财政学第一章

2014-6-23
公共物品和公共需要
(一)公共物品（Public
goods） 公共物品：非排他性、非竞争性 私人物品：排他性、竞争性 混合物品：兼备二者 纯私人物品: Xj＝Σ
xiji=1
n
式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量
此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥 有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。
收 入 比 例
LOGO
x
y
人口比例
洛仑兹曲线：（图1-2 ）
基尼系数的指数在0~1之间，指 数越大，分配越不公。 基尼系数在<0.2:绝对平均 基尼系数在0.2～0.3:比较平均 基尼系数在0.3～0.4：较为合理 基尼系数在0.4～0.5：差距较大 基尼系数在>0.5：差距相当大
2014-6-23
形成合理的产业结构
3.调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的
配置
资源配置职能的手段和机制：
1.政府支出 2.财政税收 3.公债
2014-6-23
• 三、收入分配职能 – 定义：财政运用多种方式参与国民收入的分配和 调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。 – 洛仑兹曲线 基尼系数计算公式=X/(X+Y)




尼日尔、泰国从当年10月1日起至下年9月30日止。
美国的从当年8月1日起止下年的7月31日。 采取跨历年制的预算，一般是以预算年度终止日所属的年份作为 该期间的预算年度。
2014-6-23
（二）财政的基本特征 1.阶级性和公共性 2.强制性和非直接偿还性 3.收入与支出的对称性(或平衡性)
1、公共生产，公共提供
2、私人生产，公共提供 3、私人生产，混合提供


4、公共生产、私人提供
（二）提供纯公共物品和某些提供准公共物品的国有部门和单位， 应采取国有国营模式 （三）垄断性国有企业应采取国有国控模式 （四）竞争性的大中型国有企业应采取公司制改造模式 （五）中小型国有企业的改革方向是放开搞活
模和财政支出规模的基本依据。
2014-6-23
公共物品市场需求曲线和市场均衡
价 格 S E P D d1 d2 d3 O Q 数量
LOGO
•
图2-1 公共物品市场需求曲线和市场均衡
2014-6-Baidu Nhomakorabea3

（三）混合物品的提供方式 1.政府授权经营（对于具有规模经济效益的自然垄断行业） 2.政府参股（初始投资量较大的基础设施项目） 3.政府补助（教育服务、卫生服务的并将机构及从事高新技术产品开发 的民间企业） （四）公共物品的私人提供问题的研究和实践
2014-6-23
课外知识

财政年度又称预算年度。国家预算的有效起止期限，通常为１年。
世界上多数国家，包括中国、朝鲜、南斯拉夫、匈牙利、波兰、 德国、奥地利、法国等，财政年度均采用历年制，即自公历1月1 日起至12月31日止；
有些国家的财政年度采取跨历年制，如英国、加拿大、日本、印 度等，从当年4月1日至下年的3月31日止； 瑞典、孟加拉国、巴基斯坦、苏丹等，从当年7月1日起至下年6月 30日止；

2014-6-23
第三节 财政职能
一、研究财政职能的思路和意义
•
财政是政府的一种经济行为，是履行和实现政 府经济职能中的地位和作用，所以财政职能就 是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、 经济稳定和发展。
二、资源配置职能
定义
2014-6-23
资源配置职能的主要内容： 1.调节社会资源在不同地区之间的配置 2.调节社会资源在各行业、各部门之间的配置，
费、储蓄和投资发生影响，达到充分就业、物价稳定和国际收 支平衡3个目标。
经济稳定职能的主要内容：
1.调节社会总供求总量上的平衡
2.调节社会总供求结构上的平衡
收入分配职能的主要内容：
1.调节企业的利润水平 2.调节居民个人的收入水平 收入分配职能的手段和机制： 1.转移支付 2.财政税收 3.各种收入政策 4.各种支出政策
2014-6-23
四、经济稳定职能 定义：政府通过对财政政策的制定、实施和调整，对生产、消
2014-6-23
第一节 政府和市场

20世纪初的一天，列车在绿草如茵的英格兰大地上飞驰。车 上坐着英国经济学家A· C· 庇古。他边欣赏风光，边对同伴说： 列车在田间经过，机车喷出的火花(当时是蒸汽机车)飞到麦 穗上，给农民造成了损失，但铁路公司并不用向农民赔偿。 将近70年后，1971年，美国经济学家乔治.斯蒂格勒和阿尔 钦同游日本。他们在高速列车(这时已是电气机车)上想起了 庇古当年的感慨，就问列车员，铁路附近的农田是否受到列 车的损害而减产。列车员说，恰恰相反，飞速驰过的列车把 吃稻谷的飞鸟吓走了，农民反而受益。当然铁路公司也不能 向农民收取赶鸟费”。

2014-6-23
第一节 政府和市场
二、政府：政府干预与政府干预
失效
（一）政府的经济作用 （二）政府干预程度和干预手段 （三）政府干预失效
2014-6-23
产品和服务的购买
资源
家庭
支出 税 收 、 收 费 等 收 入 支 持 和 补 贴 政 府 服 务 收入
产品和服务的购买
资源
寻租行为。租， 即租金。也就是 利润、利益、好 处。寻租，即对 经济利益的追求。 指通过一些非生 产性的行为对利 益的寻求。
2014-6-23
第一节 政府和市场
三、公共物品和公共需要 (一)公共物品（Public
goods）
公共物品：非排他性、非竞争性 私人物品：排他性、竞争性 混合物品：兼备二者
进行商品交易的场所。
2.从经济学的角度看，是指无数个买
家和卖家的相互作用下形成的商品交 易机制。
2014-6-23
第一节 政府和市场
（二）市场失灵
定义：在自由放任的基础上，市
场经济在其自身的运行中自发产 生的缺陷或弊病。

市场失灵的主要表现 :
1.垄断
2.信息不充分和不对称
3.外部效应与公共物品 4.收入分配不公 5.经济波动
3．社会成员享用社会公共需要也要付出代价（如缴
税或付费）
4．满足公共需要是政府的职责
2014-6-23
补充
公共物品的提供、生产和定价

一、公共物品的提供方式

(methods of public goods provision/)

二、公共生产
(public production )

LOGO
目录
导论
第一章 财政概念和财政职能 第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能
导论


开篇导读 1.日常生活中的财政 公共物品和公共需要包括哪些内容？ （1）满足人的生存生活需要 生老病死，从摇篮到坟墓
（2）政府还要承担诸多社会责任 （3）关系国际民生的重大基础设施 2.财政的产生和发展 （1）财政的词源 （2）财政的起源
第一节 政府和市场



（二）政府干预程度和干预手段 政府干预程度和政府规模相联系。 政府干预手段可以概括为 ： 1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段 政府干预失效的原因和表现 ： 1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位”
商品市 场
支出
政 府
支出 税 收 、 收 费 等 政 府 服 务
要素市 场
补 贴
收入
支出
企
产品和服务的销售
业
生产投 入
财政学与经济学的基本问题
生产什么？
公共产品还是私人产品？
如何生产？
公共部门生产还是私人部门生产？
为谁生产？
谁从政府项目中受益，谁纳税承担成本？
如何决策？
13
集体决策如何进行？
2014-6-23
三、公共定价 （一）什么是公共定价 定义：政府相关管理部门通过一定程序和规
则制定提供公共物品的价格和收费标准。即 公共物品价格和收费标准的确定。
公共定价的作用 1、体现政府宏观经济社会政策目标 2、提高资源配置效率
3、稳定市场物价
2014-6-23
（二）公共定价的一般方法 1.平均成本定价法 2.二部定价法
三、公共定价

(public pricing )
2014-6-23
一、公共物品的提供方式
（一）公共物品的市场均衡问题 成本——效益分析法 公共选择理论 （二）纯公共物品提供方式
私人部门提供公共产品的无效率
无偿征税提供公共物品 公共物品的提供方式是确定政府提供公共物品规
I
H E AR MC AC
自然垄断的公共定价法
2014-6-23
第二节 财政概念
一、财政及其基本特征 （一）财政的基本含义



国家（或政府）的一个经济部门，即财政部门，它是国家（或 政府）的一个综合性部门，通过它的收支活动筹集和供给经费 和资金，保证实现国家（或政府）的职能。 1.财政主体：国家（政府） 2.财政客体：财政分配的对象或财政分配的客体是一部分社会 产品或国民收入，即一个国家在一定时期内（通常是一年）所 生产的最终产品和服务的市场价值的总和 3.财政形式：财政分配是整个社会总产品分配的一个组成部分， 它的分配形式要以当时占支配地位的社会产品分配形式为转移 4.财政目的：通过各种财政收支形式，从社会中产品的分配中 为国家实现其职能提供必要的财力保证
中国人民大学出版社，2009年。 胡庆康 杜莉主编 《现代公共财政学》（第二版）复旦大学出版社，2001 邓子基 主编《财政学》，中国人民大学出版社，2010.6
匡小平
主编 《财政学》，清华大学出版社，2012.2

约瑟夫•E •斯蒂格利茨著（郭庆旺，杨志勇等译），《公共部门经济学》（第三 版），中国人民大学出版社 ，2005年。 （Economics of the Public Sector, by Joseph E. Stiglitz,3rd edition）
纯公共物品： xn+j＝xin＋j
（2）公共物品在个人之间是不可分的
此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总量xn+j
2014-6-23
第一节 政府和市场
（二）公共需要 公共需要的特征 1．社会公众在生产、生活和工作中的共同的需要 2．每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要
3.负荷定价法
4.价格听证法 公共定价的原则： 1、零价格原则 2、损益平衡原则 3、受益原则 4、供需均衡原则 （三）自然垄断行业的公共定价
2014-6-23
LOGO
自然垄断行业的公共定价法
单 价 Pm G Pat F Pmt O 图2-2 MR C B A 数量 D
2014-6-23
第一章 财政概念和财政职能
第一节
政府和市场
第二节
第三节
财政概念
财政职能
2014-6-23
第一节 政府和市场
一、市场：市场效率和市场失灵 (market:
market efficiency and market failures)
二、政府：政府干预与政府干预失效

1974年，科斯《经济学中的灯塔》是公共物品私 人提供理论研究之开端。
美国布坎南研究中心的Tyler Cowen 从多个方面 做了进一步阐述。
2014-6-23

二、公共生产


（一）公共生产的地位和类型
公共提供是指不通过市场机制的价格、交易和产权转移。 公共产品的生产大致有四种方式：


(government:
government intervention and government failures) goods and public needs )
2014-6-23
三、公共物品和公共需要 (public
第一节 政府和市场
一、市场：市场效率和市场失灵 （一）市场与市场效率 1.市场是两大经济主体在日常生活中
财政学
教师： 董佳 （经济学院） 办公室：杨林校区1301 E-mail: djsl1213@163.com 联系电话：64312849
教学计划 教学安排 主要内容 教学和考评方法
参考书目
Public finance, Havey Rosen,8th 《财政学》（第八版）
哈维•S •罗森著（郭庆旺，赵志耘译）