财政概念和财政职能 PPT课件
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共物品的总量X
(2)公共物品在个人之间是不可分的，要用就用总量， 要么你就不用
公共物品的特征：非排他性、非竞争性
典型的公共产品：国防、治安、文化教育
半公共产品
高等教育、沙滩
(二)公共需要（Public Needs）
社 会 需 要 私人需要 市场满足
公共需要
不可分割性（无法个量化） 非排他性 付费的不对称性（免费搭车） 政府的职责（征税和收费）
宋子文：《亚洲华尔街日报》列为世界级富翁。据说在任民国
财政部长期间，靠垄断美国对华军援物资业务，其财富在当时 早已首屈一指。
伍秉鉴：商名伍浩官。清代广东十三行怡和行之行主。
凭与英国东印度公司走私鸦片迅成巨富。1834年已宣
称有资产2600万元(一说为2600万两)，西方学者称其为
“世界上最大的商业资财，天下第一大富翁”。1843
A
OAB 基尼系数 ＝ ≤ 1
OAD
B
C
O
财政收入分配手段：税收；工资制度；建立社会保障制度
D
人口比例
讨论：
1、中国贫富差距是否到危险边缘？
2、怎样分配，才算公平？
2、资源配置职能
市 场 财 政
价格机制 财政收支活 动
由价格信号来引导供求， 实现资源的配置 引导资源的流向，实现 资源的配置
财政配置资源的手段：
政府收支管理→对经济的影响。
公平原则
同等情况，同等对待
不同情况，不同对待
效益原则
促使资源合理配置，获得最 大的社会效益。
稳定原则
调节社会供需关系，促使经济稳 定、均衡发展。
财政的社会特征 取之于民，用之于民 为人民服务
二、两个基础性概念——公共物品和公共需要
(一)公共物品（Public goods）
社会产品 和服务
私人物品
排他性、竞争性
非排他性、 非竞争性
公共物品 纯公共物品 准公共物品
纯私人物品和公共物品的表示：
纯私人物品: X＝Σ
xi
此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商 品的消费（拥有）数量之和； （2）私人物品在个人之间是可分的。
纯公共物品：X
＝xi
此公式说明:(1)就消费目的而言,任何一个消费者i 都可以支配公
第一章 财政概念和财政智能
• 第一节 财政概念
• 第二节 政府和市场关系—财政学的基本问题 • 第三节 财政职能
第一节 财政的概念
一、财政的基本含义和基本特征
财政概念的一般表述
国家为了实现其职能，凭借政治权力及 财产权力。参与一部分社会产品 或 国民 收入分配所进行的一系列经济活动，包括： 组织收支、调节控制、监督管理活动等。
财 政 满 足
假设：两人是理性的，自利的，追求个人利益的最大化。现 在面临着是否对某公共品做出贡献的抉择。 设公共品的成本为150元，个人从公共品的消费中得到的满足 换算成货币均为100元，若两人共同承担公共品的提供，则双 方分摊成本；若只有一个人作贡献，则需独立承担公共品的 成本。
个人B 贡献 个 贡献 人 A 不贡献 不贡献
从社会资源配置角度，谈谈寻租
行为的后果。
寻租行为史例
刘瑾：明代正德朝大宦官，《亚洲华尔街日报》列为世界级富
翁。其收受贿赂所得据说合为33万公斤黄金、805万公斤白银， 而李自成打进北京时收缴崇祯一年的全国财政收入仅为白银20 万公斤。
和珅：清代乾隆时大贪官，入选《亚洲华尔街日报》世界级富
翁行列。嘉庆抄家时所获财产相当于乾隆盛世18年的全国赋税 收入，难怪时谚说“和珅跌倒，嘉庆吃饱”。
政府干预
分配不公产生原因
人们对不公的不满，不在于通过劳动获得收 入的不同，而在于。。。
• 一是资源分配不公是最大的不公：优势生产要素 都被垄断行业所控制； • 二是城乡户籍制度：城乡差别 • 三是利用政策
• 政府会不失灵？
政府失灵原因
政府不是万能的
1.决策无效率 2.机构运行无效率 3.干预无效率 4.寻租——对社会群体的异样激励
•有些领域谁更有效还处于摸索阶段
政府失灵 交叉领域
•社会公平 •提供公共品 •稳定经济
具体的、 准确的、 标准-NO
理论共识
西方
市场在经济中起基础作用，政府只有在 市场出现失灵时才进行干预、弥补、矫正
中国
市场万能
市场失灵
政府与市场 关系的确定
政府万能
政府职能
财政职能 我国认识政府与市场的关系经历漫长的历程， 我国经济体制改革和国有企业改革的历程都印 证了这一结论。 反思1 反思2
公共物品
企业
征税
征税 需求
供给
生产要素
要素市场
生产要素
货币
货币
万能论
二十世纪初： 西方国家频 繁暴发经济 危机，重创 各国经济
市场机制
西方国家 寻求治理 经济危机 的途径
政府 干预
市场失灵
不 能 打 破 垄 断 提不 供能 公有 共效 品 社不 会能 公实 平现 经不 济能 波熨 动平 • • • • 理论 依据
控制财政收支规模；
优化支出结构；
政府投资；
税收；
财政补贴等
难点：
资源配置效率好坏的衡量指标——我国 采用GDP增长率
25
25
-50
100
100
-50
0
0
结论：公共品私人提供的“囚犯的困境”模型描述了私人提 供公共品的悲观场景，即个人根本不会提供任何数量的公共 品，而只会选择免费搭乘（free riding）
第二节
货币
政府与市场关系
货币
产品市场
政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
产品 需求
产品
供给
公共物品
家庭 政府
第三节 财政职能
1.收入分配职能 2.资源配置职能
3.稳定与发展经济职能
1、收入分配职能
公平：经济公平；社会公平
• 社会公平度的社会总体评价标准
– 机会Biblioteka Baidu等
– 责权利的对称性
– 公共产品的均等性
• 社会公平度的个人评价标准
– 自我价值的实现 – 自我选择的自由
财政收入分配所实现的目标是社会公平，收入分配的社会公平与否， 可以用洛伦茨曲线（Lorenz curve）来分析，以及用吉尼系数来衡量 收 入 曲线OA是绝对公平分配分配 比 曲线，越接近OA的曲线表明 例 收入分配越公平
年清政府令行商偿还《南京条约》规定的300万元外商 债务，他独自承担100万。 邓通：西汉文帝宠臣，凭借与汉文帝的特殊关系，垄 断当时铸钱业，广开铜矿，富甲天下。
上述分析说明：
•市场与政府各有其有效的作用领域 •竞争领域 •效率
•自然垄断领域
政府有效领域 市场失效领域
•经济公平
市场失灵
•政府与市场各司其职，前提是能清晰界定两者的有效作用范围
(2)公共物品在个人之间是不可分的，要用就用总量， 要么你就不用
公共物品的特征：非排他性、非竞争性
典型的公共产品：国防、治安、文化教育
半公共产品
高等教育、沙滩
(二)公共需要（Public Needs）
社 会 需 要 私人需要 市场满足
公共需要
不可分割性（无法个量化） 非排他性 付费的不对称性（免费搭车） 政府的职责（征税和收费）
宋子文：《亚洲华尔街日报》列为世界级富翁。据说在任民国
财政部长期间，靠垄断美国对华军援物资业务，其财富在当时 早已首屈一指。
伍秉鉴：商名伍浩官。清代广东十三行怡和行之行主。
凭与英国东印度公司走私鸦片迅成巨富。1834年已宣
称有资产2600万元(一说为2600万两)，西方学者称其为
“世界上最大的商业资财，天下第一大富翁”。1843
A
OAB 基尼系数 ＝ ≤ 1
OAD
B
C
O
财政收入分配手段：税收；工资制度；建立社会保障制度
D
人口比例
讨论：
1、中国贫富差距是否到危险边缘？
2、怎样分配，才算公平？
2、资源配置职能
市 场 财 政
价格机制 财政收支活 动
由价格信号来引导供求， 实现资源的配置 引导资源的流向，实现 资源的配置
财政配置资源的手段：
政府收支管理→对经济的影响。
公平原则
同等情况，同等对待
不同情况，不同对待
效益原则
促使资源合理配置，获得最 大的社会效益。
稳定原则
调节社会供需关系，促使经济稳 定、均衡发展。
财政的社会特征 取之于民，用之于民 为人民服务
二、两个基础性概念——公共物品和公共需要
(一)公共物品（Public goods）
社会产品 和服务
私人物品
排他性、竞争性
非排他性、 非竞争性
公共物品 纯公共物品 准公共物品
纯私人物品和公共物品的表示：
纯私人物品: X＝Σ
xi
此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商 品的消费（拥有）数量之和； （2）私人物品在个人之间是可分的。
纯公共物品：X
＝xi
此公式说明:(1)就消费目的而言,任何一个消费者i 都可以支配公
第一章 财政概念和财政智能
• 第一节 财政概念
• 第二节 政府和市场关系—财政学的基本问题 • 第三节 财政职能
第一节 财政的概念
一、财政的基本含义和基本特征
财政概念的一般表述
国家为了实现其职能，凭借政治权力及 财产权力。参与一部分社会产品 或 国民 收入分配所进行的一系列经济活动，包括： 组织收支、调节控制、监督管理活动等。
财 政 满 足
假设：两人是理性的，自利的，追求个人利益的最大化。现 在面临着是否对某公共品做出贡献的抉择。 设公共品的成本为150元，个人从公共品的消费中得到的满足 换算成货币均为100元，若两人共同承担公共品的提供，则双 方分摊成本；若只有一个人作贡献，则需独立承担公共品的 成本。
个人B 贡献 个 贡献 人 A 不贡献 不贡献
从社会资源配置角度，谈谈寻租
行为的后果。
寻租行为史例
刘瑾：明代正德朝大宦官，《亚洲华尔街日报》列为世界级富
翁。其收受贿赂所得据说合为33万公斤黄金、805万公斤白银， 而李自成打进北京时收缴崇祯一年的全国财政收入仅为白银20 万公斤。
和珅：清代乾隆时大贪官，入选《亚洲华尔街日报》世界级富
翁行列。嘉庆抄家时所获财产相当于乾隆盛世18年的全国赋税 收入，难怪时谚说“和珅跌倒，嘉庆吃饱”。
政府干预
分配不公产生原因
人们对不公的不满，不在于通过劳动获得收 入的不同，而在于。。。
• 一是资源分配不公是最大的不公：优势生产要素 都被垄断行业所控制； • 二是城乡户籍制度：城乡差别 • 三是利用政策
• 政府会不失灵？
政府失灵原因
政府不是万能的
1.决策无效率 2.机构运行无效率 3.干预无效率 4.寻租——对社会群体的异样激励
•有些领域谁更有效还处于摸索阶段
政府失灵 交叉领域
•社会公平 •提供公共品 •稳定经济
具体的、 准确的、 标准-NO
理论共识
西方
市场在经济中起基础作用，政府只有在 市场出现失灵时才进行干预、弥补、矫正
中国
市场万能
市场失灵
政府与市场 关系的确定
政府万能
政府职能
财政职能 我国认识政府与市场的关系经历漫长的历程， 我国经济体制改革和国有企业改革的历程都印 证了这一结论。 反思1 反思2
公共物品
企业
征税
征税 需求
供给
生产要素
要素市场
生产要素
货币
货币
万能论
二十世纪初： 西方国家频 繁暴发经济 危机，重创 各国经济
市场机制
西方国家 寻求治理 经济危机 的途径
政府 干预
市场失灵
不 能 打 破 垄 断 提不 供能 公有 共效 品 社不 会能 公实 平现 经不 济能 波熨 动平 • • • • 理论 依据
控制财政收支规模；
优化支出结构；
政府投资；
税收；
财政补贴等
难点：
资源配置效率好坏的衡量指标——我国 采用GDP增长率
25
25
-50
100
100
-50
0
0
结论：公共品私人提供的“囚犯的困境”模型描述了私人提 供公共品的悲观场景，即个人根本不会提供任何数量的公共 品，而只会选择免费搭乘（free riding）
第二节
货币
政府与市场关系
货币
产品市场
政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
产品 需求
产品
供给
公共物品
家庭 政府
第三节 财政职能
1.收入分配职能 2.资源配置职能
3.稳定与发展经济职能
1、收入分配职能
公平：经济公平；社会公平
• 社会公平度的社会总体评价标准
– 机会Biblioteka Baidu等
– 责权利的对称性
– 公共产品的均等性
• 社会公平度的个人评价标准
– 自我价值的实现 – 自我选择的自由
财政收入分配所实现的目标是社会公平，收入分配的社会公平与否， 可以用洛伦茨曲线（Lorenz curve）来分析，以及用吉尼系数来衡量 收 入 曲线OA是绝对公平分配分配 比 曲线，越接近OA的曲线表明 例 收入分配越公平
年清政府令行商偿还《南京条约》规定的300万元外商 债务，他独自承担100万。 邓通：西汉文帝宠臣，凭借与汉文帝的特殊关系，垄 断当时铸钱业，广开铜矿，富甲天下。
上述分析说明：
•市场与政府各有其有效的作用领域 •竞争领域 •效率
•自然垄断领域
政府有效领域 市场失效领域
•经济公平
市场失灵
•政府与市场各司其职，前提是能清晰界定两者的有效作用范围