资产清查盘点流程图
高校资产管理流程图
二级资产管理单位
资产管理中心
1、使用单位登录系 统下载本单位的“资 产清查表”或分户帐
5、★会同财务实地复 核，查看资产清查情 况
2、对照实物进行资定
3、在系统“帐目修 改”中修改资产变动 信息（领用人、存放
4、提交相应的资产变 动申请表，更新后打 印“资产清查系列表” 签字盖章后报送资产 管理中心。
9、按权限变动审批 10、资产销帐
财务处 6、核对财务帐与资 产帐目，做到帐帐相 符
11、财务销帐
★ 图标：指流程中控制关键点
★所签单据：变动调拨单、报废申请表、资产清查表（待报废清查表、在帐清查表、 盘亏清查表、有物无帐盘盈表）。
资产管理流程说明及流程图
固定资产管理为了加强对固定资产的内部控制，保证固定资产配置、使用和报废等环节的规范有序，根据相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
一、资产管理领域流程（一）流程概况1、本流程主要业务范围本流程主要针对固定资产的购置、验收、领用和处置等流程节点、岗位分工进行简要说明以及关键流程节点的详细说明。
固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用中保持其原有实物形态的资产。
单位价值虽然未达到规定标准，但使用期限超过1年的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，按固定资产管理，也视为固定资产。
本单位固定资产一般分为六类：（1）房屋及构筑物，是指产权属于本单位的房屋、构筑物。
房屋主要是办公用房、业务用房、公共安全用房等。
房屋包括房屋附属设施类别，主要有门、门禁系统、围墙、采暖设施、供水系统等。
构筑物主要包括池、槽、塔、烟囱、井、站、道路、沟、库、场等。
（2）通用设备，是指用于业务工作的通用性设备，如计算机设备及软件、办公设备、车辆等。
（3）专用设备，是指根据业务工作实际需要购置的各种具有专门性能和用途的设备。
（4）艺术品和陈列品，是指各种艺术品和陈列品，如纪念品等。
（5）图书、档案，是指档案室、资料室等贮藏的图书、期刊、资料、档案等。
（6）家具、用具、装具及植物，是指本单位购置或者通过其他方式获得的各种家具、被服装具、特种用途植物等。
如办公桌椅、食堂炊事机械、树木花卉等。
二、固定资产管理流程所涉及的科室及职责（一）总务处1、负责根据国家有关规定制定固定资产管理办法及相应规章制度，并组织实施；2、配备专职或兼职管理人员，负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。
（二）各功能室各功能室负责人为本处室固定资产管理第一责任人。
各处室指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。
（三）单位领导按照相关的审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。
固定资产清查流程
固定资产清查工作流程及相关说明一、固定资产清查工作流程图二、流程图相关说明：流程步骤步骤名称步骤说明责任人相关表格或文件一固定资产清查工作的前期准备1、确定固定资产清查的目的、范围、依据、组织者、时间安排、方法或步骤以及相关情况处理办法；并以通知形式告知各部室。
综合部固定资产管理员穗宜通[2003]27号文《关于固定资产管理的规定》第四条二固定资产清查第一阶段：自查1、第一阶段：各部室进行全面自查，并在规定时间内填写相关报表递交综合部。
综合部固定资产管理员《_____（部室）固定资产统计表》三固定资产清查第二阶段：由财务与综合部根据报表进行复核与现场抽查。
1、财务与综合部按时间安排对各部室进行报表复核以及进行固定资产的现场抽查工作，对出现的任何问题进行记录。
2、各部室依据综合部的时间安排做好现场抽查的准备工作。
各部室固定资产负责人综合部固定资产管理员财务室《_____（部室）固定资产统计表》一、固定资产清查工作的前期准备二、固定资产清查第一阶段：自查和报告三、固定资产清查第二阶段：由财务与综合部根据报表进行复核与现场抽查。
四、固定资产清查第三阶段：由财务与综合部出具清查报告。
五、对清查工作中出现的问题进行解决。
四固定资产清查第三阶段：由财务与综合部出具清查报告。
1、由财务与综合部出具清查报告，并向全公司公布。
2、根据清查中存在的问题，做出解决方案并进行实施。
陈真《固定资产清查报告》五对清查工作中出现的问题进行解决1、在清查中，出现问题的部室在限期内改进。
各部室。
生产制造型企业固定资产盘点流程图
固定资产盘点流程
1．目的
此流程确保公司固定资产盘点、清查的组织、执行、确认及财务入账管理程序，旨在保证企业固定资产账务记录的真实性、完整性、准确性。
2．适用围
此流程适用于固定资产盘点和闲置资产的清查；包括了和固定资产管理相关的信息流、单据流。
3．流程责任人
设备部长和行政部长负责本文件的有效性。
4．相关文档
●《固定资产清单》
●《固定资产盘点计划》—根据公司情况制定
●《固定资产盘点表》
●《固定资产盘点报告》—根据公司情况制定●《固定资产闲置报告》—根据公司情况制定
5．流程说明。
资产清查盘点页面详细操作说明
资产清查盘点页面详细操作说明一、账上资产信息与实物一致，请在资产盘点页面的“资产状态”处填写相符，并保存提交。
二、账上资产信息与实物不一致的，请在资产盘点页面的“资产状态”处填写不相符，按照以下列出六种情况，在资产盘点页面的“不相符原因”处填写，保存后提交。
（一）账实不符1：本人资产盘点清单中有无法找到资产实物的，当事人应联系部门资产监管员、学校资产管理科核实查找，待全校清查反馈后，确无该件资产后，填写书面说明报资产与实训室管理处。
同时线上不相符原因处填写：盘亏，已上报书面说明。
（二）账实不符2：实物核对中，发现有未在本人资产盘点清单中实物资产（有资产标签），请通知本部门资产监管员核查，如发现该资产属于本部门其他人员领用的资产，请将实物交还领用人；如资产监管员核查后，发现资产不属于本部门管理的，请通知学校资产管理科，经核实后，通知该部门完成实物移交，确保账实一致。
同时线上不相符原因处填写：实际使用人为：***,变动单号：***o（三）账实不符3：实物核对中，发现有未在本人领用、管理范围内资产（无资产标签），经部门资产监管员审核，确认是否是本部门其他领用人未贴标签造成。
如资产监管员确定在本部门账上无本件资产，请通知校资产管理科处理。
同时线上不相符原因处填写：未在本部门帐上，盘盈上报。
（四）资产标签脱落：实物核对中，发现本人帐上资产有未贴标签的情况，请在资产平台上提交条码补打申请，条码重新打印粘贴后，在线上不相符原因处填写：资产条码已粘贴。
（五）账实不符4：实物核对中，发现有账上本人领用、管理范围内资产现为其他人使用时，本人也无需继续使用的，应通知本部门资产监管员完成资产变动交接手续。
同时线上不相符原因处填写：实际使用人：变动申请单号：*♦*;存放地为：变动单号：***o（六）损坏或闲置：实物核对中，发现账上资产已损坏严重且无法维修或已闲置（可用），经部门资产监管员审核后，拍照、上传带有实物现状的照片。
XX集团公司资产盘点流程
使用部门 办公室 槽窑部 成品部 总经办 财务部
企业负责人：
工程组 物流部 设备部 品管部 销售部
资产盘点流程图
版本：A/0
பைடு நூலகம்
修订履历 版本 修订日期 修订内容（简要说明） 号 A/0 2011-1-1 2011-1-1 起草人 审核人 批准人 生效日期
XX 集团 制订日期：2011 年 1 月 1 日 四、权责 单位 五、作业流程 NO 流程
资产全盘流程 修订日期：2011 年 1 月 1 日
文件编号： 版本： 页次：2/2
六、作业内容、重点及标准 八、 参考 七、 时限 九、应用表单 Who，When，Where，How to do，What 文件 1、 制订资产盘点方案， 包括盘点范围、 时间等。 2、组织财务部人员进行资产复盘。 3、对盘点差异分析、编制盘点报告. 编制资产清单、并组织内部初盘 参与资产全面复盘、相关的帐务处理 1、 审批财务负责人制订的盘点方 案 2、 对存在差异的资产提出解决方 案
财务部负责人 1 主持资产全盘
资产使用部门 2 配合资产全盘 财务部会计 3 协助资产全盘
总经理
4 审批
资产清查盘点流程图
财务部
其他部门
上报不良资产会签表、盈亏报告、对批复的报告进行处理。
整理归档。
资产清查盘点流程图
架构
步骤
财务部
实物保管部门
资产盘点小组
工厂分管领导
工厂财务总监
工厂执总
区域公司
资产会计
包装物会计
管理会计
财务经理
保管岗位
实物保管部门主管
实物保管部门负责人
小组成员/编制人员
组长
监督责任人/统计人员
财务部
其他部门
制定盘点计划
7
盘点前准备
架构
步骤
财务部
实物保管部门
资产盘点小组
工厂分管领导
工厂财务总监
工厂执总
区域公司
资产会计
包装物会计
管理会计
财务经理
保管岗位
实物保管部门主管
实物保管部门负责人
小组成员/编制人员
组长
监督责任人Leabharlann 统计人员财务部其他部门
实施盘点
对账
账物核对，确定盈亏。
架构
步骤
财务部
实物保管部门
资产盘点小组
工厂分管领导
工厂财务总监
工厂执总
区域公司
资产会计
包装物会计
管理会计
财务经理
保管岗位
实物保管部门主管
实物保管部门负责人
小组成员/编制人员
组长
监督责任人/统计人员
财务部
其他部门
编制盘点报告。
上报盘点资料。
架构
步骤
财务部
实物保管部门
资产盘点小组
工厂分管领导
工厂财务总监
行政事业单位资产业务流程图
行政事业单位国有资产管理流程图1.国有资产配置及换申报及审核流程国有资产配置及换申报及审核流程图使用科室规划财务科分管财务领导资产管理岗县国资局1流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室开始1提出申请2审核4审核5审核6审批7登记备案3汇总申报内容结束21提出申请对国有资产配置计划提出申报，填写申报表配置计划申报表根据单位需求，以资产存量为依据，提出新增资产年度配置计划。
防止资产配置计划流于形式，与单位实际不符。
经办岗使用科室2审核汇总对申报内容审核，审核后进行汇总汇总表审核流程的合法合规性，申报内容的真实完整性。
会计岗财务科3领导审批报主管部门和资产管理岗，经核实，再报县国资局审核意见主管部门根据事业单位资产存量状况和有关资产配置标准，审核、汇总事业单位资产购置计划，报同级财政科室审批。
审批流程的合法合规性，避免出现违规情况。
资产管理岗办公室4领导审核经县国资局批准，登记备案，按照政府采购有关规定执行批复意见县国资局2.国有资产购置申请及审批流程3国有资产购置申请及审批流程图使用科室资产管理岗办公室分管财务领导采购岗县国资局开始1购置申请资产新增申请表2审核3审核4审核5汇总国有资产购置计划6审批7登记备案8政府采购流程结束4流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1提出申请由使用科室提出需求，填写购置申请单购置申请单根据单位需求，以资产存量为依据，提出新增资产年度配置计划。
严格按照资产配置预算执行。
经办岗使用科室2-3 审核购置设备和物资，由使用科室报资产管理科室和财务室，经核实后，报主管部门审核审核意见行政单位的资产管理科室会同财务室审核资产存量。
资产购置预算未经资产管理科室负责人审核，预算真实性、可行性以及数据准确性无法保障。
使用科室科长办公室4-5 审核报主管部门批准，经核实，汇总购置计划申请，再财政局审核审核意见主管部门56-8 审核经县财政局批准，按照政府采购有关规定执行。
资产盘点的流程
资产盘点的流程
嘿，朋友们！今天咱就来讲讲资产盘点的流程，那可真是相当重要哇！
比如说，你有一家小超市，那里面的商品就是你的资产。
资产盘点呢，就像是给你的这些宝贝们来一次“大体检”。
首先，你得准备好啦，这就像是运动员比赛前要做好热身一样！把盘点需要的工具都准备齐全，什么账本啦、扫码枪啦。
然后，就是开始盘点啦！你得认真仔细地一件一件数过去，这可不是能马虎的事儿，就像你数自己的宝贝玩具一样，得专注！遇到那种不太确定数量的，难道你就随便糊弄过去？那可不行啊！
接着盘点过程中，你可能还会和同事或者伙伴交流。
“哎，这个数量对不对呀？”“我再去确认一遍！”这就像一场团队合作的游戏，大家一起努力，只为了把结果弄得清清楚楚。
等都盘完了，别忘了核对和记录。
这就像是给你的宝贝们建立一个详细的档案，以后随时都能查看。
你想想，如果没有好好记录，那不就跟没做一样吗？
资产盘点可不是一次性的任务，而是要定期去做。
就像你定期给自己的爱车做保养一样，只有这样，你才能清楚知道你的资产状况。
在我看来呀，资产盘点真的是超级重要的！它能让你心里踏实，知道自己到底有多少“财富”，也能及时发现问题，做出调整和改进。
所以，大家一定要重视起来，认真做好资产盘点哦！
以上为你生成的内容，你可以根据实际需求进行修改和完善。
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组长
监督责任 人/统计
人员
工厂分 管领导
工厂财务 总监
工厂 执总
区域公司
财务部
其他部 门
接收《盘点 盈亏平衡 表》
分析原 因、编制 《盘点 盈亏分 析报 告》。
整理基础资料，各小组编 写盘点分析报告及盘点总 结。
将作出指示的《盘点 盈亏分析报告》传递 给盘点小组。
审核， 作出 指示。
审
审核
批
审核 分析 盘点 资料
接收批件，对盈 亏、不良资产进 行实物处理。
资产盘点小组
小组成员/ 编制人员
组长
监督责任 人/统计
人员
工厂分 管领导
工厂财务 总监
工厂执总
区域公司
财务部
其他部 门
上报、接 收集团 报废部 分报告； 备档报 损部分 批件。
审核、
上报。
接收 批复 报告。
整理归 档。
整理盘 点资料 收集齐 全后装
订成册。
审核整 改计划 上报区 域财务
财务部 反馈给 生产部
资产清查盘点流程图
架构
财务部
步骤
资产会计
包装物会 计
管理会 计
财务经理
制定盘点
编制盘 点计划
审 核
计划
保管岗位
实物保管部门
资产盘点小组
实物保管部 实物保管部 小组成员/
门主管
门负责人 编制人员
组长
监督责任 人/统计人
员
工厂 分管 领导
工厂财 务总监
区域公司
工厂执总 财务部 其 他 部门
堆码要求 整齐、集 中、分类， 置放标识 牌，绘制 瓶箱平面 图。
负责核对用友总账与瓶箱系
核
统/CRB 生产系统记录的一致
性，建立对账记录，双方签
审
字确认。
核
接收对 账单、 核对。
汇总 填写 《原 始盘 点汇 总 表》
账物核 对，确定 盈亏。
审 核
接收
资料，
核对
填写
《盘
点盈
审
亏平
核
衡表》
接收《盘 点盈亏平 衡表》
作出指示， 返给财务
部门。
对《盘 点盈 亏平 衡表》 作出 批示。
审
审批
核
审
核
备
档 安排 落实
盘点前准 备
预点填写 《原始盘 点明细记 录》
复核、 填写 《原 始盘 点汇 总表》
审核 审核
7
小组 组长 接收 资料
架构 步骤
资产会计
财务部
包装物会 计
管理会 计
财务 经理
实物保管部门
保管岗位
实物保管 部门主管
实物保管 部门负责
人
资产盘点小组
小组成员/ 编制人员
组长
监督责 任人/统 计人员
审批 确定 不良 资产 报废 内容
接收反馈 意见资料
架
构
资产会计
步骤
上 报 不 接收资料 良资产
会签
表、盈
亏报
告、对 批复的 报告进 行处 理。
接收批件， 对盈亏、不 良资产进 行账务处 理。
财务部
包装物会计 管理会计
财务 经理
实物保管部门
保管岗位
实物保管部 门主管
实物保管部 门负责人
编制盈亏报告、不 良资产会签审批 表。
工厂 分管 领导
工厂 财务 总监
区域公司
工厂执总 财务部
其他部门
实施盘点 对账
编制 《对账 单》、核 对。
所有盘点小组成员在 原始盘点明细记录每 页上签字确认。财务人 员担任监盘，并复核盘 点数量，对堆垛进行标 识；点数人为非实物保 管人
复盘
接
《原始
收
盘点明盘细记点 Nhomakorabea录》
资
料
包装物会计、实物保管主管
审
架构 步骤
财务部
资产会计
包装物会计 管理会计
财务 经理
编制盘 点报 告。
接收资 料，编写 盘点报 告。
上 报 盘 整理好盘点
点
资
报告、签字 确认的原始
料。 盘点明细汇
总表、盘点
盈亏平衡表
和盈亏分析
报告、不良
资产内部申
请表。
审核
保管岗位
实物保管部门
实物保管部 门主管
实物保管部 门负责人
资产盘点小组
小组成员/ 编制人员