边扣稅?扣多少?解答：每个月的工资是否要扣税，要看工资总额有多少。

依照目前法律的规定，个人薪资收入减去免税部分后，所得超过3500元的，就要缴税。

至于每个月要缴纳多少的个人所得税，则是依照个人收入乘以相应的税率计算得出来的，收入越高，缴税越多，并没有一个固定的数额。

小马：我们的加班费、夜宵补贴也要缴税吗?解答：是的。

依法律规定，工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得，基本上我们从公司得到的所有收入都要缴税。

小马：工资单中有哪些收入是不用缴税的?解答：工资单中不用征税的部分包括，不属于工资收入的保险赔付款、差旅费补贴、误餐补贴、特殊补助(如某些地区政府发放的独生子女费和托儿补助费等)等，和个人依照规定缴纳的社会保险、住房公积金，即“五险一金”。

小马：既然社保费用和住房公积金不用扣税，公司可否将一部分工资缴纳入社保费用中，让一些工资较高的员工少缴点税?解答：不可以。

单位和个人超过规定比例和标准缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费、住房公积金，超过部分应并入个人当期的工资、薪金收入，缴纳个人所得税。

员工工资、薪金怎样扣税?小刘：依我国税法规定，个人收入超过3500元的部分就要征收个人所得税，为什么这个数字是3500元，而不是其他?解答：3500元叫做免征税所得额。

依个人所得税法规定，个人收入越高，适用的税率也会越高，征税越多。

为了维持社会的稳定，使居民能维持一定的生活水平，个人的收入必须要先满足生活开支，然后才是向国家缴税。

工资计算标准一览最新

工资计算标准一览最新工资计算标准工资不止是工资薪金，还包括了很多项目，所以，计算的标准也是不一样的：1、员工薪酬=基本工资+岗位津贴+社会保险+加班费+补贴+奖金+年终奖等其中：补贴、奖金一般包括伙食补贴、交通补贴(不住宿舍的实习生)、全勤奖、节假日慰问金、生日慰问金、离职补贴等。

(1)伙食补贴：全天在岗的员工可获得当天的伙食补贴(120元月，现暂按每月24个工作日折算，即5元天)。

注意：若当天请假或补休半天也不发放伙食补贴。

(2)交通补贴：现只对不住宿舍的实习生发放。

发放标准为每人每月100元，按实际上班天数折算。

(3)全勤奖：发放标准为每人每月100元。

一个月内迟到或早退合计一次扣20元、两次50元、三次100元，四次或以上的，扣发当月全勤奖全额及当天岗位津贴的四分之一金额。

即：迟到或早退一次得全勤奖80元，两次得50元，三次得0元，四次或以上全勤奖0元还扣当天(是4次都扣还是第4次扣)岗位津贴的14、注意：请事假半天内不扣全勤奖、请病假1天内不扣全勤奖，实习生因回校请事假3天内不扣全勤奖。

(4)节假日慰问金：“元旦”、“五·一”、“十·一”各发500元节日金。

(注意工作不满______月的发放标准)(5)在公司里工作满一年的员工生日当月发100元奖金。

(6)对于正式员工离职时公司对其发放一定的补贴。

2、加班工资(1)晚上加班 35元晚，时间7:00pm-9:30pm。

按考勤表的记录计算。

(2)白天加班A. 周末加班加班工资=加班天数乘(月基本工资24)乘2B. 法定节假日加班的加班工资=加班天数乘(月基本工资24)乘2(3)出差被公司外派随同出差，不能在当天内返回的：(非随同单独出差的另作安排。

)A.出差时段如遇休假天的，可在出差返回后安排补休。

B.各项差旅费由公司支付的，公司再给予员工20元天人的差旅补贴。

3、请假、旷工期间工资扣除标准(1)请事假A.请假天数≤0.5天扣除金额=相应请假时数7.25乘(基本工资+岗位津贴)24注：不扣全勤奖,7.25为每天上班小时数。

年终奖的个税计算方法

年终奖的个税计算方法雇主在付与劳动者本年度的年终奖时，应该按照就业税法给与应纳税额，这是一种有组织的、可预期的税负。

每一个人都要为收入缴纳税款，年终奖也不例外，年终奖的税负有一定的计算方法，由全国税务总局颁布的《中华人民共和国个人所得税法》实施来规定。

一、计算年终奖个税的基本原则1.关于税负主体和税收对象：按照就业税法的规定，个人所得税的税负主体是从事收入性职业的个人，而税收对象则是由单位或者个人支付的各项收入。

2.关于应纳税额的划分：个税的应纳税额可以分为月度应纳税额以及季度应纳税额，月度应纳税额可以在每月的最后一日之前完成，季度应纳税额则是要在每季度末之前完成。

二、对年终奖个税的计算方法1.计算年终奖个税的扣除数：个税的基数（应纳税额）是由本年度个人收入总额减去本年度免征额（税前扣除数）和速算扣除数后的差额。

免征额为每月3500元或等值的外币，速算扣除数原则上按照有关国家法律规定执行。

2.计算额外扣除数：额外扣除数是指个人年终奖总额超过4800元（等值外币）的部分，可根据实际情况额外扣除。

3.计算个税税率：个人年终奖根据缴税基本额分为四个档次，即缴税基本额超过5000元（等值外币）以下的档次，个税税率为3%；5000元（等值外币）到20000元（等值外币）的档次，个税税率为10%；20000元（等值外币）到50000元（等值外币）的档次，个税税率为20%；50000元以上的档次，个税税率为25%。

4.计算个税征收额：按照基本原则和计算方法，最后可以计算出年终奖的个税征收额。

三、年终奖个税如何申报1.申报方式：年终奖个税申报分为两种，一是提前申报，也就是在年终奖发放前，由雇主按照发放额度划拨征收；二是发放后申报，也就是收到年终奖后，由个人在个人所得税申报期内进行申报，按照发放额度划拨征收。

2.申报资料：根据不同申报方式，需要交纳的资料也不同。

提前申报的资料包括：个人本年度的所得税申报表、年终奖发放记录证明以及个人身份证明等；发放后申报的资料包括：个人本年度的所得税申报表、年终奖发放记录证明、个人身份证明以及缴纳的发票等。

社保基数包括哪些工资性收入哪些不属于工资性收入

社保基数包括哪些工资性收入哪些不属于工资性收入问：社保基数包括哪些工资性收入？哪些不属于工资性收入？答：依据国家统计局有关文件规定，工资总额是指各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，由计时工资、计件工资、奖金、加班加点工资、特殊情况下支付的工资、津贴和补贴等组成。

劳动报酬总额包括：在岗职工工资总额；不在岗职工生活费；聘用、留用的离退休人员的劳动报酬；外籍及港澳台方人员劳动报酬以及聘用其他从业人员的劳动报酬。

根据国家统计局的规定，下列项目作为工资总额统计，在计算缴费基数时作为依据：1.计时工资,包括：(1)对已完成工作按计时工资标准支付的工资，即基本工资部分;(2)新参加工作职工的见习工资(学徒的生活费);(3)根据国家法律、法规和政策规定，因病、工伤、产假、计划生育假、婚丧假、事假、探亲假、定期休假、停工学习、执行国家或社会义务等原因按计时工资标准或‘计时工资标准的一定比例支付的工资;(4)实行岗位技能工资制约单位支付给职工的技能工资及岗位(职务)工资;(5)职工个人按规定比例缴纳的社会保险费、职工受处分期间的工资、浮动升级的工资等。

(6)机关工作人员的职务工资、级别工资、基础工资;工人的岗位工资、技术等级(职务)工资。

2.计件工资，包括：(1)实行超额累进计件、直接无限计件、限额计件、超定额计件等工资制，按劳动部门或主管部门批准的定额和计件单价支付给个人的工资;(2)按工作任务包干方法支付给个人的工资;(3)按营业额提成或利润提成办法支付给个人的工资。

3.奖金，包括：(1)生产(业务)奖包括超产奖、质量奖、安全(无事故)奖、考核各项经济指标的综合奖、提前竣工奖、外轮速遣奖、年终奖(劳动分红)等;(2)节约奖包括各种动力、燃料、原材料等节约奖;(3)劳动竞赛奖包括发给劳动模范、先进个人的各种奖金;(4)机关、事业单位各类人员的年终一次性奖金、机关工人的奖金、体育运动员的平时训练奖;(5)其他奖金包括从兼课酬金和业余医疗卫生服务收入提成中支付的奖金，运输系统的堵漏保收奖，学校教师的教学工作量超额酬金，从各项收入中以提成的名义发给职工的奖金等。

12类关于工资薪金的计算方法

12类关于工资薪金的计算方法关于工资薪金的计算方法，可以分为以下12个类别：1.月薪制计算方法月薪制是指员工每个月固定获得的薪资收入。

计算方法是将员工的月薪总额除以该年的12个月，得到每月的薪资收入。

2.日薪制计算方法日薪制是指员工按照每天工作的时长获得薪资收入。

计算方法是将员工每天的工资乘以一个月工作天数，得到月薪总额。

3.小时制计算方法小时制是指根据员工的工作时长计算薪资收入。

计算方法是将员工每小时的工资乘以一个月工作小时数，得到月薪总额。

4.成功奖金计算方法成功奖金是指根据员工的业绩或目标完成情况给予的奖励。

计算方法通常是根据公司制定的奖金政策和标准来计算，可以是固定金额或者按照一定比例进行计算。

5.绩效奖金计算方法绩效奖金是公司根据员工的绩效评估结果给予的奖金。

计算方法通常是根据公司的绩效考核制度和绩效评估结果来确定，可以是固定金额或者按照一定比例进行计算。

6.提成计算方法提成是指根据员工的销售业绩或完成的交易金额给予的奖励。

计算方法通常是根据公司制定的提成政策和标准来计算，可以是固定比例或者按照一定比例进行计算。

7.加班工资计算方法加班工资是指员工因工作需要超出正常工作时间而获得的额外薪资收入。

计算方法通常是根据公司制定的加班政策和标准来计算，可以是按照每小时加班费用进行计算，也可以是按照固定比例进行计算。

8.餐补、交通补贴计算方法餐补和交通补贴是公司为员工提供的生活费用和交通费用的补助。

计算方法通常是根据公司制定的餐补和交通补贴政策和标准来计算，可以是按照每天或每月提供固定金额进行计算。

9.加班双倍工资计算方法加班双倍工资是指员工在特定时间段内工作时，根据法律或公司规定获得的两倍于正常工资的薪资收入。

计算方法是将员工的正常工资乘以两倍，得到加班期间的薪资收入。

10.倒班工资计算方法倒班工资是指员工按照特定的班次工作而获得的额外薪资收入。

计算方法通常是根据公司制定的倒班工资政策和标准来计算，可以是按照每小时或每天提供固定的倒班工资进行计算。

年终奖单独计税政策延期到23年最新计算方法来了

近日，关于年终奖单独计税政策延期的消息引起了广泛关注。

根据最新政策，年终奖将在2024年开始单独计税，这也意味着今年员工收取的年终奖将不再进行个人所得税的扣除。

对于这一政策的实施，政府给出了最新的计算方法。

根据最新政策，年终奖的计税金额将采用多种方法进行计算。

首先，对于年终奖金额超过12个月工资的，按照超过12个月工资的部分进行计税。

例如，如果员工的年终奖为15万元，其12个月工资为10万元，那么超过12个月工资的部分为5万元，只对这5万元进行计税。

其次，对于年终奖低于或等于12个月工资的，采用分档计税的方式。

具体计算方法如下：首先，将员工的年终奖按照一定标准进行分档，然后根据分档金额采取不同的税率进行计算。

例如，员工的年终奖为8万元，他的12个月工资为10万元，按照一定标准，将8万元分为几个档次，然后根据这几个档次对应的税率进行计算。

此外，政府还对特殊情况给予了一定的优惠政策。

例如，对于所得较低的员工，政府可以实施留抵退税政策，将一部分税款退还给员工；对于一些特殊行业的高收入人士，政府可以采取不同的计税方法，使其能够获得更多的利益。

在计算年终奖个人所得税时，政府还要考虑到员工的各种扣除项目。

例如，对于员工的各项社保、公积金、子女教育支出等，政府将予以一定的优惠。

此外，在具体计税时，政府还会采用一些衡量标准。

例如，政府可以根据员工的职位、税前工资、工作年限等情况，来确定相应的个人所得税。

总的来说，年终奖单独计税政策的延期对于广大员工来说是一项好消息。

这一政策的实施使得员工可以在收取年终奖时享受到更多的收入，提高了员工的积极性和幸福感。

同时，政府的计税方法也更加合理和公平，能够更好地满足员工的需求。

然而，年终奖单独计税政策的延期也面临一些挑战。

首先，政府需要建立一套科学有效的计算方法，并保证该方法的公平性和准确性。

其次，政府还需要做好宣传工作，向员工普及相关政策，使员工更好地理解和接受这一政策的延期。

年底入职一个月的年终奖怎么计算

年底入职一个月的年终奖怎么计算年底很快就要到了，现在就已经有很多的职工关心年终奖的发放，那年终奖入职才一个月能领取吗?年终奖是怎么计算的呢?以下是店铺为你整理的年底入职一个月的年终奖怎么计算相关资料，希望大家喜欢!入职一个月的年终奖计算根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)第二条的规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：一、先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

二、将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第(一)项确定的适用税率和速算扣除数计算征税1、如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率一速算扣除数2、如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金一雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率一速算扣除数同时，第三条规定，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

根据上述规定，无论在本单位工作多长时间，都可以按照国税发〔2005〕9号文件规定：“先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

”如果取得年终奖的职员在本年度工作未满12个月，也应除以“12”来确定适用税率，因为一年一个人只能用一次。

年终双薪是不是年终奖由于目前年终双薪是较为普遍的一种年终奖发放形式，许多人便简单地把“年终双薪”和“年终奖”等同起来，从法律角度来讲这是一种误读。

一次性年终奖个人所得税计算方法

一次性年终奖个人所得税计算方法随着年终奖的发放季节的到来，许多员工都在关注着自己最终能拿到手的金额。

然而，很多人对于一次性年终奖的个人所得税计算方法并不清楚。

本文将介绍一次性年终奖的个人所得税计算方法，帮助员工更好地了解自己的税务情况。

首先，需要明确的是，一次性年终奖作为劳务报酬，是需要缴纳个人所得税的。

根据我国的个人所得税法规定，一次性年终奖的个人所得税计算方法是按照累计预扣预缴法进行的。

累计预扣预缴法是指将全年的收入按照预扣预缴税率进行分段计算，再进行累积计算，最终得出应纳税额。

预扣预缴税率是根据年度应纳税所得额划分的不同档次的税率，在每个档次中按照一定比例进行预扣预缴。

具体的计算方法如下：1. 首先，需要计算出全年的收入总额。

全年收入总额包括工资、奖金、津贴补贴、福利待遇等各种可征税的收入。

年终奖作为其中一种收入需要进行计算。

2. 确定个人所得税起征点。

目前，个人所得税起征点为5000元，即年收入低于5000元的个人免征个人所得税。

3. 计算年度应纳税所得额。

年度应纳税所得额等于全年收入总额减去个人所得税起征点。

4. 在确定了年度应纳税所得额后，需要按照个人所得税的不同税率进行计算。

根据我国现行的个人所得税税率表，分为7个不同的档次，税率逐级递增。

根据不同档次的预扣预缴税率，计算每个档次的应纳税额。

5. 最后，将每个档次的应纳税额相加得出全年的应纳税额。

应纳税额减去已预扣预缴税额，得出最终需要缴纳的个人所得税金额。

需要注意的是，个人所得税计算方法中存在一些扣除项目。

例如，教育支出、住房贷款利息等支出可以在计算个人所得税时进行扣除，从而减小应纳税额。

具体的扣除项目可以根据相关税法规定进行申报。

此外，还需要注意的是个人所得税缴纳的时间。

根据我国的相关法规，个人应当在取得收入的次年1月31日前向税务机关办理个人所得税汇算清缴。

所以，如果年终奖是在次年的1月份发放，个人所得税可以在当年结算。

总结一下，一次性年终奖个人所得税的计算方法主要是根据累积预扣预缴法进行的，具体包括计算全年收入总额、确定个人所得税起征点、计算年度应纳税所得额、按照个人所得税税率表计算每个档次的应纳税额，并最终得出应纳税额。

年终奖如何扣税2024

年终奖如何扣税2024年终奖要扣税吗年终奖要扣税吗1、纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。

2、年终奖个人所得税计算方式：（1）发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

（2）当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

（3）员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。

但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。

其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。

示例：钱某2022年1月工资2000，年终奖24000，无其它收入。

钱某当月工资2000元，未超过费用扣除标准5000元，不需要缴纳个人所得税。

三、新税法起征点确定为每月5000元。

新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

减税向中低收入倾斜。

新个税法规定，历经此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。

多项支出可抵税。

今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目。

新个税法规定：专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案。

新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行较新起征点和税率。

浅谈年终奖的计税方式

年终奖是指企业在年度末，根据员工的个人表现或公司的业绩，给予员工的额外奖金。

对于员工来说，年终奖是一种激励和回报，而对于企业来说，年终奖是一种绩效考核和激发员工积极性的手段。

年终奖的计税方式是员工关心的重要问题，下面我将从不同的角度来浅谈年终奖的计税方式。

一、年终奖的计税方式一般有两种：年终奖一次性发放，或将年终奖均摊到每月工资中。

首先，年终奖一次性发放的计税方式，是指将年终奖作为一次性收入，单独计税。

这种方式的好处是可以减少每月的个人所得税税率，降低纳税负担。

但是需要注意的是，一次性收入会让个人所得税较高，计税周期较长，可能需要缴纳较多的税款。

其次，将年终奖均摊到每月工资中的计税方式，是指将年终奖分摊到每个月的工资中，按月计税。

这种方式的好处是可以降低个人所得税税率，减少纳税额度，减轻每个月的税务负担。

但是需要注意的是，均摊到每个月时，可能会超过一些税率，导致每个月的个人所得税缴纳较多。

二、不同地区的年终奖计税方式也有一定差别。

在中国，不同地区对于年终奖的计税方式有所不同。

一般来说，一线城市的年终奖计税方式更为严格，而二线城市和三线城市的计税方式相对较为宽松。

例如，在上海，根据国家税务部门的要求，年终奖大多采用跨年发放、分期计税的方式，即将年终奖分为两部分，一部分在12月发放，另一部分在次年1月发放。

这样可以避免年终奖一次性发放导致个人所得税过高的问题。

而在一些较为宽松的地区，年终奖可以采用一次性发放的方式，这样可以减少每月的税率，降低纳税负担。

三、个人所得税法规规定了年终奖的免税额度和税率。

同时，根据个人所得税法规定的税率表，个人所得税税率分为7级，税率从3%到45%不等。

根据年终奖的数额，可以按照对应的税率计算个人所得税。

四、个人可以通过合理规划年终奖的计税方式，减少税务负担。

首先，选择合适的计税方式。

一次性发放年终奖有利于降低每月的个人所得税税率，适合年终奖较高的员工；而将年终奖均摊到每月工资中计税，可以降低个人所得税税率，适合年终奖较低的员工。

年终奖如何合法避税有哪些技巧

年终奖如何合法避税有哪些技巧年终奖是企业对员工一年来辛勤工作的一种奖励方式，然而，在欣喜地拿到年终奖的同时，如何合理规划并合法避税，成为了许多人关心的问题。

下面，就为大家详细介绍一些年终奖合法避税的技巧。

一、合理分配年终奖与工资在全年收入一定的情况下，可以通过合理分配年终奖和工资的比例来降低税负。

一般来说，如果月工资收入较低，那么可以适当提高年终奖的比例；反之，如果月工资收入较高，则可以适当降低年终奖的比例。

例如，假设全年收入为 15 万元，一种方案是将 10 万元作为工资发放，5 万元作为年终奖；另一种方案是 8 万元作为工资发放，7 万元作为年终奖。

通过计算不同方案下的个人所得税，可以选择税负更低的分配方式。

二、利用税收优惠政策1、全年一次性奖金政策根据相关规定，居民个人取得全年一次性奖金，在 2023 年 12 月 31 日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

但需要注意的是，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

2、专项附加扣除专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。

在计算个人所得税时，充分利用这些专项附加扣除，可以有效降低应纳税所得额，从而减少税负。

比如，如果有子女正在接受教育，那么每月可以扣除 1000 元；如果有住房贷款利息，每月也可以扣除 1000 元。

三、捐赠通过向符合条件的公益慈善事业捐赠，也可以在一定程度上降低个人所得税。

捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

但要注意的是，捐赠必须通过合法的渠道，并且取得相关的捐赠凭证。

四、选择合适的发放时间有时候，年终奖的发放时间也会影响到税负。

如果预计下一年的收入会减少，那么可以将年终奖提前到当年发放，以充分利用当年的扣除额度；如果预计下一年的收入会增加，那么可以将年终奖推迟到下一年发放，避免当年的税负过高。

【重磅】全年一次性奖金单独计税的政策延至2023年底【附最新个税税率表】

12月29日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，决定延续实施部分个人所得税优惠政策。

为减轻个人所得税负担，缓解中低收入群体压力，会议决定，一是将全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月单独计税的政策延至2023年底。

二是将年收入不超过12万元且需补税或年度汇算补税额不超过400元的免予补税政策延至2023年底。

三是将上市公司股权激励单独计税政策延至2022年底。

上述政策一年可减税1100亿元。

＋扩展阅读根据《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号），居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔200 5〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

2021年已近尾声，不少小伙伴开始关注自己的年终奖、工资薪金、劳务报酬等所得的个人所得税问题。

贴心的小编已为您整理好最全个税税率表及预扣率表，快快收藏备用吧↓↓↓依据《中华人民共和国个人所得税法》，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。

居民个人取得工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内办理汇算清缴。

劳动法年终奖规定

劳动法年终奖规定劳动法年终奖规定年终奖是企业给员工的一种福利，是鼓励员工致力于工作、提高工作效益的一种激励措施。

对于员工而言，年终奖可以由一定的意义上补偿长时间的付出，增加一些额外收入，提高员工的生活品质。

从企业来看，年终奖也可以激励员工持续地提高产出，提升企业生产力和竞争力。

但是企业在给员工发放年终奖时，需要遵守劳动法的相关规定。

一、年终奖与法定节假日劳动法规定，员工有权享有法定节假日休息，在法定节假日上班的员工，雇主应当按照工资的300%支付工资报酬。

如果企业选择向员工发放年终奖，则发放的奖金不应计入工资报酬的范畴，而是单独计算。

也就是说，员工在法定节假日上班不应计算年终奖，而确认员工的年终奖金额的生效期也不应从法定节假日开始计算。

二、年终奖与工资基数的关系年终奖与工资基数的关系是指企业员工的奖金基数应当基于员工领取的工资基数。

这个工资基数指的是包括工作量、工作时间、工作技能、安全生产、节能环保等因素在内的各种工资成分。

如果企业未按规定给员工支付奖金或未按规定支付，员工可以通过法律途径维护自己的权益。

三、年终奖的发放时间年终奖应当在正常工资的基础上进行，不应单独算作补贴或其他工资档次。

企业在发放年终奖时，应当与员工制定并确认时间表，时间表应指出年终奖发放的时间、发放的金额以及参考法律规定制定的规定。

如果企业未能按照时间表发放年终奖，员工有权向用人单位提出检举、举报、调解或提出诉讼等多种途径进行维权。

四、年终奖的纳税问题年终奖是由企业直接发放给员工，在计算税前，企业应先扣除个人所得税，再向员工发放。

同时，企业在给员工发放年终奖时，也需要按照国家相关法律规定向税务部门上报相关税务信息。

年终奖在申报课征税时应先确认税后获得的金额，再向个人提供相关税务信息。

五、年终奖的特别规定2019年12月1日，国家出台了《社保简化条例》，明确规定在职工领取年终奖时，如果其在职期间有社会保险费未按时缴纳或未足额缴纳的，其缴费基数须折算为该职工在职期间实际缴费的平均工资水平。

年终奖的计税方法有哪些

年终奖的计税⽅法有哪些按照以往的惯例，公司的年终奖⼀般都是双薪，即多给⼀个⽉的⼯资，但在国企和个别⼤公司应该还不⽌这个价格。

具体以公司的收⼊和⽀出相对来计算的。

那么年终奖怎么计算呢？下⾯店铺⼩编就带⼤家去了解⼀下相关的内容。

年终奖的两种计税⽅法根据现⾏个税政策，纳税⼈取得全年⼀次性奖⾦，应单独作为⼀个⽉⼯资、薪⾦所得计算纳税。

计税⽅法分两种情况：如果在发放年终奖当⽉，雇员当⽉⼯薪所得⾼于或等于税法规定的费⽤扣除额，即5000元时，适⽤公式为：应纳税额=当⽉取得全年⼀次性奖⾦×适⽤税率-速算扣除数当⽉⼯薪所得低于5000元时，适⽤公式为：应纳税额=【当⽉取得全年⼀次性奖⾦-(当⽉⼯薪-5000)】×适⽤税率-速算扣除数多发1元有可能少得千元由于不同的税率对应不同的全⽉应纳税所得额，因此很有可能年终奖多发了，到⼿⾥不⼀定就多。

⽐如，甲和⼄⽉⼯薪都⾼于5000元，甲获得的年终奖为18000元，⼄年终奖为18001元。

甲应纳个税计算⽅法是：18000/12=1500元，对应税率及速算扣除数为：3%、0，甲的应税额=18000×3%-0=540元;税后所得为17460元。

⼄应纳个税计算⽅法是：18001/12>1500元，所对应税率及速算扣除数为：10%、105，⼄的应税额=18001×10%-105=1695.1元;税后所得16305.9元。

这样⼀来，⼄较甲少了1000多元。

尽量避开“缩⽔区”如何通过合理的避税，让员⼯得到实实在在的好处呢?业内⼈⼠建议，企业发年终奖应该尽量避开多发少得的“缩⽔区”。

经计算，这样的“缩⽔区”共有6个：18001元19283.33元;54001元60187.50元;108001元114600元;420001元447500元;660001元706538.46元;960001元1120000元。

需要注意的是，这些区间是针对年终奖发放当⽉，员⼯薪酬达到5000元时的情况;如果未达到5000元，计算时则需先拿出⼀部分年终奖补⾜当⽉⼯薪，然后再算应交个税。

年终奖算不算工资性收入

年终奖算不算工资性收入在我国现代企业制度的建设与发展过程中，劳动管理在企业的总体战略和人力资源管理中越来越发挥着重要的作用，企业的薪酬体系与结构呈现多样化。

下面是爱汇给大家整理的年终奖算不算工资性收入，供大家阅读!年终奖算工资性收入年终奖属于工资性收入，但可以按年终奖的优惠计税方式计算缴纳个人所得税，比合并在当月工资中要少缴一些。

工资性收入的基本内容在我国现代企业制度的建设与发展过程中，劳动管理在企业的总体战略和人力资源管理中越来越发挥着重要的作用，企业的薪酬体系与结构呈现多样化。

其中，“工资性收入这个专门名词，被越来越多地使用，那么，单位职工的工资性收入应如何确定呢?随着单位分配自主权下放，分配方式可以灵活多样。

如名目繁多的各种补贴和津贴;工资发放的形式也趋于多样化，如一部分发放现金，一部分注入信用卡，也有的发放两张信用卡;有的单位称发放的职工工资中还包含福利费，无法与工资区分等等。

其实，对这个问题，国家统计局和本市早有规定。

不论是由工资科目开支的，还是工资科目以外的其他经费开支的;不论是计入成本的，还是不计人成本;不论是国家承认的，还是国家不承认的;不论是国家规定列入计征奖金税项目的还是免征奖金税项目的;其支付形式，不论是以货币支付，还是以实物形式支付的，都应计人工资总额。

根据《关于工资总额组成的规定》(1989 年 9 月 30 日国务院批准 1990 年 1 月 1 日国家统计局令第 1 号发布)的规定，工资总额由下列六个部分组成：1、计时工资计时工资是指按计时工资标准(包括地区生活费补贴)和工作时间支付给个人的劳动报酬。

包括：对已做工作按计时工资标准支付的工资;实行结构工资制的单位支付给职工的基础工资和职务(岗位)工资;新参加工作职工的见习工资(学徒的生活费);运动员体育津贴。

2、计件工资计件工资是指对已做工作按计件单价支付的劳动报酬。

年终奖金算不算工资范畴

年终奖⾦算不算⼯资范畴劳动合同法第四⼗七条规定的经济补偿的⽉⼯资按照劳动者应得⼯资计算，包括计时⼯资或者计件⼯资以及奖⾦、津贴和补贴等货币性收⼊。

既然年终奖属于奖⾦的⼀种，也是⼀种货币性收⼊，那么年终奖也⾃然算⼊经济补偿的计算基数。

劳动者在找⼯作时，⼀般都会喜欢找有“⼗三薪”或者是有的⽤⼈单位，并且这类单位的待遇也都⽐较好。

那么，在法律上，年终奖⾦算不算范畴呢?如果⽤⼈单位认为不属于该范畴，并且将年终奖拖在年后发属于违法吗?请跟随⼩编⼀起在下⽂中进⾏了解吧。

⼀、年终奖⾦算不算⼯资范畴现实中，双⽅对年终奖的确定⼤致有三类形式：约定;规章制度规定;由企业⽼板决定的“红包”这三种不同形式。

根据《》第⼆⼗七条规定，《》第四⼗七条规定的经济补偿的⽉⼯资按照劳动者应得⼯资计算，包括计时⼯资或者计件⼯资以及奖⾦、津贴和补贴等货币性收⼊。

既然年终奖属于奖⾦的⼀种，也是⼀种货币性收⼊，那么年终奖也⾃然算⼊经济补偿的计算基数。

同时，根据国家统计局《关于⼯资总额组成的规定》第四条规定，⼯资总额由下列六个部分组成：计时⼯资;计件⼯资;奖⾦;津贴和补贴;加点⼯资;特殊情况下⽀付的⼯资。

根据该规定，奖⾦属于⼯资。

国家统计局《关于⼯资总额组成的规定若⼲具体范围的解释》中对奖⾦的范围进⾏了解释，明确规定了奖⾦包括年终奖(劳动分红)。

所以，可以确定年终奖属于⼯资。

既然属于⼯资，就不得随意克扣。

虽然有相关法律规定了年终奖这个法律名词。

⽽现⾏法律并没有强制规定年终奖应如何发放，⽽是将奖⾦发放的⾃主权更多地交给了企业。

⼆、年终奖年后发违法吗⼀份关于年终奖发放的联合调查显⽰，为防⽌⾻⼲⼈才跳槽，两成企业将年终奖推迟到年后发放，早⼀点的在3⽉份发，最迟的会拖到5⽉份。

“推迟发放年终奖来防⽌⼈才跳槽”这种司空见惯的做法，引起了不少争议。

1、于情：留得住⼈留不住⼼对于⽤“迟发年终奖”来“防⽌⼈才跳槽”这⼀做法，⽹上评论⼏乎是⼀边倒的观点，都认为企业的这种做法不可取。

14薪和年终奖的区别是什么

14薪和年终奖的区别是什么年终奖是不是14薪?他们有什么区别?现在很多公司都是有发放年终奖的了。

以下是店铺为你整理的14薪和年终奖的区别相关资料，希望大家喜欢!14薪和年终奖的区别从理论上来讲虽然两者都属于劳动报酬的范围，都属于工资总额的范围，但是两者还是有明显区别的。

新实施的个人所得税的规定中，也把年终奖和年底双薪用不同的方法来纳税，可见这两者是不同的。

年终双薪就是固定发放的工资，实际上就是工资，它的发放数额是(本人一个月的工资)确定的，发放的时间和方式(年度最后一个月随12月份工资发放)也是确定的，不存在其他的发放方式和发放理由。

年底双薪已经脱离了奖金的性质，成为劳动者应得的劳动报酬，和奖金有根本区别。

奖金即奖励，是对员工的超额劳动和额外贡献的奖励。

奖金是对员工超额劳动的报酬，年终奖金是对员工全年劳动的超额劳动报酬，一般是在对员工全年工作进行考核的基础上，根据考核结果相应进行发放，其目的是对员工的全年工作进行考核。

年底双薪视为员工工资的一部分，属于劳动者的工资组成，不是额外奖金。

年底双薪就是把劳动者每月收入的一部分，积攒下来放到年末来发。

年底双薪并不对员工全年的工作进行考核，而仅仅只是把员工一年当中最后一个月的薪水变成了双薪年终奖怎么计算如果个人当月工资薪金所得高于(或等于)规定费用扣除额的，其个人所得税的计算公式为：(一) 全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A)(二) 应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率A-速算扣除数A。

例：某个人取得全年一次性奖金为24000元。

1、将全年一次性奖金除以12的商数2000，查找相应的适用税率为10%和速算扣除数为105;2、计算应纳税额，应纳税额=24000×10%-105=2295元。

附：个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)级数每月应纳税所得额税率(%) 速算扣除数：1、全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0;2、全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。

年终奖一般是月薪几倍

年终奖⼀般是⽉薪⼏倍年终奖都是公司进⾏发放的，所涉及到⾦额这些都是由公司⾃⼰决定，员⼯是不能进⾏⼲涉的，所以说年终奖是⽉薪的⼏倍是没有固定标准的。

下⾯，为了帮助⼤家更好的了解相关法律知识，店铺⼩编整理了相关的内容，希望对您有帮助。

年终奖⼀般是⽉薪⼏倍⼀般是1.1-2倍之间，这个没有标准，要看公司当年的盈利情况来决定分配⾦额。

年终奖是指每年度末企业给予员⼯不封顶的奖励，是对⼀年来的⼯作业绩的肯定。

年终奖的发放额度和形式⼀般由企业⾃⼰根据情况调整。

好的年终奖办法要有较好的考评指标、评价⽅法、发放规则等等相应的各项制度，可以有效激励员⼯，增加企业凝聚⼒。

全年⼀次性奖⾦是指⾏政机关、企事业单位等扣缴义务⼈根据其全年经济效益和对雇员全年⼯作业绩的综合考核情况，向雇员发放的⼀次性奖⾦，也包括年终加薪、实⾏年薪制和绩效⼯资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效⼯资。

随着改⾰的深⼊，企业的薪酬分配发⽣了极⼤的变化，员⼯的固定⼯资在收⼊中占的⽐例越来越⼩，⽽奖励⼯资在收⼊中占的⽐例却越来越⼤，⽽且这种趋势还在发展。

⼯资总额是指各单位在⼀定时期内直接⽀付给本单位职⼯的劳动报酬总额，由计时⼯资、计件⼯资奖⾦、津贴和补贴、加班加点⼯资、特殊情况下⽀付的⼯资等部分组成。

年终奖的发放要体现3个导向：第⼀、体现公司年度业绩状况。

这样做的优点是可以⿎励员⼯更关⼼公司的利益，稳定员⼯队伍，建⽴其员⼯与企业的利益共同体。

第⼆、体现员⼯年度⼯作业绩。

通过对员⼯进⾏⼀定程序的年终评估，然后以此为标准发放年终奖，这种规范的考核⽅式⽐较容易做到公正公平、赏罚分明，能减少由年终奖分配引发的种种⽭盾和问题。

第三、要与年初业绩和激励计划保持⼀致。

体现企业对于员⼯的承诺和责任。

其次，年终奖发放要把握好三个步骤。

第⼀、回顾年度计划和业绩协议。

对于计划和⽬标的确认是评价的前提。

第⼆、评价公司业绩和员⼯业绩。

避免造成⼯作业绩差的偷着乐，⼯作卖⼒业绩好的愤愤不平的现象。

年终奖一次性扣税公式

年终奖⼀次性扣税公式临近春节前很多⽤⼈单位会安排年终奖的发放，依据我国税法的规定，年终奖属于职⼯⼯资的⼀部分，需要交纳⼀定的个⼈所得税，⽽年终奖交税的⽅式分为两种，那么年终奖⼀次性扣税公式是怎样的?下⾯由店铺⼩编为读者进⾏相关知识的解答。

⼀、年终奖⼀次性扣税怎样计算政策依据：国税发[2005]9号国家税务总局公告2011年第28号1.全年⼀次性奖⾦是指⾏政机关、企事业单位等扣缴义务⼈根据其全年经济效益和对雇员全年⼯作业绩的综合考核情况，向雇员发放的⼀次性奖⾦。

也包括年终加薪、实⾏年薪制和绩效⼯资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效⼯资。

2.纳税⼈取得全年⼀次性奖⾦，单独作为⼀个⽉⼯资、薪⾦所得计算纳税3.纳税⼈在⼀个⽉度内分次取得属于全年⼀次性奖⾦性质的收⼊，可以将其合并后单独作为⼀个⽉⼯资、薪⾦所得计算纳税;4.在⼀个纳税年度内，对每⼀个纳税⼈，该计税办法只允许采⽤⼀次;5.计算步骤：(1)先将当⽉内取得的全年⼀次性奖⾦，除以12个⽉，确定适⽤税率和速算扣除数。

如果在发放年终⼀次性奖⾦的当⽉，雇员当⽉⼯资薪⾦所得低于税法规定的费⽤扣除额，应将全年⼀次性奖⾦减除“雇员当⽉⼯资薪⾦所得与费⽤扣除额的差额”(包括三费⼀⾦)后的余额确定适⽤税率和速算扣除数。

(2)将当⽉内取得的全年⼀次性奖⾦，按确定的适⽤税率和速算扣除数计算征税如当⽉⼯资薪⾦所得⾼于(或等于)税法规定的费⽤扣除额的，适⽤公式为：应纳税额=雇员当⽉取得全年⼀次性奖⾦×适⽤税率—速算扣除数如当⽉⼯资薪⾦所得低于税法规定的费⽤扣除额的，适⽤公式为：应纳税额=(雇员当⽉取得全年⼀次性奖⾦—雇员当⽉⼯资薪⾦所得与费⽤扣除额的差额)×适⽤税率—速算扣除数6.取得除全年⼀次性奖⾦以外的其它各种名⽬奖⾦，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，⼀律与当⽉⼯资、薪⾦收⼊合并计税⼆、年终奖如何计算据介绍，⽬前法律并未对年终奖的发放标准做出特殊规定。

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