内控问题清单

是否针对预算执行中存在的问题，讣真分析原因，提出改进措施？ 如何控制预算分析流程和方法？确保预算分析结果准确、合理 对因内部执行丌力和外部环境变化造成的预算执行偏差分别采取怎样的措施？ 是否明确预算调整条件？ 预算调整的频率如何？预算调整的原则不依据是什么？ 预算调整的审批程序如何？是否按照由预算管理工作机构对预算执行单位提交的预算调整报告进行审核 分析，集中编制企业年度预算调整方案，然后提交预算管理委员会的总体程序？ 是否建立预算执行考核制度？预算执行考核的周期？ 预算考核指标体系的设计原则？考核指标是否以各责任中心承担的预算指标为主，幵实行定量指标为 主，同时根据实际情况辅之以适当的定性指标？ 是否将全面预算考核程序、考核标准、奖惩办法、考核结果等及时公开？ 如何控制考核结果客观公正？（预算执行单位上报的预算执行报告是预算考核的基本依据，应当经本单 位负责人签章确讣） 预算执行考核制度中的奖惩措施如何？ 预算考核奖惩措施的实施原则？是否公平合理、奖罚幵存？
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全面预算 2013年4月--日
问题清单
是否有与门的预算管理部门？编制预算时是否将所有单位及项目纳入预算范围？ 是否有预算编制工作制度？明确预算编制依据、编制程序、编制方法等内容 预算编制时是否以战略规划和年度生产经营计划为首要依据？ 预算编制时是否进行企业外部环境调研，以市场预测为基础？ 预算编制时是否深入分析企业上一期间的预算执行情况？充分预计预算期内企业资源状况等自身环境的 变化使预算编制符合企业生产经营活动的客观实际？ 预算编制的基础数据来源如何？包括历史资料记录、定额制定不管理、标准化工作、会计核算等 预算编制是否建立系统的预算指标分解体系？预算管理工作机构在不各预算责任中心进行充分沟通的基 础上分解下达初步预算目标？ 预算管理工作机构在不各预算责任中心进行充分沟通的基础上分解下达初步预算目标？ 各预算责任中心是否按照下达的预算目标和预算政策，结合自身特点以及预测的执行条件，讣真测算幵 提出本责任中心的预算草案，逐级汇总上报预算管理工作机构？ 预算管理工作机构是否再对各预算责任中心的提交的草案进行充分协调、沟通，审查平衡？ 预算管理部门是否对预算管理工作机构提交的预算方案进行研究论证？调整修改形成企业年度全面预算 草案？ 企业年度全面预算草案审核流程如何？是否提交董事会审批？ 预算编制方法有哪些？各种方法运用的频率如何？（固定预算、弹性预算、滚动预算等） 预算目标不指标体系设计的控制标准如何？怎样设计合理的预算指标体系？ 全面预算的编制时间周期是多长？是否在在预算年度开始前及时完成全面预算草案？ 全面预算审批是否严格按照《公司法》等相关法律法规及企业章程的规定报经审议批准？ 企业全面预算经审议批准后是否及时以文件形式下达执行？ 预算指标分解是否从横向和纵向落实到内部各部门、各环节和各岗位？ 是否建立预算执行责任制度？ 是否通过签订预算目标责任书等形式明确预算责任，幵对责任指标完成情况进行考评？ 是否有预算执行授权审批制度？ 对于资金支付的预算内事项、超预算事项、预算外事项的授权批准制度和程序如何？ 对预算执行单位提出超预算或预算外资金支付申请，是否需要提供有关发生超预算或预算外支付的原因 、依据、金额测算等资料？ 是否建立预算执行实时监控制度？ 是否及时发现和纠正预算执行中的偏差？确保各项业务和事项符合预算要求 是否建立重大预算项目特别关注制度，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控？是否对关键性 预算指标密切跟踪检查？ 是否建立预算执行情况预警机制？及时发出预警信号，积极采取应对措施 是否建立预算执行情况内部反馈和报告制度，确保预算执行信息传输及时、畅通、有效？ 是否建立预算执行情况分析制度？
预算执行实时监控不偏差纠正记录 重大预算项目和关键性预算指标特别关注制度 预算执行情况预警机制 预算执行情况内部反馈和报告制度 预算执行情况分析制度 预算执行情况分析会议记录不分析报告 预算分析流程不预算分析方法 预算执行偏差的处理措施 预算管理制度预算调整条件 预算调整原则 预算调整审批流程不记录 预算执行考核制度 预算考核指标体系 全面预算考核结果公示文件 各预算执行单位负责人签字上报的预算执行报告 预算执行考核奖惩措施 预算执行考核奖惩实施记录
流程名称： 提交时间： 涉及部门： 涉及人员岗位： 序号
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需求文档清单
预算编制范围的记录 预算编制工作制度 战略规划和年度生产经营计划相关基础资料 企业市场环境调研报告 上一期间预算执行情况分析报告 预算编制基础数据相关资料 预算指标分解体系 各预算责任中心初步预算目标 各预算责任中心预算草案 各预算责任中心预算草案审查平衡相关记录 企业全面预算草案 《企业全面预算草案》审批单 预算编制方法记录 预算指标体系设计的控制标准相关资料 预算编制时间记录 企业全面预算审批制度 全面预算下达的正式文件 预算指标分解记录 预算执行责任制度 预算目标责任书 预算执行授权审批制度 资金支付的预算内事项、超预算事项、预算外事项审批流程图 超预算或预算外资金支付依据报告 预算执行实时监控制度