1财政学(第一章)--财政概念和财政职能

第一节财政概念

●财政的基本含义和基本特征

1.“财政”一词的来源

财政是伴随国家的产生而产生的。

综观我国几千年留下来的古籍，可以找到关于古代财政即政府理财之道的记载，如“国计”、“国用”、“大司农”等。

日本引进西方Finance一词，同时借鉴中国古代的“财”与“政”的词意，创立“财政”一语。1882年日本率先使用“财政奏折”一词。

我国文献中最初启用“财政”一词，见于1898年戊戌变法“明定国是”诏书中“改革财政，实行国家预算”。

《辞海》对“财政”作如下解释：财政谓理财之政，即国家或公共团体以维持其生存发达之目的，而获得收入、支出经费之经济行为也。

2.财政是一种经济行为或经济现象

财政是一种国家或政府的经济行为（经济现象），换言之，财政行为的主体是国家或政府。

因而，财政学是一门名副其实的政治经济学。

当代西方基于财政与政府国家之间的关系，把财政学等同于政府经济学、公共部门经济学和公共经济学。

3.简略的财政概念

财政是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定与发展的目标。

●财政的基本含义和基本特征——财政的基本特征

1.阶级性与公共性

2.强制性与非直接偿还性

3.收入与支出的对称性(或平衡性)

●公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念

——公共产品的定义

1.布坎南的定义：在《民主财政论》一书中，他指出：“任何集团或社团因为任何原因通过集体组织提供的商品或服务，都将被定义为公共产品”。也就是说，凡是由团体提供的产品都是公共产品。

2.奥尔森的定义：在《集体行动的逻辑》一书中，指出：“任何物品，如果一个集团X1,…,Xi，…，Xn中的任何个人Xi能够消费它，它就不能适当地排斥其他人对该产品的消费。”则该产品就是公共产品。也就是说，该集团是不能把那些没有付钱的人排除在公共产品的消费之外的。

3.萨缪尔森的定义：所谓公共产品就是所有成员集体享用的集体消费品，社会全体成员可以同时享用该产品；而每个人对该产品的消费都不会减少其他社会成员对该产品的消费。

现代经济学广泛接受的定义

所谓公共产品，就是那些在消费上同时具有非排他性和非竞争性的产品。

基本特征：非排他性非竞争性

私人产品的特征其是具有排他性和竞争性。

排他性是指通过收费能够阻止他人消费的特征；

竞争性是指某人消费了某产品会减少他人对该产品的消费。

1.非排他性（Non-excludability）

对于纯粹私人产品来说，每个消费者只有在支付产品价格之后，才能获得消费这些产品的权利，从而存在将那些没有支付价格的人排除在消费之外的现实手段。公共产品的非排他性是指，产品一旦提供出来，就不可能排除任何人对它的不付代价的消费。

它包含两层含义：

⑴任何人都不可能不让别人消费它。其原因有二：

第一，是在技术上不可能，或不易于排斥众多的受益者。

第二，技术上可行，但成本太高，不可接受。也就是说，排他的成本通常要大于排他后所带来的好处，因此在经济上是不划算的。

⑵任何人自己都不得不消费它。即使有人不愿意，也无法对它加以拒绝。

2.非竞争性（Non-rivalry）

对于纯粹私人产品来说，一种产品让更多人消费会发生额外的成本，某个人已经享用的给定产品无法同时被其他人享用，由此产生私人产品消费的竞争性。

而公共产品，在一定范围内，一旦被提供出来，任何人对某一公共产品的消费都不会影响他人对这一产品的消费，也不会影响整个社会的利益。

公共产品的非竞争性有两层含义：

⑴新增他人消费，或使用这一产品的边际成本为零。

⑵边际拥挤成本为零。每个消费者的消费都不影响其他消费者的消费数量和质量。也就是说，这种产品不但是共同消费的，而且也不存在消费中的拥挤现象。

其他特征

1.效用具有不可分割性。即指的是它要么向集体内所有的人提供，要么不向任何人提供。

2.规模效益大。规模经济往往是公共产品产生的一个重要原因。

3.初始投资特别大，以后所需的经营资本额却较小。如电信光缆。

4.生产具有自然垄断性。如，铁路交通。

5.对消费者收费不易，或者收费本身所需成本过高。

6.其消费具有社会文化价值。如，国家对文化事业的支持。

公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念

——公共产品的分类

纯公共产品：严格满足非竞争性和非排他性两个条件的产品。这种纯粹的公共产

品实际中是很少的。

准公共产品：只具备两个特征之一的产品。包括俱乐部产品和公共资源两类。

纯公共产品和准公共产品的划分

[1]私人产品——同时具有竞争性和排他性。

[2]俱乐部产品——有排他性，无竞争性。

[3]公共资源——有竞争性，无排他性。

[4]纯公共产品——无竞争性，无排他性。

⑴俱乐部产品

在消费上具有非竞争性，但可以轻易地做到排他。

例如，那些可以收费的公路桥，以及公共游泳池、电影院、图书馆等都是这方面产品的例子。正是由于消费这些产品的使用者数目总是一定的，而这在人们的印象中是和俱乐部中的产品消费一样，所以形象地称之为俱乐部产品。

⑵公共资源

在消费上具有竞争性，但无法有效地进行排他。

①非排他性与纯公共产品相同。

公共资源总量既定，具有向任何人开放的非排他性，这种性质意味着在消费中会产生不合作的问题，也就是每个人都按自己的理性行事，怎么对自己有利怎么做，却导致了集体的非理性，破坏了公共资源，过度滥用公共资源。

②消费上的竞争性与私人产品相同，不同于纯公共产品。公共资源的竞争性意味着个体消费的增加，会给其他人带来外部负效应，影响别人的充分消费。

2.混合产品和公共中间品

混合产品：是指具有较大范围的正的外部效应的产品。或者说，是同时具有公共产品性质和私人产品性质的产品。这些产品的非竞争性和非排他性是不完全的。公共中间品：是指未被最终消费，而是被用作投入生产过程的公共产品。它的消费主体是一个生产者，厂商。

3.社会共同消费的公共产品和地方性公共产品

社会共同消费的公共产品：顾名思义，是指由整个社会共同消费的公共产品。按照萨缪尔森的观点，所有公共产品的可得性对于所有人来说，都是相同的。每个人都同样容易得到这种公共产品。

地方性公共产品：只有居住在特定地区的人才能消费，个人可以通过选择移居来选择他要消费的公共产品。

4.几点说明

（1）即使每个人消费该产品的数量都一样，也不能要求所有人对这种消费的评价都相同。

（2）公共产品的划分取决于市场和技术条件，不是绝对的。

（3）许多在传统上不被认为是商品的事物具有公共产品的特征。如诚实，可以使整个社会节省商业交易成本而获益。

（4）私人产品并不一定完全由私人部门来提供；公共产品也并不一定必须由公