现金管理培训

现金管理、重空、印章培训内容现金出纳制度一、“09行动”：时间延长40天，11月份仍然要上报09行动报告。

如果没通知不报的话，要继续上报09行动报告。

各支行对发现的假币犯罪线索必须按规定及时报告当地公安机关。

在“09行动”期间，凡收缴假币1张，经经办人员分析认为可疑的，需报110或当地派出所；凡一次性收缴两张（含）以上，经办人员需立即报110或当地派出所。

二、假币每月按时上交：各支行应于每月15日上交中心库，会计主管应于每月16日对假币上交这个事情进行检查，如果检查出有未上交的情况，也应在17日之前补交到中心库。

会计主管在检查时注意要单单相对（二级支行向一级支行的上交清单与一级支行向中心库上交清单进行单单相对）。

县域按当地县人民银行要求上交假币，今年为每月27日。

三、假币收缴程序1、金融机构在办理业务时发现的假币，应在持有人视线范围内，向假币持有人出示《反假货币上岗资格证书》。

2、对假人民币纸币，应在正面水印窗处竖向加盖蓝色油墨的“假币”戳记；在背面正中位置横向加盖蓝色油墨的“假币”戳记。

3、对假外币纸币及各种假硬币，应当面装入统一格式的“收缴假币专用封装袋”，在封口处加盖蓝色油墨的“假币”戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张（枚）数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。

严禁在假外币纸币上加盖“假币”戳记。

4、收缴假币的金融机构经办人员应在持有人视线范围内，填写中国人民银行统一印制的《假币收缴凭证》。

楚、完整。

持有人拒绝签字的，经办人员在《凭证》第一联、第二联的“持币人（或交款单位经办人）签字”栏处注明“持有人拒绝签字”字样。

5、金融机构应告知持有人具有以下权利：(1）持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起3个工作日内持该《凭证》直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。

(2）持有人对假币收缴具体行政行为持有异议，可在收到《凭证》之日起60个工作日内持该凭证直接向监管该金融机构的中国人民银行分支机构申请行政复议，或依法提起行政诉讼。

6、金融机构对发现的真假拼凑形态的假币应按程序收缴，对真币的部分不得予以兑换。

7、任何情况下，金融机构都不得再将假币交予持有人。

持有人有要求的，金融机构工作人员应向持有人讲解假币特征和相关法律规定。

8、金融机构应严格假币实物管理，防止盖有“假币”戳记的假币再流入社会。

9、一次性发现假人民币20张（枚）及以上的应立即报告当地公安机关和中国人民银行当地分支机构。

10、对收缴的假币实物应单独入库（保险柜）管理，《假币收缴代保管登记簿》和假币实物应分管。

11、对已经使用过的《假币收缴凭证》应按年进行装订，保管期限5年。

大额走账热线查证：对转账和现金业务达50万元以上的都应进行热线查证.四、残缺、污损人民币兑换标准残缺、污损人民币兑换分“全额”、“半额”两种情况。

（一）能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。

（二）能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。

（三）纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。

（四）兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。

不予兑换的残缺、污损人民币，应退回原持有人。

五、不宜流通人民币挑剔标准：（1）纸币票面缺少面积在20平方毫米以上。

（2）纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米；裂口1处，长度超过10毫米。

（3）纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的。

（4）纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的。

（5）硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的。

六、“五好钱捆”质量标准：（1）无伪造、变造人民币、无混版；（2）完整券中无残损券、残损券中无完整券（每捆互占比例不超过5%）；（3）每把墩齐不露单张钞票的边和角，每捆钞票最末一张（未贴封签一面）为该钞票的正面；（4）每捆任中两把钞票腰条位置相差不超过一毫米（其中完整券每五把腰条各置一方），统一使用人民银行规范的封签，封签所示券别、金额相符；（5）封签填制要素齐全，腰条和封签人员名章一致。

完整券用蓝色印油，残损券用红色印油，印章清晰可辨。

七、印有“法轮功”反动标语的人民币：各支行临柜人员在收取客户现金时必须认真查验，对印有“法轮功”反动标语的人民币应立即按残损人民币兑回，严防此类人民币再次流通。

一次性发现5张或5张以上印（写）有“法轮功”反动宣传标语的人民币的，要立即报告当地人民银行、公安机关和总行资金财务部。

八、点钞机：机具厂商对点钞机进行技术升级，每年不少于两次，测试升级情况要建立登记薄记载，以备查阅。

日终柜员现金尾箱中只能保留未成把的零钞，每种面额的现金须在100张以内（不含破钞），每个柜员现金尾箱人民币限额不得超过3万元。

若因特殊情况尾箱现金超过3万元的，须报经会计主管批准并由主管查库和加锁。

网点标示牌：重空管理存在问题：重空跳号使用、重空实物与微机账不符、未建立手工登记簿（有的支行）、重空凭证未入库保管，锁在办公桌抽屉保管，重空登记簿与重空实物保管不是同一人。

对不能纳入微机管理的重空是否建立手工登记簿，账实是否相符，使用情况是否真实（使用情况查重空使用登记簿、当日传票及当日微机账。

）会计印章管理第二章会计印章的种类和使用范围第五条会计印章的种类包括：业务公章、现金清讫章、转讫章、结算专用章、汇票专用章、收妥抵用章、同城票据交换章及个人名章。

第六条各种会计印章严格按照以下规定范围使用：业务公章：用于对外的重要单证、有价单证和回单，如存单、存折、收据等。

现金清讫章：用于现金收入凭证、现金进账回单、现金支票、现金付款凭证。

转讫章：用于已转账的转账凭证及其他会计凭证等。

结算专用章：用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务；发出、收到和办理托收承付、委托收款结算凭证；签发结算凭证及有关查询、查复书等。

汇票专用章：用于签发银行汇票，银行承兑汇票及承兑商业汇票；办理承兑汇票转贴现和再贴现时的背书等。

收妥抵用章：用于银行受理客户提交（含本行和他行）而尚未进行转账处理的各种凭证的回单。

同城票据交换章：用于银行间提出票据进行的票据交换代收、代付业务。

个人名章：用于已办理和记载的各种单证、凭证、账簿和报表等。

第三章会计印章的保管和使用第七条会计印章的保管和使用。

实行“专人保管、专人使用、专人负责、章证分管”的原则。

第八条使用会计印章的各级机构必须建立设立“会计印章保管使用登记簿”，凡印章的刻制、领取、下发、启用、交接、停用、上缴和销毁等都必须在登记簿上详细记载，并由有关人员签章。

第九条会计人员领取会计印章时，实行双人签领制度，同时出具本行处介绍信或有效证明文件和个人身份证件，在登记簿上记录并签章。

各种会计印章在启用前必须在“会计印章保管使用登记簿”上印模，填写启用日期，由保管人、领用人及批准人签章。

第十一条领用后的会计印章变更保管使用人的，要办理交接手续，由会计负责人监交，交接双方和监交人在“会计印章保管使用登记簿”上进行登记并签章。

第十二条各种会计印章必须严格按规定范围使用，随用随盖，严禁事先盖章备用，严禁错用、串用、提前或过期使用。

第十五条营业期间，各种会计印章要做到“人在岗章在，人离岗章收”，保管人员临时离开岗位必须将会计印章入箱上锁保管第十六条每日营业终了，各种会计印章必须入库保管，严防丢失和被盗用。

第四章会计印章的刻制、停用和销毁第十七条各级机构因业务发展特殊需要刻制新的会计印章，要遵照本办法有关规定，由总行或支行按照统一设计报总行批准后雕刻，并报总行备案，未经批准，支行不得擅自刻制使用各种会计印章。

第十八条会计印章由总行会计部门统一设计，经行长批准后，交综合管理部刻制。

刻制完成后，交会计部门下发，各级会计部门应建立“会计印章领用登记簿”并做好印章领用的登记及签章。

第十九条各种会计印章除个人名章外均应冠以行名。

第二十条各种会计印章停止使用时，应逐级上交到总行，并在“会计印章保管使用登记簿”上注明停止使用日期和原因，由交接双方和监交人确认签章。

第二十一条会计印章如发生丢失，应迅速查明原因，及时逐级上报总行，并补制新的印章，以保证业务正常进行。

如原印章有编号的，补制印章的代号应顺序编列，不得与丢失印章号码相同。

丢失印章的号码作废，不得再用。

第二十二条总行会计部门要将注销作废的各种会计印章造具“作废印章销毁清册”，报分管行长批准后由综合管理部、内审部门、监察部门共同监督销毁。

会计档案管理存在问题：《会计档案调阅登记簿》未建立。

（一）建立《会计档案保管登记簿》、《会计档案调阅登记簿》、《会计档案交接登记簿》（二）打印以下资料并留存。

1、每日资料打印：2、每旬资料打印：3、每月资料打印：4、每季资料打印：5、每半年资料打印：6、每年资料打印：第三条各支行（部）应加强对本行各类会计档案的严格管理，建立健全会计档案立卷、归档、保管、调阅和销毁制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

第五条会计档案应按内容和形成时间分类索引，以便查阅。

采用非纸介质存储会计档案的，应能满足阅读及打印要求。

第六条会计档案保管地点应具备防盗、防火、防潮、防尘、防有害生物等条件，磁介质档案保管应具备防磁条件。

按规定需双备份的会计档案应异地分别存放。

第七条会计档案的保管一、当年形成的会计档案，在会计年度终了后，由各支行（部）装订保管一年，期满之后填制移交清单交各行档案管理部门保管。

未设立档案管理部门的，由会计部门指定专人保管。

出纳人员不得兼管会计档案。

二、会计档案期限从会计年度终了后第一天算起，会计档案的保管期限分为三年、五年、十五年和永久保管三、档案部门接收保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，应当会同原支行（部）装订人员共同拆封整理，以分清责任。

四、各支行（部）必须设置专用的会计档案保管室，指定专人管理。

管理人员必须对会计档案分类管理，建立《会计档案保管登记簿》，逐项编号、登记，并及时入柜（库）保管。

严防火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂、失窃。

五、会计档案保管人员岗位变动，必须填制《会计档案交接登记簿》当场核对，由交、接双方及监交人员签名。

六、会计档案保管期限如有必要可以延长，但不能缩短。

保管范围可以扩大，但不能缩小。

七、同一介质上有不同保管期限会计档案的，应按最长期限保管。

同一会计档案采用不同介质保存的，至少应有一种介质的会计档案满足保管期限的要求。