贷款项目评估(一)

课程名称公司信贷教学主题贷款项目评估（一）

授课班级授课时间授课地点

教学目标：

1.能力目标：

（1）能够对贷款项目评估理论有深刻的理解和掌握；

（2）能够有资料查阅和资料理解的能力；

（3）对案例资料有一定的分析能力，对相关理论能够应用。

2.知识目标：

掌握以下知识点：项目评估的概念、内容、要求、项目背景分析、市场需求预测、生产规模分析原辅料共计分析、工艺流程分析、项目环境条件分析、组织与人力资源分析、财务预测审查、项目现金流量分析、项目盈利能力分析、清偿能力分析、基本报表、项目不确定性分析

3.素质目标：

（1）能够应用理论知识，分析案例

主要教学方法：

讲授法、案例法

教学器材：

多媒体教学器材、学生电脑

教学步骤

教学步骤与过程备注

教学步骤与过程备注步骤一：

1．教学内容

一、发放以下案例资料并规定任务

1、阳光实业有限公司重要财务数据：

项目2013年末2014年8

月财务数据2013年末2014年8

月

流动资产240 551 短期借款210

存货161 385 应付账款24 140

应收账款57 34 实收资本1200 1200

长期投资500 400 销售收入5458 778

固定资产701 587 利润总额216 160

资产负债

率

6.3％24.7％流动比率263％70％

2、油井除蜡器项目报告：我国油田原油含蜡量普遍较高，油管、油杆极易结蜡，阳光公司与中国石油天然气总公司石油勘探开发研究院合作开发的“油井除蜡器”，于2013年1月9日获得国家实用新型专利。采用机械式除蜡，结构简单，设计新颖，作业成本低，既可避免原油污染，又可降低成本，提高采油效率，市场前景非常广阔。该项专利属于无形资产，市场价1000万元，其所有权阳光公司占50%。

3、阳光实业公司与华北油田及大庆油田的供货合同。其中，阳光公司与华北油田物资公司签订销售合同为3000台，总销售额达1740万。

4、大庆油田进行小批量实验的效果报告，报告显示结果为：效果较佳。

5、由西城企业集团公司提供连带责任保证担保。

6、西城集团提供担保后，要求阳光公司设定了反担保，反担保物为阳光公司拥有的明末蒙古王碧玉镯，该反担保物经北京东方新资产评估有限责任公司2014年5月10日评估，价值人民币800万元。

7、阳光公司答应帮助银行联系市邮电局、市社保局的存款，西城集团也承诺将其部分存款存入A银行。

资料要求：

教学步骤与过程备注

（1）银行接到贷款申请后应该从几方面着手进行调查？

（2）评价2014年8月阳光公司的营运资金运营情况和长期偿债情况（提示：需要计算：2014年8月的流动负债、速动比率、流动资产

周转率、存货周转率、应收账款周转率评价营运资金运营情况）

（3）若阳光公司的所得税率为25%，计算2013年末及2014年8月净利润、销售净利率，进而评价其盈利能力。

（4）反担保物——明末蒙古王碧玉镯确实价值800万元，阳光公司的其他财务信息也是真实的。您认为应该为阳光公司推荐怎么样的信

贷产品？是长期还是短期信贷，还是均可以？还是不予贷款？如果

可以长期，贷款额为多少？假设反抵押物不折旧，且银行按反担保

物价值的80%进行贷款，贷款期限为3年。已经市场利率为8%，

（P/F,8%,3）=0.7938。

（5）根据你的报表评价分析，如果阳光公司的担保不属实，且油井除蜡器项目报告也不真实，如果银行盲目对其贷款，将会造成什么样

的后果？银行在贷款时，应该如何应对类似情况（即着重于控制贷

前调查的哪些方面）？

2.教师活动

发放资料，讲解资料任务

3.学生活动

完成任务。

课后

小结

作业

布置