财务报销细则(2012[1].2.8草稿)

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财务报销制度细则

财务报销制度细则一、目的和范围公司为规范和规范财务管理，特制定本财务报销制度细则。

本制度适用于公司内部的所有员工，包括全职员工、兼职员工以及临时工等。

二、费用报销范围1.差旅费：包括员工因公外出所需的交通费用、住宿费用、餐费以及出差期间的通讯费和市内交通费；2.交通费：包括员工上下班的交通费用；4.办公用品费：包括文具、办公家具、电子设备等办公用品的费用；5.资质认证费：包括员工因工作需要须申请的各类资质认证费用；6.培训费：包括员工参加公司安排的培训班所涉及的培训费用；7.业务招待费：包括员工因工作需要招待客户或业务合作伙伴所产生的费用。

三、报销程序1.员工需将相关费用明细填写在报销申请表上，并附上相应的票据和发票等凭证；2.报销申请表上应包括：费用类别、金额、具体明细、发票张数、附属文件等必要信息；3.报销申请表需由员工本人签字确认后提交给部门经理审批；4.部门经理审批后，将报销申请表和相关票据送交财务部门进行核对；5.财务部门核对无误后，将款项支付给员工，同时将相关信息登记入账簿。

四、报销标准1.差旅费：根据公司规定的差旅标准执行；2.交通费：公司提供交通费的报销金额有上限，超过上限部分需要员工自行承担；3.通讯费：公司提供通讯费的报销金额有上限，超过上限部分需要员工自行承担；4.办公用品费：根据实际需要进行合理的购买，并在报销申请中标明具体用途；5.资质认证费：申请资质认证需提前向上级申请，并在申请中注明所需费用；6.培训费：员工参加公司安排的培训班需提前向上级申请，并在申请中注明所需费用；7.业务招待费：需提前向上级申请，并在申请中注明招待对象、具体内容、费用预算等。

五、报销凭证和期限1.员工必须提供合法有效的发票、票据等凭证；2.报销凭证必须真实、准确、完整，凭证的日期必须与费用发生日期一致；3.报销凭证的原件必须保存，公司保留随时复查的权利；4.报销申请需在费用发生后次月底前提交，逾期不予受理。

财务报销管理细则

第二章财务报销管理细则第一条为了规范公司财务报销流程，严格执行财务制度，完善财务管理，特制定本财务报销管理制度。

第二条财务报销原则：所有费用报销实行公司总经理一人审批制，分管部门负责人和副总审核制。

第三条：报销流程、审核与计划1、通常流程：报销人填写财务报销单（附必要的凭证）→部门负责人审核→分管副总审核→财务部门审核→总经理审批→出纳根据审批意见予以报销。

2、特别流程：急需报销的，如总经理不在公司，可通过事先授权或临时电话授权，由副总经理审批报销，在总经理回来后补签。

如部门经理与分管副总不同时在公司，也可以单一审核相互告知后报财务部门审核。

第四条报销审核要求：负责报销审核的必须严格按照实际情况，依据公司规定，提出审核意见，如同意或调整或剔除等。

审核人主要负责审核报销支出内容的真实性及是否符合有关规定，财务部门主要审核相关规定标准、账目和凭证等，如发现报销审核疏忽的要追究审核人责任。

第五条财务支出计划申请。

公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划审批范围内列支报销。

第六条备用金（借款）的管理规定和借支的流程。

借支流程：借款人按规定填写《备用金借款单》（注明借款事由、借款金额）→主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批→出纳凭审批后的备用金借款单办理借款。

备用金借款原则上不得超过 5000 元，超过5000元的需经董事长批准并提前一天通知财务备款。

借款员工报销时出纳应及时将其暂支款销账。

原则上暂借款未清者不予办理新的借款。

公司原则上不允许个人借款，特殊情况确需借款，借款金额原则上不超出借款人的一个月工资，并需经董事长批准。

一切借款（不包括周转金、备用金）原则上不允许跨月借支。

第七条差旅费报销。

员工出差实行先审批后出差。

差旅费报销原则要求出差返回三天内办理报销手续，报销差旅费时须填写专门的《差旅费报销单》，并附上《出差审批表》，否则财务部门可以不予办理报销手续。

财务报销制度细则

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您的努力学习是为了更美好的未来！财务报销制度细则一第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条：本制度适用公司所有部门。

第二章：费用报销基本制度及基本流程第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认;第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

第七条：费用报销基本流程：第八条：差旅费报销1、因公出差的办理程序1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。

1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。

财务报销管理制度细则

财务报销管理制度细则一、总则财务报销管理制度是为规范公司财务管理行为，提高资金使用效率和保障财务安全而制定的细则。

公司财务报销管理应遵循诚实守信、公开透明、规范管理、严格合规的原则，确保财务报销合法、合规、合理、及时。

二、报销范围公司在日常经营中，为了顺利进行业务，需要向员工提供差旅、招待、培训、交通、办公、业务等费用的报销。

三、报销流程1. 报销单填写公司员工提出费用报销时，需先填写公司统一规定的报销单，详细说明报销事项的时间、地点、费用明细及相关附件等，并填写申请人、报销时间、报销金额等必要信息。

2. 审批流程报销单的审批流程应该是明确的，责任人应当在规定时间内审核并同意或者驳回报销单。

公司财务部门应当根据报销单的具体内容和审核情况来决定是否给予批准，同时审核人可以要求报销人提供更多的相关文件和证明。

3. 财务审核当报销单审批通过后，财务部门应当对报销单中的金额、项目等进行核查，以保证报销的合法合规性，同时进行付款。

4. 财务处理财务部门对于审批通过的报销单应当及时正确地进行付款，支付方式应当符合公司的相关要求和操作细则，确保款项迅速到位。

四、报销标准1. 差旅费公司为员工出差的食宿交通费用，应当与市场行情基本一致，且在日常工作中需合理控制。

员工需填写差旅费报销单，并提供相应的与差旅有关的文件、凭证等材料。

2. 招待费公司在日常经营过程中，为了营造良好的业务环境，需要对来访人员进行招待。

招待费报销应当符合相关政策，且费用应当基于实际需要，不得超过公司规定的标准。

3. 培训费为了提升员工的职业能力和业务素养，公司会安排不同的培训项目。

培训费用应当在规定内，并根据公司经营情况和需要，审慎安排报销时间。

4. 办公费公司为员工配备必要的办公设备和用品，员工需在报销前经过审批，并且费用应当在公司规定范围内。

如需超出公司规定范围，则需经过审批程序并明确原因。

5. 业务费公司在开展业务过程中产生的各种费用，应当通过审核流程，且符合相关法规和公司内部规定。

财务报销制度细则

财务报销制度细则一、报销范围1.差旅费：包括差旅交通费、食宿费、交通工具费等。

2.业务招待费：包括与客户、合作伙伴的商务活动、商务宴请等。

3.办公费：包括办公用品、办公设备、印刷品等。

4.培训费：包括员工培训、外部培训费用等。

二、报销申请流程1.报销人员填写《报销申请单》，并在所需附属文件上签字确认。

2.报销人员将《报销申请单》及相关附件交给所在部门的主管审批。

3.部门主管审核《报销申请单》的真实性、完整性和合法合规性，并在申请单上签字确认。

4.部门主管将《报销申请单》和附件交给财务部门进行财务审核。

5.财务部门对《报销申请单》和相关附件进行核对，并在申请单上签字确认。

6.财务部门将报销金额核定后，将《报销申请单》和附件交给财务主管进行终审。

7.财务主管进行最后的审核，并在申请单上签字确认。

8.财务主管将核准的《报销申请单》和附件交给出纳员进行支付。

三、报销要求1.报销人员必须如实填写《报销申请单》，提供相关支持文件和票据。

2.报销金额不得超过相关政策和规定的限额。

3.报销所需的票据必须是真实有效的，且包含必要的内容，如发票的商家名称、金额、日期等。

4.报销申请必须在发生费用后的合理时间内提交。

5.报销申请必须符合相关政策和规定的要求，如业务招待费必须提供与客户相关的活动证明材料等。

6.报销人员需要解释和说明不能提供票据的情况，并且需要得到主管的批准。

四、违规处理1.如果报销人员故意提供虚假的申请材料，一经查实，将取消其报销资格，并追究其法律责任。

2.如果报销人员超出报销范围进行报销，将取消其超出范围部分的报销，并视情况进行相应的行政处罚。

3.如有其他违反财务报销制度的行为，将按照公司内部规定进行相应的处罚或纪律惩罚。

五、制度宣贯和培训1.公司必须向所有员工宣传和解释财务报销制度，并确保员工对制度的了解和理解。

2.公司应定期组织财务制度的培训和讲座，以提高员工的财务意识和遵守制度的能力。

3.公司领导及相关人员应成为制度的表率，严格按照制度要求进行报销和审批。

财务报销管理制度细则

财务报销管理制度细则（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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财务报销制度细则

财务报销制度细则为统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定以下规定。

资本性支出公司的资本性支出主要包括对外投资、对外借款以及固定资产购置等。

所有对外投资和对外借款必须经过公司总经理的批准，财务部将根据约定的时间表支付投资款项。

固定资产的采购和报销应遵循以下规定：1. 固定资产应单独核算。

这包括使用期限超过一年、单位价值达到一定数额的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营相关的设备、器具、工具等。

不属于生产经营主要设备的物品，如果单位价值和使用年限达到特定标准，也应作为固定资产处理。

2. 固定资产购置预算应于每年5月末和11月末编制，涵盖本年度下半年及下年度上半年的计划。

由财务部汇总后报总经理会议审核批准。

未经预算批准的项目不得购置。

各部门应及时将购置预算报告备案至财务部，作为后续审核的依据。

购置预算外的固定资产，若金额在5万元以下，需由相关部门提交申请，经总经理签核批准后购置。

若金额超过5万元，则需提交专题报告，经主管领导初审后，再报总经理签核批准。

因上级部门要求配置的固定资产，可凭相关文件购置，报销时由总经理审批。

经营性费用支出公司经营性费用支出指的是直接计入经营成本的各项费用，主要包括与工程施工相关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。

1. 工程项目应实施预算管理。

项目启动前10天，应由工程管理部和规划部审核并提出意见，然后报公司总经理会议审查批准。

审查通过的项目预算表应备案于财务部，作为合同、协议签订的依据及分步计划的基础。

2. 主管服务部的副总经理应根据项目预算表控制经营性费用支出。

所有已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议等应送至财务部备案。

财务部将根据协议规定审核付款条件。

3. 为加强资金使用的计划管理，各部门应在每月末25日前，根据经营实际情况编制下月的经营性支出计划表，并经部门主管经理审批后送财务部备案。

财务部可根据公司资金状况，请求总经理对计划表进行适当调整。

财务报销管理细则

财务报销管理细则一、概述财务报销管理是指管理和监督公司成员在公司业务出差、业务招待等方面产生的费用，是公司内部控制体系的重要组成部分。

为了规范财务报销行为，保证财务管理的有效性与准确性，制定本管理细则。

二、报销人员范围与条件1. 报销人员范围公司内所有员工均可提出报销申请，并按照规定的流程进行审批、报销。

2. 报销人员条件•离职或者待岗、试用期员工不得申请报销；•员工的销售额、完成率等绩效指标不达标者不得申请报销；•违反公司规章制度，有违规行为者不得申请报销。

三、费用报销范围1. 业务出差费用报销公司因业务需要进行出差，产生的差旅费、交通费、住宿费、餐费等费用均可进行报销。

2. 业务招待费用报销公司因业务需要进行招待，产生的餐费、礼品费、娱乐费等费用均可进行报销。

3. 其他费用报销公司成员根据工作需要，购置办公用品、印刷品、通讯费、快递费、车辆费用等费用均可进行报销。

四、报销申请流程1. 报销申请填写报销人员按照公司规定的报销申请表格填写申请报销内容，包括费用明细、费用类别、费用金额等。

2. 申请审批流程报销人员将填写好的报销申请表交给所在部门领导，并在该申请表上填写部门领导姓名和日期，部门领导进行审批，然后交由财务部门进行审核。

3. 报销款发放经过财务审核并确认无误后，打款给报销人员。

五、费用标准1. 差旅费用标准差旅费用标准根据出差地的不同而有所不同，具体标准如下：出差地点交通费（元）餐费（元）住宿费（元）一线城市150/天100/天450/天二线城市120/天80/天350/天三线城市100/天60/天250/天2. 招待费用标准招待费用标准根据不同情况而有所不同，具体标准需经过公司核定。

3. 其他费用标准其他费用如通讯费、车辆费等均需经过公司核定，并建立相应的管理制度。

六、费用报销限制1. 报销期限员工需要在报销费用发生后10个工作日内提出报销申请，否则将逾期未报销。

2. 超额报销限制员工申请报销时，需要在费用标准以内，超出部分需公司领导审批同意后才能报销。

财务报销实施细则

财务报销实施细则一、背景介绍随着企业发展，员工在工作过程中可能产生一定的费用支出，这些费用需要进行报销。

为了规范和统一财务报销流程，提高效率，本公司制定了财务报销实施细则。

二、适用范围本财务报销实施细则适用于公司内部所有员工的费用支出报销，包括但不限于差旅费、交通费、招待费、办公费等。

三、报销申请1. 员工在产生费用支出后，需尽快填写《费用报销申请表》，并附上相关费用票据原件，如发票、收据等。

2. 费用票据应当真实、准确、完整，且符合相关政策和法规要求。

3. 报销申请表中必须填写费用明细，包括费用类别、金额、费用产生时间等。

四、费用审批1. 报销申请表需由费用支出部门负责人和所属部门领导签字审批。

2. 部门领导审核报销申请表时，应确保费用符合相关政策，并且没有重复报销的情况。

3. 费用金额较大或属于特殊情况的，还需提交上级部门审批。

五、费用核算和报销1. 财务部门收到报销申请表后，进行财务核算。

核算结果应准确无误。

2. 报销申请表经财务部门审核通过后，财务部门将费用款项支付给员工或直接支付给相关供应商。

3. 费用核算和报销过程中应注意保护员工个人隐私，对报销事项和金额应予以保密处理。

六、费用归档与备查1. 财务部门应建立和维护费用报销档案，对每笔报销进行归档。

2. 档案需按照时间顺序进行归类，便于随时查阅和审计。

3. 档案管理期限需符合相关政策和法规的要求，并做好备份工作，以防数据丢失或损坏。

七、违规处理1. 如发现员工在财务报销过程中存在弄虚作假、违反相关政策和法规等行为，将严肃处理，并依法追究责任。

2. 违规行为包括但不限于虚报费用、冒领费用、伪造费用票据等，以及其他可能损害公司利益的行为。

八、附则1. 本实施细则无法覆盖所有情况，对于未尽事宜，按照公司相关规定办理。

2. 本实施细则自颁布之日起生效，并替代之前的相关文件。

3. 公司保留本实施细则的最终解释权。

根据公司的实际情况，本财务报销实施细则对费用报销的各个环节进行了规范，旨在提高财务报销的效率和准确性。

财务报销制度2012(修订版)

医财务字﹝2012﹞1号 (修订版)财务报销制度第一部分总则1.1 为了适应公司的营运模式，完善财务报销制度，对公司原有财务报销制度做出修订。

1.2 此管理制度适用于医讯通信息科技有限公司，上海航天计算机系统工程有限公司。

第二部分报销时间2.1公司的计划财务部将在收到票据后的5日内（节假日顺延）报销合格的费用，并及时通知报销人员，每周二与周五为财务报销日。

平台网络部人员每个月报销一次，每个月20日前将票据交到财务。

2.2 借支及其他业务不受以上的时间限制，可随时办理。

第三部分报销单据的要求3.1 费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用计划财务部将拒绝办理，如有代填情况，一旦发生情况代填人与被代填人应当承担连带责任。

3.2 按费用报销单中的各明细项目填写完整，如未列出明细项目的，填写在其他栏中，但必须在付款用途中按各项费用明细予以注明（如有附件，可以不作填写，但必须将附件打印出来附在费用报销单后面）。

报销单中填写的单据数量，要与所附原始凭证张数相符。

3.3 报销所属内容应与发生的经济业务事项及发票内容一致，否则不予报销；属一项经济业务支出，不得分次报销，如有上述行为发生，计划财务部可予以退回，不予报销。

3.4 费用报销单的粘贴注意事项：报销费用支出必须附有发票，无发票，需事先向财务说明情况，经批准后或以其他合格发票充抵，同时需在票据背面注明情况。

充抵票据与正式发票分别张贴，不能在一个报销单中报销。

差旅费报销单的粘贴注意事项：将各类车票按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

3.5 内部自制付款/报销单据必须使用统一规范格式，报销出差发生费用填写《外埠出差费报销单》，报销本地外勤费用填写《出差费报销单》，其它购买办公用品、招待费及办公用品费等填写《付款凭单》，需公司总部转帐或汇款填写《支票申请领用单》，以上单据由总部计划财务部统一医财务字﹝2012﹞1号 (修订版)提供。

财务报销制度细则

财务报销制度第一部分：报销流程1、目的：为了严格医院管理制度，合理控制医院经营费用，根据医院经营活动的特点，特制订本流程。

票据报销流程：经办人签字→财务科长审签→行政副院长审签→审签2、费用报销的控制费用报销的控制原则：分层把关、分级负责。

由财务负责人对报销票据的合法性进行审查；然后行政副院长对费用报销的实质性、报销票据的合理性进行把关审查；所有报销单据，按相关流程，必须有上述环节的签字，才予以报销。

3、费用发生过程前，经办人必须填写相关《审批单》，由行政副院长、供应科分管院长、院长、进行审批，并在《审批单》上签字后，方可执行。

原则上必需由两人或两人以上同时参与，并互相监督，以共同承担相关责任。

4、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用医院统一的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：差旅费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

5、当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其签署姓名。

“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

6、财务负责人应重点对应“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。

财务负责人审查无异议后，予以签名。

7、行政副院长应重点对费用发生的实质性、合理性进行把关审查。

8、院长一般从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。

审查无异议后，予以签名。

9、当事人取得审批齐全的“费用报销单”后，应在3天之内送交财务出纳员手上领取现金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。

出纳人员在审核无误后方能付款。

财务报销细则

财务报销细则为加强公司内部管理，规范财务报销行为，并倡导业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本财务管理制度。

本制度根据相关财经制度及公司实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和流程。

本制度适用公司全体员工。

借款管理规定：出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回工作日内办理报销还款手续。

其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，费用发生后回到公司里第一时间到财务报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

借款流程：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的一般规定：报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

按规定的审批程序报批。

报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

财务报销细则

财务报销细则为了提升公司内部管理水平，规范财务报销流程，合理控制成本，我们特此制定了以下制度。

根据公司实际情况，我们将报销项目细分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费与培训费、会议费等类别，并详细规定了各类费用的报销流程和标准。

本制度适用于公司所有部门。

报销人员必须持有合法有效的报销凭证，如发票。

报销单填写需整洁规范，不得随意涂改。

所有票据应平整粘贴于报销单后，保持厚度一致，且金额和类型相同的票据应集中张贴，并按金额大小排序。

报销单据需用黑色钢笔或签字笔填写，确保各项信息填写完整，金额大小写一致，并经部门领导批准。

若有实物报销，验收人需在发票背面签名确认。

出租车票据需注明具体行程和时间，且每张票据背面需有主管领导签字。

对于单笔报销总额超过一定金额的情况，需提前通知财务部门准备款项。

差旅费报销需遵循以下流程：员工出差前应填写出差申请单，经审批后，根据批准的申请单填写借款申请单，经批准后可借款。

出差期间发生的共同费用需同行人员签名确认。

出差结束后，员工应在规定时间内完成报销流程。

办公费报销由行政部统一采购并填写借款单，采购完成后及时办理报销。

业务招待费需事先申请并经批准。

招待申请单应详细列明招待的相关信息。

交通费报销原则上应优先选择公共交通，特殊情况需经批准后可乘坐出租车，报销时需注明具体行程。

通讯费报销有明确规定，普通员工的通讯补助通过工资发放，不再单独报销。

教育经费及培训费用由人事行政部统一管理，使用前需申报计划并经审核。

会议费用报销需填写参会申请单，经批准后参加，并在会议结束后及时办理报销。

对于未涉及的其他费用，由财务部根据实际情况上报处理。

报销时间由财务部根据实际情况安排，借款则不受时间限制。

借款标准及流程有明确规定，员工借款需有公务需要，且不得超过规定金额。

借款流程需经有效批准。

费用审批管理遵循董事会授权，由公司负责人统一审批。

审批人应严格在授权范围内进行审批，不得超越权限。

财务报销规章制度细则

财务报销规章制度细则财务报销规章制度细则，是企业内部为了规范财务报销行为而制定的具体操作流程和细则。

它的出台可以提高企业财务管理的效率，保障财务资源的合理使用，减少资源浪费和财务风险。

首先，财务报销的范围需要明确。

各部门在进行财务报销时，必须确保费用相关、合理且符合公司政策。

在这个阶段，需要明确规定哪些费用可以报销，以及待遇、出差和会议等各个方面的报销范围。

其次，对于报销申请的流程，要有明确的规定。

比如，申请人需要填写报销申请表，注明报销的费用项目、金额、时间等。

同时，要求申请人提供相关的发票、收据等凭证，以便核实申请的真实性和合法性。

申请表需要提交给财务部门，并按照规定的时间节点进行审核、确认。

在审核过程中，要严格把关，防止虚假报销的情况发生。

另外，审批的环节也很重要。

在企业内部，通常会设立报销费用审批环节，以确保管理的合理性和监督的有效性。

不同金额的报销，需要通过不同级别审批，以确保高额报销经过多方审核和确认。

在审批过程中，除了核实费用的真实性和合法性外，还需要关注费用的合理性和经济性。

对于不合理和超额的费用，要及时提出异议和建议。

另外，财务报销还需要明确工作流程和责任分工。

比如，在财务报销过程中，需要有专门的负责人进行统筹和协调，确保各个环节的承接和衔接。

同时，还需要设立专门的财务审核人员，对报销申请进行细致的查验和审核。

财务审核人员需要具备熟悉财务报销相关规定和标准的能力，确保审核工作的准确和高效。

此外，对于福利和补贴等的报销，也需要制定相应的规定。

企业在给予员工福利和补贴时，应该明确规定哪些福利和补贴可以报销。

同时，要求员工提供相关的证明材料，以便核实福利和补贴的真实性和合法性。

在审核和审批过程中，还需要注意福利和补贴的公平性和公正性，避免不当的福利和补贴发放。

最后，对于财务报销的反馈和监督机制，也需要相应的规定。

企业可以设立财务报销绩效评估和审计制度，对财务报销行为进行监督和评估。

通过定期的绩效评估和审计，可以及时发现和纠正财务报销中的问题和不足，确保财务报销的合规性和规范性。

财务报销管理细则

财务报销管理细则报销费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。

如何实施?下文是，欢迎阅读!目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。

资本性支出公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。

公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部根据约定时间表支付投资款。

公司固定资产的采购报销按下述规定执行：1、公司的固定资产应当单独核算。

固定资产是指使用期限超过一年及单位价值XX元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。

2、固定资产的购置公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据财务报销规定及报销制度财务报销规定及报销制度。

购建固定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。

若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置;若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。

因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。

公司经营性费用支出公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出财务报销规定及报销制度文章财务报销规定及报销制度出自。

本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。

1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审查批准。

经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出控制财务报销规定及报销制度安全管理常识。