贷款项目评估(一)
贷款评估报告(汇总7篇)
贷款评估报告第1篇一、委托方、资产持有方及评估报告其他使用方1、委托方、资产持有方:xx汽车制造厂，主营业务:汽车制造，该制造厂属于本行业同类产品的中型骨干企业，目前经营状况良好。
2、评估报告其他使用方:企业合资经营相对应的出资公证机构及法律、法规另有规定的使用方。
二、评估目的为委托方合资项目出资公证这一经济行为提供资产价值参考依据。
三、评估对象及评估范围本次评估对象为委托方委托评估的以企业持续经营价值反映的企业股东全部权益价值。
本次评估的范围为委托方拟进行合资的汽车制造厂整体持续经营价值，具体包含企业近3年来的各项收入支出现金流，以及对未来5年的净现金流量的测算。
四、价值类型及定义本次评估所使用的价值类型为持续经营价值。
持续经营价值是指被评估企业按照评估基准日时的用途、经营方式、管理模式等持续经营下去所能实现的预期收益或现金流量的折现值。
五、评估基准日本项目评估基准日定为20xx年1月1日，这样与实际现场勘察、评估信息资料分析以及评估目的的实现日期较为接近，有利于评估目的的实现。
评估中所采用的价值标准是评估基准日有效的持续经营价值标准。
六、评估依据1、法律法规依据(1)__令第91号(1991年)《国有资产评估管理办法》;(2)原国家国有资产管理局国资发[1992]第36号《国有资产评估管理办法施行细则》;(3)_国有资产监督管理委员会第12号令(2005年)《企业国有资产评估管理暂行办法》;(4)其他与本项评估有关的法律法规。
2、评估准则依据(1)财政部发布的《资产评估准则-基本准则》、《资产评估职业道德准则-基本准则》、《资产评估准则-评估报告》、《资产评估准则-评估程序》、《资产评估准则-工作底稿》、《资产评估价值类型指导意见》;(2)财政部发布的《企业会计准则》、《企业会计制度》;(3)中评协发布的《资产评估操作规范意见(试行)》、《企业价值评估指导意见(试行)》、《企业国有资产评估报告指南》;(4)中注协发布的《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》;(5)其他与本项评估有关的评估准则、规范。
银行业专业人员职业资格中级公司信贷(贷款项目评估)-试卷1
银行业专业人员职业资格中级公司信贷（贷款项目评估）-试卷1(总分：58.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：16，分数：32.00)1.下列不属于项目评估的内容的是( )。
[2016年6月真题]（分数：2.00）A.可行性研究报告√B.项目担保及风险分担C.项目技术评估D.项目建设的必要性与建设配套条件评估解析：解析：项目评估的内容主要有：①项目建设的必要性评估；②项目建设配套条件评估；③项目技术评估；④借款人及项目股东情况；⑤项目财务评估；⑥项目担保及风险分担；⑦项目融资方案；⑧银行效益评估。
2.商业银行在预测项目产品的市场需求时，估计产品潜在的市场需求总量的影响因素不包括( )。
[2015年10月真题]（分数：2.00）A.项目产品的合格率√B.给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量C.购买者的平均购买量D.单位产品的价格解析：解析：潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。
总市场潜量可表示为：Q=npq。
式中，Q代表总市场潜量；n代表给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量；p代表单位产品的价格；q代表购买者的平均购买量。
3.下列选项中，应计入企业现金流量表的是( )。
[2015年10月真题]（分数：2.00）A.递延资产摊销B.所得税√C.固定资产折D.无形资产摊销解析：解析：在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。
4.在贷款项目评估中，效益成本评比法不包括( )。
[2015年10月真题]（分数：2.00）A.决策树分析法√B.盈亏平衡点比较法C.最低成本分析法D.净现值比较法解析：解析：效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。
贷款项目评估内容及方法
贷款项目评估内容及方法20083项目按性质划分为：以新增生产能力为目的的新建项目和以恢复或者改善生产能力为目的的更新改造项目。
（也就是技改或开、扩建项目）无论是新建项目或是改、扩建项目，对于企业首先是提出项目建议书或编制可行性研究报告（代项目建议书）。
然后选址及落实资金来源？。
第三是立项或报备。
（立项一般指有财政参股资金，报备一般是指总投资全部有企业自筹，无论是立项或报备，其作用都是对可研报告的否定或批复）。
对于重污染项目还要做专题的环评报告。
第四是办理各项证照，如：土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。
（一）符合国家产业、产品及布局政策和投资项目审批程序。
（二）可行性研究经权威部门论证。
（三）借款人主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和我行规定。
（四）项目总投资及投资构成明确、拟采用工艺技术基本定型、拟购进设备已完成询价。
（五）借款人前两年财务报告及生产经营资料（既有法人）、项目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全。
企业除提供一些象流动资金所需的基本要件外，申报项目贷款1还需提供以下主要要件1.项目建议书或可研报告。
3.项目概算材料。
4.项目融资意向及贷款意向书。
5.借款人出具的用综合效益偿还贷款的函。
2.有权部门对可研报告的批复文件06.资本金已经到位或能按期到位的证明文件。
7.项目其他资金证明。
8.土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证。
9.水电气落实证明。
10.环保批复。
11.消防批复。
12.证明担保有效性的相关材料。
另外，我们总行〔2006〕114 号文件规定，对技术改造贷款不涉及新增土地或土木工程施工的，可不提供土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。
也不需要编制可行性研究报告和环境保护评价文件。
项目评估主要包括以下几个方面的内容：1项目概述；2.借款人评估；3.项目建设条件评估；4.项目产品市场评估；5.项目投资估算与资金来源评估；6.项目财务效益评估；7.不确定性分析；8.贷款风硷与效益评估；9.总评估与决策建议。
第七章贷款项目评估
第七章贷款项目评估1概述一、贷款项目评估以项目可行性研究报告为基础，以银行的立场为起点，以提高银行的信贷资产质量和经营效益为目的，依照项目的具体情形，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将阻碍评估结果的各类非客观因素，从头对项目的可行性进行分析和判定，为银行贷款决策提供依据。
二、项目的可行性研究和贷款项目评估，涉及的方面和采纳的公式是相同的，区别表此刻：发起主体不同、发生的时刻不同、研究范围与偏重点不同、进行项目评估和可行性研究的目的不同。
3、项目建设的必要性评估①项目所属行业当前整体状况分析，国内外情形对照，进展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析。
②贷款项目是不是符合国家产业政策，是不是符合国家整体布局和地域经济结构的需要。
③项目产品市场情形分析和项目产品的竞争力分析。
国内外市场的供求现状及以后情形预测，生产同类产品的厂家竞争情形及项目的竞争能力分析，项目产品销售渠道分析。
4、项目建设配套条件评估：厂址选择是不是合理，所需土地征用落实情形；资源条件可否知足项目需要，原辅材料、燃料供给是不是有保障，是不是经济合理；配套水、电、气、交通、运输条件可否知足项目需要；相关及配套项目是不是同步建设；环保指标是不是达到有关部门的要求，环境阻碍报告书是不是已经由权威部门批准；项目所需资金的落实情形。
五、项目技术评估：所采纳的设备可否与生产工艺、资源条件及项目单位的工人技术水平和治理者的治理水平相和谐；引进设备的必要性，引进设备后对国外配件、维修材料、辅料的依托程度和解决途径；引进设备与国内设备是不是相和谐。
六、借款人的人员情形及治理水平：借款单位是不是有健全的机构、完善的规章制度、团结的领导班子、胜任的企业负责人，职工的技术素养可否知足项目的需要。
7、项目财务评估：项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估，和不确信性评估(项目将面临的风险及抗风险的能力)四个方面。
贷款项目评估内容及方法
贷款项目评估内容及方法目录一、贷款项目评估概述 (2)1. 贷款项目评估的重要性 (3)2. 贷款项目评估的目的与任务 (4)3. 贷款项目评估的范围和对象 (5)二、贷款项目评估内容 (6)1. 项目基本情况评估 (7)1.1 项目背景分析 (8)1.2 项目建设必要性评估 (9)1.3 项目可行性研究报告评估 (10)2. 项目财务效益评估 (11)2.1 项目投资估算与资金筹措评估 (13)2.2 项目经济效益预测分析 (14)2.3 项目盈亏平衡分析与敏感性分析 (15)3. 项目风险评估 (16)3.1 项目市场风险评估 (17)3.2 项目技术风险评估 (18)3.3 项目财务风险评估 (20)3.4 其他相关风险评估 (21)三、贷款项目评估方法 (23)1. 资料分析法 (24)1.1 资料收集与整理 (25)1.2 资料真实性与可靠性分析 (27)1.3 资料运用策略 (28)2. 现场调研法 (29)2.1 现场考察内容 (30)2.2 访谈与问卷调查 (31)2.3 现场考察注意事项 (32)3. 定量分析法 (33)3.1 财务指标分析法 (34)3.2 敏感性分析法 (35)3.3 概率分析法等 (36)四、贷款项目评估流程与步骤 (38)1. 前期准备阶段 (38)1.1 了解项目背景及基本情况 (39)1.2 组建评估小组并确定评估方案 (40)2. 现场调研阶段 (41)一、贷款项目评估概述贷款项目评估是指对贷款项目的可行性、风险和收益进行全面、系统的分析和评价，以便银行或金融机构能够准确判断项目的还款能力和盈利潜力，从而为贷款决策提供依据。
贷款项目评估的主要目的是确保贷款资金的安全性和有效性，降低信贷风险，提高信贷资产的质量。
项目背景和基本情况：包括项目的名称、性质、规模、投资总额、建设周期、市场前景等基本信息，以及项目的发起人、投资者、管理团队等相关情况。
项目的技术可行性：分析项目所涉及的技术是否成熟、可靠，是否符合行业发展趋势和市场需求，以及项目的技术难度、技术创新点等。
第七章 贷款项目评估-项目清偿能力分析
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第七章 贷款项目评估知识点：项目清偿能力分析● 定义：贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心。
项目清偿能力分析主要通过计算一些反映项目还款能力的指标，分析判断项目还款期间的财务状况及还款能力，分析项目按时偿还贷款的可能性。
● 详细描述：1. 资产负债率资产负债率是反映项目各年负债水平、财务风险及偿债能力的指标，计算公式为：资产负债率=负债合计÷资产合计× 100％2. 贷款偿还期项目归还贷款所需的时间就是贷款偿还期，贷款偿还期一般用于计算项目偿还固定资产贷款所需的时间。
这个指标的计算有两个目的：(1)在还款时间及还款方式既定的情况下，计算项目能否满足还款要求，可以采用综合还贷的方式。
(2)以最大能力法计算项目贷款偿还期。
最大能力法即以项目本身投产以后产生的可还款资金偿还项目贷款所需的时间。
3. 流动比率流动比率(Current Ratio，CR)也称营运资金比率(Working Capital Ratio) 或真实比率(Real Ratio)，是指企业流动资产与流动负债的比率。
流动比率的计算公式为：流动比率=流动资产／流动负债流动比率反映了企业用来偿还负债的能力，与其相关的是速动比率，一般情况下都是结合两个比率进行综合分析。
5. 速动比率速动比率(Quick Ratio，QR)，又称“酸性测验比率”(Acid—test Ratio)，是指速动资产对流动负债的比率。
它用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。
速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计人。
速动比率计算公式为：速动比率=(流动资产一存货一预付账款一待摊费用)／流动负债总额×100％一般来说，流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强;反之亦成立。
中国人民建设银行贷款项目评估报告质量考核办法(试行)
中国人民建设银行贷款项目评估报告质量考核办法(试行)文章属性•【制定机关】中国（人民）建设银行•【公布日期】1993.04.12•【文号】建总发字[1993]第55号•【施行日期】1993.04.12•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民建设银行贷款项目评估报告质量考核办法(试行) （建总发字[1993]第55号1993年4月12日）第一条贷款项目评估报告质量的高低，直接影响项目的成功率和信贷资金的使用效益。
为了促进全行系统进一步提高贷款项目评估工作质量，更好地为贷款决策提供科学依据，根据《中国人民建设银行基本建设贷款项目评估实施办法》、《中国人民建设银行技术改造贷款项目评估实施办法》及其他有关规定和要求，特制订本办法。
第二条贷款项目评估报告质量考核实行统一标准、分级管理、集体评议的考核制度。
（一）贷款项目评估报告质量采用基本分制和附加分制。
基本分为百分制，附加分为二十分制（详见附表一）。
（二）贷款项目评估报告质量考核实行总行、分行两级管理。
即省、自治区、直辖市、计划单列市分行负责对由分行下达或委托的新建新贷项目（包括基本建设贷款项目、技术改造贷款项目、外汇贷款项目及其他类型的固定资产贷款项目，下同）的项目评估报告进行考核；总行负责对由总行投资调查部下达任务或委托的新建新贷项目的评估报告进行考核。
（三）项目评估报告质量考核小组由项目评审部门负责人和有较丰富项目评估审查工作实践经验和专业理论知识的项目评审专业人员组成，负责对项目评估报告质量进行集体考核评议。
（四）项目评估报告质量考核小组按照考核标准，对项目评估报告逐项考核计分，填列《项目评估报告质量考核评议表》（附表二）。
（五）根据项目评估报告质量考核小组的评议分数，填写《项目评估报告质量考核结果汇总表》（附表三），计算平均得分，由主考核人员批写总评语，确定考评结果。
第三条项目评估报告质量分为不及格、达标、优秀三个等级：８０分以下（包括附加分，下同）为不及格；８０分以上，９５分以下为达标；９５分以上为优秀。
贷款项目评估
贷款项目评估
贷款项目评估
贷款项目是指银行或其他金融机构向客户提供资金支持，以满足其资金需求。
对于金融机构而言，贷款项目的评估是十分重要的，这可以帮助他们评估借款人的信用风险和项目的可行性，从而作出合理的贷款决策。
以下是我对贷款项目评估的一些建议。
首先，对借款人的信用状况进行评估是非常重要的。
金融机构应该收集借款人的个人信息，包括其收入情况、信用历史、资产负债情况等。
这些信息可以帮助金融机构了解借款人的还款能力和还款意愿。
借款人的信用状况越好，信用风险越低。
其次，对贷款项目的可行性进行评估也是必要的。
金融机构应该对项目的盈利能力、市场前景、商业模式等进行综合分析。
这可以帮助他们判断项目是否具备可行性和潜力。
贷款项目的可行性越高，风险越低。
此外，评估借款人的还款能力也是至关重要的。
金融机构应该综合考虑借款人的收入来源、还款能力、债务负担等因素。
通过评估借款人的还款能力，可以帮助金融机构判断贷款项目的风险程度，并采取相应的措施来降低风险。
最后，评估项目所需的担保品也是必要的。
担保品可以提供额外的保障，以降低金融机构的信用风险。
金融机构应该评估担保品的价值和流动性，以确保其足以弥补贷款违约时的损失。
总的来说，贷款项目评估是金融机构在决策贷款时不可或缺的环节。
通过对借款人的信用状况、项目的可行性、还款能力和担保品的评估，金融机构可以更准确地评估贷款项目的风险和回报，从而作出合理的贷款决策。
这有助于保护金融机构的利益，降低信用风险，并推动经济的稳定和发展。
银行贷款项目分析与评价
汇报人： 2023-12-12
目录
• 项目背景与目的 • 借款方资质评估 • 贷款方案设计与优化 • 项目效益预测与风险评估 • 银行内部审批流程梳理 • 合作方案与后续服务安排
01
项目背景与目的
项目背景介绍
01
02
03
宏观经济环境
分析当前宏观经济形势， 如经济增长、政策调整等 方面对贷款项目的影响。
04
项目效益预测与风险评估
项目现金流预测及分析
现金流预测
基于市场调研和项目计划，预测项目未来现金流 入、流出及净现金流。
敏感性分析
分析影响现金流的关键因素，评估不同情境下现 金流的稳定性。
现金流风险
识别可能导致现金流短缺的风险因素，制定相应 的风险应对措施。
盈利能力评估指标选取
投资回报率
计算项目投资回报率，衡量项目的盈利能力和投资效益。
风险识别
识别贷款项目中可能出现 的风险点，如信用风险、 市场风险、操作风险等， 并制定相应的应对措施。
项目目标与期望成果
01
02
03
04
贷款规模与结构
明确贷款项目的总体规模和结 构，包括贷款金额、期限、利
率等方面。
客户覆盖率
设定贷款项目在目标客户群中 的覆盖率目标，以提高市场份
额和竞争力。
风险控制水平
。
第二还款来源
了解借款方是否有其他还款来源， 如投资收益、租金收入等，以减轻 对第一还款来源的依赖，提高还款 可靠性。
还款计划
要求借款方提供详细的还款计划， 包括还款方式、期限、金额等，以 便银行进行监督和跟进。
抵押物价值及变现能力评估
抵押物类型
固定资产贷款项目评估
第一部分：固定资产贷款项目评估介绍
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估范围
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估目的
一、固定资产贷款项目评估介绍—评估依据
国家产业政策、财税政策、地区发展规划。
1
国家标准、行业标准及相关参数。
2
3
4
银监、人行监管政策、我行信贷政策。
3
项目立项批准文件。
4
项目可行性研究报告及权威部门论证意见。
固定资产贷款利息
投产前建设期利息，一般可计入固定资产成本，增加固定资产原值。投产后贷款的利息，则只计入当期财务费用，不增加固定资产原值。
流动资金贷款利息
流动资金贷款利息计入当期财务费用中。
贷款利息
四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
盈利能力分析
项目利润总额
项目利润总额＝产品销售收入－产品总成本费用－产品销售税金及附加+其他销售利润
3
4鉴定分析铺流动资金能否落等。 流动资金估算注意事项
四、固定资产贷款项目评估测算—项目投资估算（固定资产投资估算表）
四、固定资产贷款项目评估测算—资金来源评估（投资计划与资金筹措表）
项目投资计划
资金筹措计划
资本金来源
自有资金
银行融资
其他融资
销售回款
四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
方式一
方式二
四、固定资产贷款项目评估测算—项目财务效益评估
鉴定分析项目成本费用估算的方法。
1
鉴定分析项目成本费用的合理性
2
鉴定分析项目投入物价格的选用与产出物价格的选用是否保持同期性原则。
3
鉴定分析项目成本费用估算中所选取的参数是否符合部门（行业）的规定与标准。
贷款项目评估
贷款项目评估7.1概述7.1.1基本概念贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷经营效益为目的，根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。
贷款项目评估一般基于项目业主所提供的项目可行性研究报告而进行。
项目的可行性研究和贷款项目评估既相互联系，又有所区别。
就涉及领域而言，两者是相同的，它们的区别主要表现在以下几个方面：1.发起的主体不同两者虽均可委托具有相应资格的中介咨询机构进行，但前者一般由发起人或项目业主发起，而后者一般由贷款银行发起。
2.发生的时间不同前者一般先发生；而后者是基于前者进行的，处于比前者更高级的阶段，更具权威性。
3.研究的范围与侧重点不同前者侧重于分析项目实施后可能遇到的问题，研究范围全面，涉及项目相关的技术和财务等多方面的可行性；而后者侧重于评估贷款资金的安全性和效益，其范围仅为前者的一部分。
4.进行可行性研究和项目评估的目的不同前者主要用于项目业主判断项目的可行性，及项目的报批和贷款的申请，一般由项目业主委托有资格的机构承担；而后者主要服务于银行贷款决策的相关部门，评估工作一般由决策部门承担，也可由决策部门委托有资格的机构承担。
7.1.2项目评估的内容(一)项目建设的必要性评估①项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析。
②贷款项目是否符合国家产业政策，项目建设和运营是否符合相关法律法规要求，是否经过必要的报批程序，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要。
③项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析，包括：国内外市场的供求现状及未来情况预测，生产同类产品的厂家竞争情况及项目的竞争能力分析，项目产品销售渠道分析。
(二)项目建设配套条件评估项目建设配套条件评估要考虑：厂址选择是否合理，所需土地征用落实情况；资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理；配套水、电、气、交通、运输条件能否满足项目需要；相关及配套项目是否同步建设；环保指标是否达到有关部门的要求，环境影响报告书是否已经由权威部门批准；项目所需资金的落实情况。
项目贷款评估课件
CONTENCT
录
• 项目贷款评估概述
01
项目贷款评估概述
定义与目的
定义
项目贷款评估是对申请贷款的项目进行全面的分析和评价，以确 定项目的可行性、风险程度和贷款条件的过程。
目的
评估项目的经济效益、社会效益和环境效益，为贷款决策提供依 据，确保贷款的安全性和盈利性。
评估的重要性
政策风险
政策风险总结词
政策风险是指因政府政策变动，如产业政策、税收政策等，导致投资损失的风险。
政策风险详细描述
政府政策变动可能对项目产生负面影响，导致项目无法按计划进行或盈利能力下 降。例如，如果政府出台新的产业政策限制某行业的发展，可能导致项目无法继 续进行或盈利能力下降，进而影响贷款的回收。
04
缺乏可行性、不合理的财务预测
详细描述
某企业为了扩张业务，提出了不合理的贷款 申请。银行在评估过程中发现，该企业的项 目缺乏可行性，且财务预测过于乐观，未充 分考虑市场风险和竞争压力。最终，银行未 批准该企业的贷款申请，避免了潜在的风险。
失败案例二：缺乏风险控制导致的失败
总结词
风险评估不足、缺乏有效的风险控制措施
VS
财务实力
评估担保方的财务状况，包括资产、负债、 现金流等，确保其具备足够的偿债能力。
06
项目贷款的案例分析
成功案例一：大型基础设施项目的贷款评估
总结词
合理评估、风险控制、长期回报
详细描述
该案例中，银行对大型基础设施项目进行了 全面的贷款评估，考虑了项目的可行性、市 场需求、经济效益和风险控制等因素。通过 合理的贷款结构和利率设置，确保了项目的 长期稳定回报，同时也降低了银行的贷款风 险。
006.固定资产贷款项目评估(一)
第六章固定资产贷款项目评估考点1：项目可行性研究和贷款评估的：项目可行性研究和贷款评估的区别区别项目可行性研究项目贷款评估行为的主体不同项目业主贷款银行立足点不同投资者角度贷款银行角度侧重点不同全面研究影响贷款安全的问题作用不同投资主体进行投资决策和主管部门审批项目的重要依据银行确定贷款与否的重要依据时序不同在先；为项目评估提供工作基础在后；是可行性研究的深化和再研究考点2：项目评估内容• 项目财务评估• 投资估算与筹资方案评估• 固定资产投资评估和流动资金投资评估• 权益类融资评估和负债类融资评估• 项目财务效益评估：评估项目的盈利能力和偿债能力• 项目不确定性分析：盈亏平衡分析和敏感性分析• 银行收益与风险评估• 包括由贷款直接产生的息差收入，也包括由贷款间接贡献的中间业务收入、存款收益以及其他综合收益，计算贷款综合贡献度• 有效的综合衡量指标：经济资本回报率• 总评价• 总体评价结论应直接、明确地表明是否建议给予贷款支持及贷款的金额、期限、利率、担保方式• 总结：贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流考点3：国家产业政策规定• 境内投资人适用政策• 鼓励类：国家提供特定优惠政策，金融机构优先提供信贷支持• 限制类• 属于限制类的新建项目，禁止投资• 对属于限制类的现有生产能力，允许企业在一定期限内采取措施改造升级，金融机构可按信贷原则继续给予支持• 淘汰类：禁止投资，并采取措施收回已发放的贷款• 允许类：不属于前述三类的列为允许类，不列入《产业结构调整指导目录》• 《市场准入负面清单》• 禁止类事项：市场主体不得进入• 许可类事项：市场主体依照规定可以进入• 负面清单以外的事项：市场主体可依法平等进入• 境外投资人适用政策• 我国对外商投资实行准入前国民待遇加负面清单管理制度，对负面清单之外的外商投资，给予国民待遇考点4：项目投资报批程序• 审批制：政府采取直接投资方式、资本金注入方式投资的项目• 核准制• 纳入《政府核准的投资项目目录》的项目适用核准制• 核准文件有效期2年，自发布之日起计算• 核准文件有效期内未开工的，应在核准文件有效期届满30日前向原核准机关申请延期• 未申请延期的，原核准文件自动失效• 已核准的项目，如需对核准内容进行调整，应及时以书面形式向原核准机关报告，原核准机关根据项目调整的具体情况，出具书面确认意见或要求重新办理核准手续• 备案制• 《政府核准的投资项目目录》以外的企业投资项目，无论规模大小，均实行备案制• 备案无需办理批文，备案机关收到企业报送的全部信息即为备案考点5：项目用地及建设报批程序• 1.申请项目建设用地预审：国土资源管理部门预审• 审批制项目：在可行性研究阶段提出预审申请• 核准制项目：在项目申请报告核准前提出预审申请• 备案制项目：在办理备案手续后提出预审申请• 预审文件有效期3年，自批准之日起计算• 2.申领建设用地规划许可证：城市规划主管部门审批颁发• 3.取得国有土地使用证（不动产权证书）：土地管理部门审批颁发• 4.申领建设工程规划许可证：城市规划主管部门审批颁发• 5.办理建筑工程施工许可证：建设行政主管部门审批颁发• 工程投资额在30万以下或建筑面积在300平米以下的，可以不申领（该限额可以根据实际情况进行调整）• 按照国务院规定的权限和程序批准开工报告的建筑工程，不再领取施工许可证考点6：环境影响评估• 国家对项目的环境影响评价实行分类管理类别管理可能造成重大影响的编制环境影响报告书，对产生的影响进行全面评价可能造成轻度影响的编制环境影响报告表，对产生的影响进行分析或专项评价对环境影响很小的填报环境影响登记表• 环境影响报告书、报告表，由生态环境主管部门审批，登记表无须审批，备案即可• 环境影响评价文件自批准之日起超过5年才开工建设的，需重新审核考点7：节能评估和审查• 节能审查由省级及以下节能审查机关出具审查意见项目审查机关国务院或发改委审批或核准的项目，以及年综合能源消耗省级节能审查机关量5000吨标准煤以上的项目其他固定资产投资项目由省级节能审查机关自行决定年综合能消耗量不满1000吨标准煤，且年电力消耗量不满500万不单独进行节能审查千瓦时的项目考点8：项目技术、建设与生产条件评估考点8：项目技术、建设与生产条件评估• 工艺技术评估：先进性、适用性、可靠性、经济合理性• 设备选型评估• 设备使用寿命寿命类型概念物理寿命从投入使用至报废所经历的全部时间（有形磨损）技术寿命从投入使用至技术落后而被淘汰所经历的时间经济寿命从投入使用至经济上不合理的使用年限（成本费用和收益对比）折旧寿命从投入使用至原始投资通过折旧方式全部收回所经历的时间，即设备的折旧年限考点9：项目总投资的构成考点10：项目筹资方案评估• 项目资金来源• 项目资本金• 项目投资人投入、不得抽回且无须偿还的资金• 包括股东和财政投入的各类货币或非货币形式的出资• 债务性资金• 项目债权人投入、未来需要偿还的资金• 包括银行贷款、发行债券、融资租赁及股东借款等考点11：项目资本金来源评估• 出资形式：现金出资、实物出资、专利技术以及其他无形资产出资• 资本金比例审查• 必须遵循国家最低资本金比例要求• 对于技术更新迭代快，市场竞争激烈、风险和不确定性较高的建设项目，银行可能要求更高的资本金比例• 出资来源的评估• 财政资金：包括中央财政预算资金和地方财政预算资金• 法人自有资金• 新设项目独立法人的，其所有者权益可以全部作为投资项目资本金• 不设项目独立法人的，项目单位应按要求设立专门账户和会计科目，对拨入的资金和投资项目的资产、负债进行独立核算；其资本金来源于企业的所有者权益、项目建设期内企业生产经营所得（不包括项目资本经营所得）、股东增资扩股资金、发行权益工具的筹资等考点12：项目财务预测步骤和内容• 选取项目预测基础数据与参数• 预测销售收入• 计算增值税、销售税金及附加• 评估成本与费用• 计算项目利润• 测算项目现金流量考点13：预测销售（营业）收入• 收入估算方式• 生产主导型项目：根据生产成熟度，估算各年的生产负荷，从而计算销售收入• 项目收入＝产品价格×设计规模×生产负荷• 销售主导型项目：根据市场开发程度，确定各年度销售计划进而估算销售收入• 项目收入＝产品价格×销售数量考点14：计算增值税、销售税金及附加• 增值税• 应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额• 当期销项税额＝销售收入（不含税）×税率• 销售收入（不含税）＝销售收入（含税）÷（1＋税率）• 销售税金及附加• 包括消费税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加等• 根据现行增值税制度，企业的会计核算实行价税分离。
县域城镇建设中长期贷款项目评估
城镇建设中长期贷款项目评估目录第一章项目概述 ....................................................................................................... - 1 -一、项目名称 (1)二、项目立项及批复情况 (1)三、项目性质及类型 (2)四、项目承贷主体 (2)五、项目建设地址 (2)六、项目建设内容 (2)七、项目投资规模及资金筹措 (2)第二章客户评估 ....................................................................................................... - 2 -一、借款人概况 (2)二、股本构成及组织结构 (3)三、法人治理结构调整完善情况 (4)四、高管人员素质 (4)五、财务状况分析 (5)第三章项目评估 ....................................................................................................... - 7 -一、项目建设背景及必要性 (7)二、项目建设内容及建设进度 (9)三、项目建设条件 (9)四、项目投资估算及资金筹措方案 (10)五、本项目综合收益分析 (11)第四章借款人综合偿债能力评估 ......................................................................... - 12 -一、借款人无项目情况分析 ............................................ 错误！未定义书签。
二、综合收益情况分析 .................................................... 错误！未定义书签。
商业银行信贷实务：贷款项目评估
贷款项目评估的流程
明确评估目标
首先明确贷款项目评估的具体目标和要求，为后续评估工 作提供明确的方向。
收集相关信息
通过调查、访谈、查阅文件等方式收集与贷款项目相关的 各类信息，包括企业或个人基本情况、经营状况、财务状 况、市场环境等。
分析评估信息
运用财务分析、市场分析等方法对收集到的信息进行深入 分析，识别贷款项目的优势和风险。
贷款项目决策流程
受理申请
商业银行接受借款人的贷款申请，并 收集相关资料和信息。
尽职调查
对借款人进行全面深入的调查，包括 财务状况、经营状况、信用记录等， 确保信息的真实性和完整性。
项目评估
基于信贷政策、市场分析和财务分析 等，对贷款项目进行综合评价，判断 其风险和收益前景。
决策审批
根据项目评估结果，按照商业银行的 内部审批流程，对贷款项目进行决策 审批，确定是否批准贷款。
不确定性因素分析：识别可能影响市场的不确定 性因素，如经济周期、技术变革等，以制定贷款 项目的风险应对策略。
政策影响分析：分析相关政策对市场的影响，包 括政策支持、政策限制等，以预测市场的未来走 向。
通过以上三个方面的评估，商业银行可以对贷款 项目所处的市场环境有更深入的了解，从而为贷 款项目的决策提供有力支持。
贷款项目实施与管理
合同签订 在贷款项目获得批准后，商业银 行与借款人签订正式的贷款合同 ，明确双方的权利和义务。
风险处置 在贷款项目出现风险事件时，商 业银行将根据合同约定和法律法 规，采取相应的风险处置措施， 保障贷款资金的安全。
资金发放 根据合同约定，商业银行将贷款 资金发放给借款人，确保资金及 时、准确地到账。
制定评估报告
根据分析结果，制定贷款项目评估报告，明确表述项目的 可行性、还款能力及风险状况。报告应包括详细的数据分 析和结论，为银行决策层提供决策依据。
房地产开发贷款项目评估报告
房地产开发贷款项目评估报告对于房地产行业的企业而言，获取资金是必不可少的。
而房地产开发贷款项目评估报告则是在获得贷款前必须进行的重要步骤之一。
本文将针对房地产开发贷款项目评估报告进行详细说明，包括报告内容及其重要性等。
一、房地产开发贷款项目评估报告的内容房地产开发贷款项目评估报告是一份详细的文件，包含大量的文件和数据。
在报告中，通常包括以下内容：1. 开发项目概述：介绍开发项目的基本情况，包括项目建设规模、用地情况、地理位置、建筑规模、销售计划和销售预测等。
2. 投资计划：投资计划是一个具体的重要部分。
它包含了项目的总投资额、资金来源、资金用途及实施时间等详细信息。
3. 项目财务分析：此部分是项目评估的关键部分。
它包括财务预测、资产负债表、损益表、现金流量分析等等，以及对项目收益、成本、风险等的分析。
4. 风险和保障：该部分对项目的各种风险进行分析，包括市场风险、法律风险、资金风险等，同时也提供了针对这些风险的保障措施，以提高项目的可行性。
5. 项目经营计划：该部分包括开发周期、建设计划、销售计划以及资金使用计划等内容。
二、房地产开发贷款项目评估报告的重要性房地产开发贷款项目评估报告非常重要，因为它有助于银行或其他贷款机构评估项目的可行性、风险、收益等。
这些贷款机构通常会根据报告内容的详尽程度来判断项目是否值得贷款。
如果项目评估报告处理得当，可以帮助贷款机构更好地理解项目，并确定其风险和收益。
此外，它也有助于项目管理人员实现对项目的总体描述，通过评估报告，他们可以以更准确的方式描述项目，使得在进行实际开发时更加顺利。
以上是本文的主要内容。
总而言之，房地产开发贷款项目评估报告是一份非常详细和复杂的文件，但是，它对于投资者和贷款机构都非常重要。
如果你是一家房地产开发企业，务必要认真编制并完善你的项目评估报告，以获得更好的投资和支持。
固定资产项目贷款评估指标计算公式
固定资产项目贷款评估指标计算公式一、借款人评价指标(一)（一）资产运用效率评价1.生产能力利用率＝实际生产量×100％设计生产能力2.固定资产周转率＝销售收入（年初固定资产+年末固定资产）÷23。
总资产周转率＝销售收入（年初资产总额+年末资产总额）÷24.存货周转率＝产品销售成本平均存货成本平均存货成本＝（期初存货成本+期末存货成本）/2 5。
应收账款周转率＝赊销净额平均应收账款余额赊销净额＝销售收入－现销收入平均应收账款余额＝(期初应收账款+期末应收账款）/2 (二)（二)盈利能力评价1。
销售利润率＝利润总额×100% 产品销售净收入产品销售净收入：指扣除销售折让、销售折扣和销售退回之后的销售净额2。
资本收益率＝净利润×100% 实收资本（三)偿债能力评价1。
流动比率＝流动资产×100％流动负债2.速动比率＝流动资产—存货×100% 流动负债3。
资产负债率＝负债总额×100％资产总额4.长期负债率＝长期负债总额×100% 资产总额（四）银行效益评价1。
存贷比率＝企业在工行月平均存款余额×100％工行对企业全部贷款月平均余额2.销售款归行率＝本期工行结算户回笼货款额×100％企业本期实际收回销售货款额3。
工行贷款占比＝本期企业工行全部贷款月平均余额×100％本期企业全部贷款月平均余额4。
工行存款占比＝企业在工行存款月平均余额×100％企业全部存款月平均余额二、项目及综合偿债能力评价1。
偿债保证比＝当年偿债资金来源×100% 当年应偿还全部负债2.借款期总的偿债保证比＝借款期内偿债资金全部来源×100％借款期内应偿还全部负债3.投资利润率＝生产经营期年平均利润总额×100% 项目总投资4.财务内部收益率（FIRR)，是指项目在计算期内的各年差额净现金流量现值累计等于零的折现率，其计算式如下：∑=-=+-n tttFIRRCOCI1)1()(FIRR-—财务内部收益率CI——现金流入量CO--现金流出量(CI-CO)t-—第t年的净现金流量n—-计算期5。
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课程名称公司信贷教学主题贷款项目评估（一）
授课班级授课时间授课地点
教学目标：
1.能力目标：
（1）能够对贷款项目评估理论有深刻的理解和掌握；
（2）能够有资料查阅和资料理解的能力；
（3）对案例资料有一定的分析能力，对相关理论能够应用。
2.知识目标：
掌握以下知识点：项目评估的概念、内容、要求、项目背景分析、市场需求预测、生产规模分析原辅料共计分析、工艺流程分析、项目环境条件分析、组织与人力资源分析、财务预测审查、项目现金流量分析、项目盈利能力分析、清偿能力分析、基本报表、项目不确定性分析
3.素质目标：
（1）能够应用理论知识，分析案例
主要教学方法：
讲授法、案例法
教学器材：
多媒体教学器材、学生电脑
教学步骤
教学步骤与过程备注
教学步骤与过程备注步骤一：
1．教学内容
一、发放以下案例资料并规定任务
1、阳光实业有限公司重要财务数据：
项目2013年末2014年8
月财务数据2013年末2014年8
月
流动资产240 551 短期借款210
存货161 385 应付账款24 140
应收账款57 34 实收资本1200 1200
长期投资500 400 销售收入5458 778
固定资产701 587 利润总额216 160
资产负债
率
6.3％24.7％流动比率263％70％
2、油井除蜡器项目报告：我国油田原油含蜡量普遍较高，油管、油杆极易结蜡，阳光公司与中国石油天然气总公司石油勘探开发研究院合作开发的“油井除蜡器”，于2013年1月9日获得国家实用新型专利。
采用机械式除蜡，结构简单，设计新颖，作业成本低，既可避免原油污染，又可降低成本，提高采油效率，市场前景非常广阔。
该项专利属于无形资产，市场价1000万元，其所有权阳光公司占50%。
3、阳光实业公司与华北油田及大庆油田的供货合同。
其中，阳光公司与华北油田物资公司签订销售合同为3000台，总销售额达1740万。
4、大庆油田进行小批量实验的效果报告，报告显示结果为：效果较佳。
5、由西城企业集团公司提供连带责任保证担保。
6、西城集团提供担保后，要求阳光公司设定了反担保，反担保物为阳光公司拥有的明末蒙古王碧玉镯，该反担保物经北京东方新资产评估有限责任公司2014年5月10日评估，价值人民币800万元。
7、阳光公司答应帮助银行联系市邮电局、市社保局的存款，西城集团也承诺将其部分存款存入A银行。
资料要求：
教学步骤与过程备注
（1）银行接到贷款申请后应该从几方面着手进行调查？
（2）评价2014年8月阳光公司的营运资金运营情况和长期偿债情况（提示：需要计算：2014年8月的流动负债、速动比率、流动资产
周转率、存货周转率、应收账款周转率评价营运资金运营情况）
（3）若阳光公司的所得税率为25%，计算2013年末及2014年8月净利润、销售净利率，进而评价其盈利能力。
（4）反担保物——明末蒙古王碧玉镯确实价值800万元，阳光公司的其他财务信息也是真实的。
您认为应该为阳光公司推荐怎么样的信
贷产品？是长期还是短期信贷，还是均可以？还是不予贷款？如果
可以长期，贷款额为多少？假设反抵押物不折旧，且银行按反担保
物价值的80%进行贷款，贷款期限为3年。
已经市场利率为8%，
（P/F,8%,3）=0.7938。
（5）根据你的报表评价分析，如果阳光公司的担保不属实，且油井除蜡器项目报告也不真实，如果银行盲目对其贷款，将会造成什么样
的后果？银行在贷款时，应该如何应对类似情况（即着重于控制贷
前调查的哪些方面）？
2.教师活动
发放资料，讲解资料任务
3.学生活动
完成任务。
课后
小结
作业
布置。