财政的概念与职能概括
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教学重点：财政的概念和特征；市场经济 下财政的职能
教学难点：政府与市场的关系；公共产品 和社会公共需要；公共财政
教学方法：讲授与案例分析
教学时数：7课时
2020/8/13
财政与公共管理学院
第一节 政府与市场
一、市场
（一）市场经济概述
⒈ 市场经济是分散决策经济，是以市场机制作为 配置资源主体机制的经济模式。
财政与公共管理学院
④信息不对称
或信息不充分，交易双方获取信息的地位不平 等，掌握的信息不平衡。
获取信息的技术条件、能力条件有限和不同， 甚至存在信息屏蔽（虚假信息），导致信息不 对称、或信息不充分。
信息不对称通过逆向选择和道德风险造成市场 失灵。
2020/8/13
财政与公共管理学院
逆向选择
解决方式：
1）由政府出面，实行管制、发放排污许 可证
2）由政府实行课税 3）通过一体化方式，实现外部效应内部
化 4）通过在法律上清楚地界定产权，由市
场主体自行协调
2020/8/13
财政与公共管理学院
③分配不公
市场经济条件下，人们的收入表现为要素收 入；而要素收入取决于要素投入，要素投入 取决于要素的价格和要素的拥有量，要素价 格取决于要素的供求关系，要素的拥有量取 决于主客观因素。
但是，现实中交易成本为零或很小的情形很 少，相当多的外部效应的产权很难由市场上 的双方商定。
所以，外部效应很难通过市场机制解决，需 要政府来解决。
2020/8/13
财政与公共管理学院
“庇古税”－－外部成本内部化
政府应根据污染所造成的危害对排污者收税 ，以税收形式弥补私人成本和社会成本之间 的差距，将污染的成本加到产品的价格中去 。这种税最早是英国经济学家庇古提出来的 ，就以他的名字命名，叫作庇古税。 （ Pigovian Taxes）。
（adverse selection）
市场交易的一方不能准确掌握另一方 交易品的信息时发生的劣品驱逐良品 的现象。
2020/8/13
财政与公共管理学院
帕累托改善：
一部分人福利改善的同时并没有使 另一部分人的福利状况变坏，这种变动被 称为帕累托改善。
帕累托效率的实现要求同时满足两个条件 ，即：生产效率、交换效率
X-效率 与 X-无效率
2020/8/13
财政与公共管理学院
（二）市场失灵
⒈ 概念： 是指市场机制不能或不能有效地配置
收入市场分配的局限性：收入分配不公及收 入分配差距的扩大是一种必然现象。
2020/8/13
财政与公共管理学院
引起这一现象的原因主要有 ：
主观努力程度的差异 客观因素的差异：交通地理位置、受教育程
度、遗产继承、天生体质和智力。 机会不均等 这是市场经济本身所不能克服、不能解决的。
2020/8/13
Hubei University of Economics
第一章 财政的概念与职能
第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能
2020/8/13
财政与公共管理学院
Hubei University of Economics
教学目的与要求：本章要求掌握市场经济 中政府与市场的关系；财政的基本概念； 财政各职能的主要内容，对社会主义市场 经济下的财政职能有较深入的理解。
资源的现象。
2020/8/13
财政与公共管理学院
⒉ 市场失灵的内容
垄断 经济运 行不稳
2020/8/13
公共品 困境
市场失灵
信息 不对称
财政与公共管理学院
外部效应 分配不公
案例：“非典”中的市场失灵
2003年非典型性肺炎流行中，我们看到了典型 的市场失灵。引人注目的首先是商品价格的不 正常上涨：药品、医疗用品、蔬菜、粮食……
即主要由市场价格机制引导企业自主决策生产什 么、生产多少、为谁生产和怎样生产。
⒉市场机制是一种高效率的资源配置机制。
价格的引导，对利润最大化的追求;竞争的压力和 推动;微观管理的优势。
所以，市场机制在资源配置中起着基础性的作用
。 2020/8/13
财政与公共管理学院
⒊ 市场经济模式
1、美国模式 自由主义市场经济模式，消费主
导型市场经济模式。 2、德国模式 政府调控下的社会市场经济模式 3、日本模式 政府主导下的市场经济模式。
2020/8/13
财政与公共管理学院
4. 配置效率（帕累托效率）
——在既定条件下，当资源配置达到 使得一个人福利的改善必然造成另一个人 的福利受损时，这种资源配置就是有效率 的。
由于对配置效率状态的描述最早是由 意大利经济学家帕累托（Vilfredo Pareto ）给出的，因此配置效率又被称为帕累托 效率。
工厂污染大气，这是政府要管的事，所以可 以对化工厂额外收税。
2020/8/13
财政与公共管理学院
讨论：污染的经济学分析
河的上游有一个印 染厂，向河中排出 污水；
河的下游有个养鱼 者；
印染厂排出的污水 影响了养鱼者的生 产产量，但印染厂 并未因此付费。
如何解决这一问题？
2020/8/13
பைடு நூலகம்财政与公共管理学院
公共产品的“特殊性”（非排他性、非竞 争性）决定了其提供不适合市场原则，存 在“免费搭车”现象。
国防、国家安全、公共设施、环境保护等
2020/8/13
财政与公共管理学院
②外部效应：
一个经济单位的生产经营活动给他人造成的影响 ，即市场不能正常付费的收益和不能正常弥补的 损失。(“凿壁借光”的故事)
外部正效应：效益外溢－－内部效益外部化（教 育、美化环境、公益事业 ----财政补贴、减免税 ）；
外部负效应或“外部不经济”：成本外溢－－内部 成本外部化（环境污染----征税、罚款）；
2020/8/13
财政与公共管理学院
“科斯定律”－－外部效应内部化
通过权利在相互作用的双方之间的交易，实 现外部效应内部化。前提是交易成本为零或 很小，产权界定清晰。
为什么这些商品的价格能够扶摇直上，达到平 时人们想都想不到的高位呢？
2020/8/13
财政与公共管理学院
原因一：垄断，供应商哄抬价格 原因二：信息不对称，谣言四起
伪劣产品 原因三：外部效应，非典疫情传播
2020/8/13
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①公共品困境与“免费搭车”。
市场不能提供或不能有效提供公共产品 （含产品和服务），从而造成公共产品的 供给不足，不能充分满足社会公共需要。
教学难点：政府与市场的关系；公共产品 和社会公共需要；公共财政
教学方法：讲授与案例分析
教学时数：7课时
2020/8/13
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第一节 政府与市场
一、市场
（一）市场经济概述
⒈ 市场经济是分散决策经济，是以市场机制作为 配置资源主体机制的经济模式。
财政与公共管理学院
④信息不对称
或信息不充分，交易双方获取信息的地位不平 等，掌握的信息不平衡。
获取信息的技术条件、能力条件有限和不同， 甚至存在信息屏蔽（虚假信息），导致信息不 对称、或信息不充分。
信息不对称通过逆向选择和道德风险造成市场 失灵。
2020/8/13
财政与公共管理学院
逆向选择
解决方式：
1）由政府出面，实行管制、发放排污许 可证
2）由政府实行课税 3）通过一体化方式，实现外部效应内部
化 4）通过在法律上清楚地界定产权，由市
场主体自行协调
2020/8/13
财政与公共管理学院
③分配不公
市场经济条件下，人们的收入表现为要素收 入；而要素收入取决于要素投入，要素投入 取决于要素的价格和要素的拥有量，要素价 格取决于要素的供求关系，要素的拥有量取 决于主客观因素。
但是，现实中交易成本为零或很小的情形很 少，相当多的外部效应的产权很难由市场上 的双方商定。
所以，外部效应很难通过市场机制解决，需 要政府来解决。
2020/8/13
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“庇古税”－－外部成本内部化
政府应根据污染所造成的危害对排污者收税 ，以税收形式弥补私人成本和社会成本之间 的差距，将污染的成本加到产品的价格中去 。这种税最早是英国经济学家庇古提出来的 ，就以他的名字命名，叫作庇古税。 （ Pigovian Taxes）。
（adverse selection）
市场交易的一方不能准确掌握另一方 交易品的信息时发生的劣品驱逐良品 的现象。
2020/8/13
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帕累托改善：
一部分人福利改善的同时并没有使 另一部分人的福利状况变坏，这种变动被 称为帕累托改善。
帕累托效率的实现要求同时满足两个条件 ，即：生产效率、交换效率
X-效率 与 X-无效率
2020/8/13
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（二）市场失灵
⒈ 概念： 是指市场机制不能或不能有效地配置
收入市场分配的局限性：收入分配不公及收 入分配差距的扩大是一种必然现象。
2020/8/13
财政与公共管理学院
引起这一现象的原因主要有 ：
主观努力程度的差异 客观因素的差异：交通地理位置、受教育程
度、遗产继承、天生体质和智力。 机会不均等 这是市场经济本身所不能克服、不能解决的。
2020/8/13
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第一章 财政的概念与职能
第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能
2020/8/13
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教学目的与要求：本章要求掌握市场经济 中政府与市场的关系；财政的基本概念； 财政各职能的主要内容，对社会主义市场 经济下的财政职能有较深入的理解。
资源的现象。
2020/8/13
财政与公共管理学院
⒉ 市场失灵的内容
垄断 经济运 行不稳
2020/8/13
公共品 困境
市场失灵
信息 不对称
财政与公共管理学院
外部效应 分配不公
案例：“非典”中的市场失灵
2003年非典型性肺炎流行中，我们看到了典型 的市场失灵。引人注目的首先是商品价格的不 正常上涨：药品、医疗用品、蔬菜、粮食……
即主要由市场价格机制引导企业自主决策生产什 么、生产多少、为谁生产和怎样生产。
⒉市场机制是一种高效率的资源配置机制。
价格的引导，对利润最大化的追求;竞争的压力和 推动;微观管理的优势。
所以，市场机制在资源配置中起着基础性的作用
。 2020/8/13
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⒊ 市场经济模式
1、美国模式 自由主义市场经济模式，消费主
导型市场经济模式。 2、德国模式 政府调控下的社会市场经济模式 3、日本模式 政府主导下的市场经济模式。
2020/8/13
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4. 配置效率（帕累托效率）
——在既定条件下，当资源配置达到 使得一个人福利的改善必然造成另一个人 的福利受损时，这种资源配置就是有效率 的。
由于对配置效率状态的描述最早是由 意大利经济学家帕累托（Vilfredo Pareto ）给出的，因此配置效率又被称为帕累托 效率。
工厂污染大气，这是政府要管的事，所以可 以对化工厂额外收税。
2020/8/13
财政与公共管理学院
讨论：污染的经济学分析
河的上游有一个印 染厂，向河中排出 污水；
河的下游有个养鱼 者；
印染厂排出的污水 影响了养鱼者的生 产产量，但印染厂 并未因此付费。
如何解决这一问题？
2020/8/13
பைடு நூலகம்财政与公共管理学院
公共产品的“特殊性”（非排他性、非竞 争性）决定了其提供不适合市场原则，存 在“免费搭车”现象。
国防、国家安全、公共设施、环境保护等
2020/8/13
财政与公共管理学院
②外部效应：
一个经济单位的生产经营活动给他人造成的影响 ，即市场不能正常付费的收益和不能正常弥补的 损失。(“凿壁借光”的故事)
外部正效应：效益外溢－－内部效益外部化（教 育、美化环境、公益事业 ----财政补贴、减免税 ）；
外部负效应或“外部不经济”：成本外溢－－内部 成本外部化（环境污染----征税、罚款）；
2020/8/13
财政与公共管理学院
“科斯定律”－－外部效应内部化
通过权利在相互作用的双方之间的交易，实 现外部效应内部化。前提是交易成本为零或 很小，产权界定清晰。
为什么这些商品的价格能够扶摇直上，达到平 时人们想都想不到的高位呢？
2020/8/13
财政与公共管理学院
原因一：垄断，供应商哄抬价格 原因二：信息不对称，谣言四起
伪劣产品 原因三：外部效应，非典疫情传播
2020/8/13
财政与公共管理学院
①公共品困境与“免费搭车”。
市场不能提供或不能有效提供公共产品 （含产品和服务），从而造成公共产品的 供给不足，不能充分满足社会公共需要。