人力资源审计操作方案
内部审计人力资源审计程序
（内部审计）人力资源审计程序审计目标：1、对人力资源流程有个全面的理解;2、评价人力资源流程和相关内部控制的效果和效率;3、对支持人力资源流程的信息系统的可靠性和质量进行评价。
审计程序：一、准备阶段：时间程序签名索引1、和内部审计经理召开计划会议，对范围、方法和时间进行讨论，确定被审单位的期望；确定恰当的联络人。
2、对审计的领域有充分的了解：A获得和讨论任何与人力资源有关的材料；B考虑在计划和执行审计阶段和人力资源专家讨论的必要性;C和审计组其他成员讨论他们在这个领域已经完成的工作；D了解人力资源最佳实务，另外查阅以前有关人力资源方面的审计报告；E查阅永久的政策和程序,例如书面的规定，以获得全面的了解.3、发出包括了审计范围、途径和时间的审计通知书以及具体的文件需求清单到恰当的联络人，清单应包括以下方面：A现存的人力资源政策和程序的拷贝；B组织结构图和流程图;C新雇员的名单；D离职员工名单；E进入人力资源系统的用户名和密码；F查阅人事档案的权限。
4、计划和召开和人力资源经理的见面会,重新说明审计范围和时间安排,确保上述事项的恰当并且达到了人力资源职能和内部审计职能的要求。
确定交流会议的时间表以及沟通方式。
二、现场阶段-招募时间程序签名索引1、记录对招募流程的理解；2、对以下进行确定/询问：A是否使用了新雇员文件清单来保证所有必须的文件都已取得并保存在员工档案中;B每个新员工是否都完成了I—9（移民）表？C是否有最新的与ADA相一致的职位说明？D新员工的档案是否被复核以保证所有的文件均已保存在档案中；E员工档案是否放置在上锁的文件柜抽屉中；F是否设立签名权限系统来保证招募活动得到批准。
3、查阅人事招募报告，并且随机选择15个新雇员样本进行测试：A追踪新员工信息到员工档案的支持文件和在线系统，确保信息的一致；B确保恰当的管理层批准了新招募的员工；C确保人力资源部门及时地将新雇员的附加信息输入到系统；D确保新雇员的档案有恰当的授权并且应包括以下内容：录用信，任职申请，个人资料，保密协议，员工登记表,期权要求表（假如有），迁移协议（假如需要），奖金计划（假如有），背景审查批准书，薪酬分析，面试评价表,证明材料，职业道德和价值观申明,W-4、I—9表，查阅公司的有关政策与程序，修改有关资料要求以确保所有附加的文件均包含在档案中。
人力资源审计流程(二)2024
人力资源审计流程（二）引言概述：人力资源审计是企业管理中的重要环节，通过对人力资源管理的全面评估和检查，帮助企业确定人力资源政策和实施过程中的问题，并提出改进意见。
本文将介绍人力资源审计的流程，并从五个大点进行详细阐述。
正文：一、规划阶段1. 确定审计目标和范围2. 制定审计计划和时间表3. 搜集相关人力资源信息4. 进行相关人力资源政策的分析5. 确定审计方法和工具二、数据收集阶段1. 收集员工的基本信息和各类档案2. 收集员工招聘和录用的相关数据3. 收集员工培训和发展的相关数据4. 收集员工绩效管理和激励措施的相关数据5. 收集员工离职和人才流失情况的相关数据三、数据分析阶段1. 分析员工数量和组成的情况2. 分析员工流动率和离职原因3. 分析员工培训和发展的效果4. 分析绩效管理和激励措施的有效性5. 分析人力资源政策和流程的合规性四、问题识别阶段1. 确定现有人力资源管理过程中存在的问题2. 识别人力资源政策和流程中的漏洞3. 发现员工需求未得到满足的问题4. 确认人力资源与企业战略的不匹配之处5. 分析人力资源管理的潜在风险五、改进建议阶段1. 提出完善人力资源政策和流程的建议2. 提出改善员工培训和发展的建议3. 提出调整绩效管理和激励措施的建议4. 提出解决员工需求问题的建议5. 提出应对潜在风险的建议总结：通过以上流程，人力资源审计能够对企业的人力资源管理进行全面的评估，发现问题并提出改进建议，有助于提升企业的绩效和竞争力。
通过规划、数据收集、数据分析、问题识别和改进建议这五个大点，企业能够系统地进行人力资源审计，优化人力资源管理过程。
人力资源内部审计方案(二)2024
人力资源内部审计方案（二）引言概述:人力资源内部审计方案（二）本文旨在为企业提供一个有效的人力资源内部审计方案。
人力资源内部审计是企业内部控制的重要组成部分，通过审计人力资源管理流程和政策，以确保其在合规性、效率和效益方面的稳定和可持续性。
本文将从五个大点入手，对人力资源内部审计方案进行详细讨论。
正文:一、人力资源策略审计1.审计企业的人力资源策略和目标的制定过程2.评估人力资源策略与组织整体战略的一致性3.审计人力资源策略的有效性和相关指标的设定4.核对人力资源策略的执行情况和目标的实现程度5.提出改进建议，优化人力资源策略的制定和执行过程二、人力资源招聘和选择过程审计1.审计招聘政策和程序的合规性2.评估招聘流程和渠道的有效性和效率3.审计招聘方案的公正性和可信度4.核查员工背景调查和聘用决策的准确性5.提出改进建议，优化招聘和选择过程，确保人才的质量和组织的需求匹配三、人力资源培训和发展审计1.审计培训和发展计划的设计和执行2.评估培训方案的有效性和质量3.审计员工培训的覆盖率和持续性4.核对培训成果和员工发展的关联性5.提出改进建议，优化培训和发展策略，提升员工绩效和组织竞争力四、人力资源绩效管理审计1.审计绩效管理制度和流程的合规性2.评估目标设定和绩效评估的科学性和客观性3.审计绩效激励措施和薪酬调整的公平性4.核查绩效管理结果和员工发展的关系5.提出改进建议，优化绩效管理系统，激励员工并实现组织目标五、人力资源信息系统审计1.审计人力资源信息系统的完整性和准确性2.评估信息系统的安全性和数据保护措施3.审计信息系统的性能和可访问性4.核对信息系统与组织内部流程的集成情况5.提出改进建议，优化信息系统，提高数据管理效率和安全性总结:本文详细讨论了人力资源内部审计方案。
通过审计人力资源策略、招聘选择、培训发展、绩效管理和信息系统，企业能够更好地识别风险、提高效率、优化流程和保障合规性。
人力资源专项审计方案
一、审计目的为全面了解和评估公司人力资源管理的有效性和合规性，确保人力资源战略与公司整体战略相一致，提高人力资源管理质量，降低人力资源管理风险，特制定本方案。
二、审计范围1. 人力资源部门内部管理及运作情况；2. 人力资源规划与设计；3. 招聘与配置；4. 培训与开发；5. 薪酬与福利；6. 考核与评价；7. 劳动关系管理；8. 相关政策法规的执行情况。
三、审计方法1. 文件审查：查阅人力资源管理制度、流程、表格、报告等相关文件；2. 询问相关人员：与人力资源部门负责人、员工代表等进行访谈；3. 数据分析：对人力资源相关数据进行收集、整理和分析；4. 案例分析：选取典型案例进行分析，以了解人力资源管理中存在的问题。
四、审计步骤1. 审计准备阶段：成立审计小组，明确审计任务、时间、人员安排等；2. 审计实施阶段：按照审计范围和方法，对人力资源管理工作进行全面审计；3. 审计报告阶段：对审计过程中发现的问题进行总结，提出改进建议，形成审计报告；4. 审计反馈阶段：将审计报告提交给公司高层，并进行反馈和交流。
五、审计主要内容1. 人力资源规划与设计：评估人力资源规划与公司战略的匹配程度，检查人力资源规划的科学性和可行性；2. 招聘与配置：审查招聘流程、录用标准、人员配置等，确保招聘工作的合规性和有效性；3. 培训与开发：分析培训需求、培训计划、培训效果等，评估培训工作的质量和效率；4. 薪酬与福利：检查薪酬结构、福利政策、绩效与薪酬挂钩机制等，确保薪酬体系的公平性和激励性；5. 考核与评价：审查考核制度、考核流程、评价结果等，确保考核工作的公正性和客观性；6. 劳动关系管理：评估劳动关系管理政策、沟通机制、争议处理等，确保劳动关系稳定和谐；7. 相关政策法规的执行情况：检查公司人力资源管理制度是否符合国家法律法规，是否存在违规操作。
六、审计时间安排1. 审计准备阶段：1周；2. 审计实施阶段：2周；3. 审计报告阶段：1周；4. 审计反馈阶段：1周。
人力资源内部审计方案
人力资源管理审计实施方案一、审计依据公司现行的《人力资源管理制度》。
国家现行的《企业内部控制规范》、《内部审计准则》二、审计目的通过开展对公司人力资源管理审计，检查公司人力资源是否存在法律风险和管理漏洞，防止公司出现不必要的损失，同时建议公司在以后的工作中完善改进。
三、审计内容：本次审计主要是从人力资源的规划配置、招聘、培训、绩效考核、员工职业发展生涯设计、内部调派、离职、考勤、社会保险、工资等几个方面的工作流程进行审计，同时对员工进行满意度调查。
四、审计流程：（一）审计准备工作：1、与人力资源部相关人员沟通，了解情况。
2、梳理公司招聘、解聘、绩效、考勤、工薪的流程及实际操作模式，判断其与公司现行的制度规范是否一致，以及差异合理性。
（二）现场审计工作：人力资源档案管理评价；薪资及社保内部控制评价；雇佣、晋升、合同到期内部控制评价；人员培训内部控制评价、业绩考核内部控制评价。
程序示例：1、招聘形式、劳动合同、解聘通知等内容抽样审计。
（1）检查人力资源需求计划和组织框架体系，抽取合同等工作流程资料，检查是否符合公司需求。
（2）检查合同到期及中止的政策与程序、批准审批是否齐全。
（3）检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。
2、检查薪金、津贴及社会保险情况：（1）从人力资源档案中抽取新员工或新晋升、调派员工的档案，对照公司薪金、津贴制度及规定，查看其薪金、津贴标准是否符合规定。
（2）审阅社会保险制度，评估与国家政策规定的符合程度。
（3）从存档的薪金、津贴计算表中抽取，对照其考勤记录等资料，审核工资计算基础是否准确，复算其薪金、津贴、社会保险以及代扣个人所得税是否被准确计算。
（4）从薪金、津贴发放记账凭证中抽取部分，查看是否及时发放，是否有经授权批准的、审核后的薪金、津贴发放表，是否有批准的付款申请。
（5）获取人力资源部投保名单，对照员工名单，评估是否相符；从社会保险明细账中抽取部分，追踪到社会保险缴纳单据，查看是否按时缴纳。
人力资源管理审计具体方案
人力资源管理审计具体方案概述人力资源管理审计是评估一个组织或公司的人力资源管理过程和实践的过程。
本文档旨在提供一个具体的方案，以指导人力资源管理审计的实施。
一、确定审计目标在开始审计之前，需要明确审计的目标和范围。
审计目标应该明确关注的方面，如招聘、培训、绩效管理等。
二、制定审计准备计划为了确保审计顺利进行，需要制定一个详细的审计准备计划，包括以下内容：1. 收集组织的人力资源管理政策和流程文件；2. 了解人力资源管理团队的组织结构和职责；3. 收集人力资源管理的相关数据和信息。
三、执行审计审计可以采用以下方法进行：1. 文件审计：对组织的人力资源管理政策和流程进行审查，检查其符合性和有效性；2. 访谈：与人力资源管理团队成员和员工进行面谈，了解他们对人力资源管理实践的看法和体验；3. 数据分析：对人力资源数据进行分析，评估人力资源管理的效果和绩效。
四、编写审计报告根据审计结果，编写一份详尽的审计报告，包括以下内容：1. 审计的目标和范围；2. 审计过程和方法；3. 审计发现和问题；4. 建议的改进措施。
五、跟进和实施改进措施根据审计报告提出的建议，组织应及时跟进并实施改进措施。
同时，应建立监督机制，定期评估改进措施的有效性。
六、定期审计为了保持人力资源管理的有效性，组织应定期进行审计，以评估实施的改进措施和制度的效果，并及时调整和改进。
以上是一个关于人力资源管理审计的具体方案。
通过实施审计，组织能够评估自身的人力资源管理实践，并提出改进建议，从而提升人力资源管理的效果和绩效。
人力资源内部审计方案
人力资源内部审计方案一、引言人力资源对于一个企业的发展至关重要。
有效的人力资源管理能够提高企业的竞争力，提升员工的工作效率，保持组织的稳定和持续发展。
然而，在快速变化的商业环境中，人力资源管理面临着许多挑战和风险。
因此，进行内部审计是确保人力资源运作正常和合规的重要步骤。
本文将提出一个人力资源内部审计方案，旨在帮助企业改进管理，提高人力资源的效能。
二、目标与范围1.目标：确保人力资源部门的运营符合公司的策略和法规要求，提高人力资源流程和政策的效率和合规性。
2.范围：涵盖人力资源部门的招聘、培训、绩效管理、薪酬福利、员工关系等方面。
三、审计程序1.制定审计计划：确定审计的时间安排、审计人员和具体的审计领域。
2.了解业务：通过与人力资源部门负责人和关键人员的沟通，了解部门的运作和管理情况，获取相关的文件和数据。
3.评估风险：通过对人力资源流程和政策的评估，确定潜在的风险和合规问题，并确定关注的重点。
4.收集证据：收集和审查相关的文件、记录和数据，例如招聘文件、培训记录、绩效评估结果、员工合同、离职报告等。
5.进行实地考察：实地考察人力资源部门的工作环境和设施，与员工和管理层进行面谈，了解他们对人力资源管理的意见和建议。
6.分析数据：对收集到的数据进行统计和分析，比较实际情况与设定的标准和指标，发现问题和改进的机会。
7.发现问题和建议改进：根据审计结果，明确发现的问题，并提供改进建议和解决方案。
确保管理层能够及时采取措施进行改进和修正。
8.编写审计报告：撰写详细的审计报告，包括问题的描述、原因分析、改进建议和执行计划。
确保报告具备清晰明了的结构和表达。
四、关注的重点1.法律合规性：审查人力资源政策和流程是否符合劳动法、劳动合同法等相关法规。
2.风险管理：评估招聘、培训、绩效管理等环节的风险，并提出相应的控制措施。
3.组织文化：了解企业的文化氛围和员工关系，发现潜在的问题并提出改进建议。
4.员工满意度：通过员工调查、离职报告等方式，了解员工对人力资源管理的满意度，提供改进的方向。
人力资源内部审计方案
人力资源内部审计方案人力资源管理审计实施方案一、审计依据公司现行的《人力资源管理制度》。
国家现行的《企业内部控制规范》、《内部审计准则》二、审计目的通过开展对公司人力资源管理审计，检查公司人力资源是否存在法律风险和管理漏洞，防止公司出现不必要的损失，同时建议公司在以后的工作中完善改进。
三、审计内容：本次审计主要是从人力资源的规划配置、招聘、培训、绩效考核、员工职业发展生涯设计、内部调派、离职、考勤、社会保险、工资等几个方面的工作流程进行审计，同时对员工进行满意度调查。
四、审计流程：（一）审计准备工作：1、与XXX相关人员沟通，了解情况。
2、梳理公司招聘、解聘、绩效、考勤、工薪的流程及实际操作模式，判断其与公司现行的制度规范是否一致，以及差异合理性。
（二）现场审计工作：人力资源档案管理评价；薪资及社保内部掌握评价；雇佣、提升、合同到期内部掌握评价；人员培训内部控制评价、业绩考核内部控制评价。
人力资源内部审计方案程序示例：1、招聘形式、劳动合同、解聘通知等内容抽样审计。
（1）检查人力资源需求计划和组织框架体系，抽取合同等工作流程资料，检查是否符合公司需求。
（2）检查合同到期及中止的政策与程序、批准审批是否完全。
（3）检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。
2、检查薪金、津贴及社会保险情况：（1）从人力资源档案中抽取新员工或新提升、调派员工的档案，对照公司薪金、补助制度及划定，检察其薪金、补助标准是否符合划定。
（2）审阅社会保险制度，评价与国度政策划定的符合水平。
（3）从存档的薪金、津贴计算表中抽取，对照其考勤记录等资料，审核工资计算基础是否准确，复算其薪金、津贴、社会保险以及代扣个人所得税是否被准确计算。
（4）从薪金、津贴发放记账凭证中抽取部分，查看是否及时发放，是否有经授权批准的、审核后的薪金、津贴发放表，是否有批准的付款申请。
人力资源审计工作方案
人力资源审计工作方案一、工作目标本次人力资源审计的目标是全面了解和评估企业现有的人力资源管理情况，包括人力资源政策与制度、人力资源规划、招聘与录用、培训与发展、绩效管理、薪酬与福利、员工关系等方面，发现问题、优势和潜力，并提出改进措施，为企业的人力资源管理提供支持与指导。
二、工作内容1.人力资源政策与制度审查：审查现行的人力资源政策与制度文件，包括员工手册、培训手册、绩效评估制度、薪酬福利政策等，对其合规性、科学性和实施情况进行评估。
2.人力资源规划评估：评估企业的人员规模、结构、组织架构是否合理，并根据业务发展情况，推进人力资源规划与业务发展目标的一致性。
3.招聘与录用审查：审查企业的招聘流程、招聘广告、招聘渠道等，评估招聘的公平性和有效性；审查录用程序，核实是否符合企业的录用标准。
4.培训与发展评估：评估企业的培训与发展政策和实施情况，包括员工培训计划、培训资源、培训效果评估等，挖掘培训需求并提出促进员工发展的改进措施。
5.绩效管理评估：审查绩效管理流程和工具，评估其科学性和公平性，分析绩效管理对员工激励与发展的影响，并提出改进建议。
6.薪酬与福利评估：评估企业的薪酬制度是否具备竞争力、公平性和激励性，分析薪酬策略对员工留存和发展的作用，提出薪酬优化建议；评估企业的福利政策，挖掘员工需求并提出福利改进建议。
7.员工关系评估：评估企业的员工关系管理水平，包括员工满意度调查、员工反馈与投诉处理、员工参与度和沟通情况等，发现问题并提出改善建议。
8.综合评估与汇报：根据以上审查与评估工作的结果，进行综合分析，撰写人力资源审计报告，汇报给企业高层管理层，包括发现的问题、优势和潜力，以及改进措施和建议。
三、工作流程1.召开工作启动会议，明确审计目标、内容、工作流程，确定审计团队成员，分配工作任务。
2.收集相关的人力资源管理材料和数据，包括政策文件、人力资源统计数据、绩效评估数据、薪酬福利文件等。
3.进行现场调研，与企业的人力资源部门负责人、员工代表、管理层进行访谈，了解工作现状和存在的问题。
人力资源内部审计方案
人力资源内部审计方案关键信息项：1、审计目的2、审计范围3、审计方法4、审计时间安排5、审计团队组成6、审计重点领域7、审计报告要求8、审计结果运用11 审计目的本次人力资源内部审计的主要目的是评估公司人力资源管理的有效性、合规性和效率，发现潜在的问题和风险，提出改进建议，以支持公司战略目标的实现和人力资源管理的持续优化。
111 具体目标包括但不限于：1111 审查人力资源政策和程序的执行情况，确保其符合法律法规和公司内部规定。
1112 评估人力资源管理流程的合理性和效率，包括招聘、培训、绩效管理、薪酬福利等方面。
1113 检查人力资源数据的准确性和完整性，为决策提供可靠的依据。
1114 识别潜在的人力资源风险，如劳动纠纷、人才流失等，并提出防范措施。
12 审计范围本次审计涵盖公司总部及各分支机构的人力资源管理活动，包括但不限于以下方面：121 人力资源规划1211 审查人力资源规划的制定和执行情况，评估其与公司战略目标的匹配度。
1212 分析人力资源需求预测和供给分析的合理性。
122 招聘与选拔1221 检查招聘流程的合规性，包括招聘渠道的选择、招聘信息的发布、面试流程等。
1222 评估选拔标准的科学性和有效性，确保招聘到合适的人才。
123 培训与发展1231 审查培训计划的制定和实施情况，评估培训效果的评估方法和应用。
1232 检查员工职业发展规划的制定和执行情况，促进员工个人成长和公司发展的协同。
124 绩效管理1241 评估绩效评估体系的合理性和公正性，包括评估指标的设定、评估流程的执行等。
1242 审查绩效反馈和改进机制的有效性，推动员工绩效的提升。
125 薪酬福利1251 检查薪酬体系的合理性和竞争力，确保薪酬水平与市场行情相符。
1252 审查福利政策的执行情况，保障员工的合法权益。
126 员工关系1261 评估员工沟通渠道的畅通性和有效性，及时解决员工的问题和诉求。
1262 检查劳动法律法规的遵守情况，预防劳动纠纷的发生。
人力资源审计操作
人力资源审计操作方案一、人力资源审计的目的与意义人力资源是企业的创利因子，是企业发展的基础。
企业无“人”则止，管好人事，则企业无事。
人力资源审计是指审计人员根据国家法律法规及公司制度，运用一系列的程序与方法，对人力资源部门运作流程进行检查与评估的活动，包括员工招聘、薪酬计付、保险与福利、绩效评估等事务，还可以细化对每个工作进行专项审计，如员工招聘审计、薪酬审计等。
实务工作中，内审人员会根据企业的实际情况，对人力资源所有业务进行分析与风险评估，有所侧重地确定每次审计重点，并识别内控缺陷，提出合理化意见，提高人力资源管理效率。
通过人力资源审计，能规范公司管理制度，加强人力资源管理，准确计算职工薪酬，严格招聘与辞退操作；建议储备公司各类人才，为公司的持续经营、不断发展提供保证与服务。
二、人力资源审计思路与路径制度——薪酬——计算——招聘辞退——管理。
三、人力资源存在的主要问题与漏洞（1）职工工资的计算不准确。
（2）不按国家政策规定计缴“五险”。
（3）职工个人所得税计算不准确。
（4）职工（招聘、调动、离职）档案管理不规范。
（5）没有长远的人力资源培训计划。
（6）员工绩效评估不科学、不适用。
（7）部门日常工作没有相应的管理制度。
四、人力资源审计的重点与目标（1）部门管理制度与工作流程的制定。
（2）职工薪酬（工资）的准确计算与发放。
（3）“五险一金”的计算与缴纳。
（4）职工的招聘与辞退管理。
（5）绩效管理与薪酬计付。
（6）职工档案的归类与保管。
（7）公司人才储备与培训管理。
五、人力资源审计程序与步骤（一）职工薪酬的计算与发放1.审计目标（风险点）（1）职工薪酬计算不准确，存在员工重复或虚列名单的现象。
（2）职工薪酬的制定与变动没有经过授权审批。
（3）外包工（计件工资）计算不准确、原始记录不齐全、缺乏有效依据。
（4）职工薪酬没有及时发放、发放签收手续不齐全。
（5）职工薪酬有关的账务处理不规范。
（6）薪酬费用分配不按实际发生的地点和时间分配。
上市公司人力资源循环专项内部审计工作方案
上市公司人力资源循环专项内部审计工作方案被审计单位：xxxx（以下简称“公司”）审计项目：人力资源循环专项审计一、审计目的主要是对招聘、减员、薪酬、绩效考核、奖惩、晋升、培训、考勤、离职、代理、轮岗等方面的制度规范与工作流程进行审计。
二、审计范围公司2022年人力资源相关事项，包括但不限于人力资源规划情况、人力资源相关内控制度建设及执行情况。
三、审计工作流程1、人力资源规划、内控制度建设获取公司2022年的年度人力资源规划（包含组织结构规划与调整、人力资源招聘与减员计划等内容）和最新的人力资源相关制度（包括但不限于招聘、减员、薪酬、绩效考核、奖惩、晋升、培训、考勤、离职、代理、轮岗等各方面），了解公司人力资源的基本情况，确认公司是否存在完整、合理的人力资源相关内部控制；2、招聘与录用管理（1）获取公司最新的组织架构图、2022年度人力资源招聘计划和截止至2022年末的实际招聘人数，是否存在严重超出计划的情况，超出计划的人力是否经过管理层的审批；（2）获取公司截止至2022年末的完整花名册（包含员工性质、部门职位、入职时间、离职时间等信息），抽取2022年不同岗位新招聘人员的《招聘需求表》（由需求部门填写，经管理层审批）；简历筛选、笔试、面试、背景调查等记录；发送的OFFER记录；签订的《劳动合同》；《试用期评鉴表》等资料，确认招聘流程是否存在完整、合理的审批流程，审查新招聘人员是否符合需求部门的资质要求，是否具备胜任力；3、减员与优化管理获取公司截止至2022年末的减员成果与后续的减员计划，检查其是否具备明确的减员规划。
同时分析产值工资比等数据，与集团内其他公司进行对比，判断人力配置是否合理；4、薪酬与考勤管理（1）抽取公司2022年不同岗位新招聘、新晋升和新调派人员的《薪资确认档案》，对照制度规定的《岗位职级工资对应表》，确认其工资、社会保险费、公积金、加班费、福利补贴、奖金等是否符合标准；（2）抽取公司2022年不同岗位当前在职和近期离职人员的《工资计算表》，对照其考勤记录等资料，审查其工资、社会保险费、公积金、代扣代缴个税、加班费、福利补贴、奖金等是否核算准确、真实；（3）获取公司2022年所有人员的《工资核算明细汇总表》和薪资发放的《付款审批表》、银行流水，确认是否进行有效批准，核对核算的应发汇总数与实际发放汇总数是否一致；（4）抽取公司2022年不同岗位人员的考勤打卡记录，查看是否均进行了考勤打卡；（5）抽取公司2022年工作时间内公事外出的出入打卡或登记记录，查看是否经过上级审批等。
人力资源内部审计方案(一)2024
人力资源内部审计方案（一）引言概述：人力资源内部审计方案（一）是为了确保公司的人力资源管理过程合规、高效和有效性，以及确保员工相关权益得到保障而制定的一套审计方案。
本文将从五个大点出发，分别为人力资源政策和程序审计、员工招聘与任用审计、员工培训和发展审计、员工薪酬和福利审计以及员工关系管理审计，详细阐述每个大点下的相关小点。
正文：1. 人力资源政策和程序审计a. 检查公司是否拥有完善的人力资源政策和程序b. 确保人力资源政策和程序符合法规和业界标准c. 检查人力资源政策和程序的执行情况d. 分析人力资源政策和程序对员工相关权益的影响e. 提出改进建议，优化人力资源政策和程序的执行效果2. 员工招聘与任用审核a. 分析公司招聘流程和程序是否合规b. 检查招聘广告是否真实准确，避免虚假宣传c. 检查招聘程序是否公平，避免歧视现象的发生d. 评估招聘渠道的效果，提出招聘优化建议e. 检查员工任用程序是否遵守公司规定，确保任用过程公正3. 员工培训和发展审计a. 评估公司培训和发展计划的设计和实施情况b. 检查培训内容是否与员工实际工作需求相匹配c. 评估培训资源的利用情况和培训效果d. 分析员工培训和发展对绩效的影响e. 提出培训和发展方面的改进建议4. 员工薪酬和福利审计a. 检查薪酬和福利政策的合规性，确保符合法规要求b. 评估薪酬和福利方案的公正性和合理性c. 检查薪酬和福利发放程序的准确性和及时性d. 分析薪酬和福利对员工满意度和绩效的影响e. 提出优化薪酬和福利方案的建议5. 员工关系管理审计a. 检查公司员工关系管理制度的有效性b. 评估员工投诉处理机制的公正性和及时性c. 分析员工满意度调查的结果，了解员工工作环境d. 检查员工投诉和纠纷处理过程的合规性e. 提出改进员工关系管理的建议总结：人力资源内部审计方案（一）从人力资源政策和程序、员工招聘与任用、员工培训和发展、员工薪酬与福利以及员工关系管理五个大点，详细阐述了每个大点下的相关小点。
人力资源审计流程(一)2024
人力资源审计流程（一）引言概述：人力资源审计是组织进行内部人力资源管理评估和改善的重要工具。
它旨在确保组织的人力资源政策和实践与法律法规和最佳实践相符，并能提供对人力资源部门绩效的实证评估。
本文将详细介绍人力资源审计的流程。
正文内容：1.准备阶段：- 定义审计目标和范围- 确定审计组成员和时间安排- 收集相关文件和信息- 与相关部门和员工进行沟通和访谈a) 定义审计目标和范围- 确定审计的主要目标- 界定审计的范围和覆盖的人力资源功能领域b) 确定审计组成员和时间安排- 确定审计组的成员，包括内部和外部审计师- 确定审计的时间安排，以确保最佳的资源利用和业务连续性c) 收集相关文件和信息- 收集组织的人力资源文件，如政策手册、培训记录和人员档案等- 了解并收集相关的外部法律法规和最佳实践d) 与相关部门和员工进行沟通和访谈- 与人力资源部门和其他相关部门的管理层和员工进行面对面的讨论- 了解人力资源政策和实践的执行情况和问题2.数据收集和分析阶段：- 收集员工数据和其他相关数据- 分析数据以识别问题和机会- 评估组织的人力资源绩效指标a) 收集员工数据和其他相关数据- 收集员工的基本信息和就业记录等- 收集员工的培训和绩效评估数据- 收集相关的外部数据，如市场薪酬数据b) 分析数据以识别问题和机会- 对人员流动率和员工满意度等指标进行分析- 识别员工培训和绩效评估的问题和改进机会- 比较组织的薪酬水平与市场平均水平c) 评估组织的人力资源绩效指标- 分析员工福利成本和劳动力生产率等方面的绩效指标- 评估人力资源流程的有效性和效率3.问题识别和改进阶段：- 识别存在的问题和改进建议- 制定改进计划并设置绩效目标- 提供对组织管理层和员工的反馈a) 识别存在的问题和改进建议- 基于数据分析结果和沟通访谈的反馈，识别存在的问题和改进机会- 确定与法律法规和最佳实践不符的政策和实践b) 制定改进计划并设置绩效目标- 设计改进计划，包括明确的行动步骤和执行时间表- 确定关键绩效指标并设置可衡量的绩效目标c) 提供对组织管理层和员工的反馈- 向组织管理层提供问题识别和改进建议的报告- 向员工提供有关绩效目标和改进计划的信息，以鼓励员工参与改进过程4.改进执行阶段：- 实施改进计划并跟踪进展- 监督人力资源实践的执行情况- 为改进计划提供培训和支持a) 实施改进计划并跟踪进展- 根据制定的改进计划，逐步实施各项措施- 定期跟踪改进进展，并对进展进行记录和分析b) 监督人力资源实践的执行情况- 监督和评估人力资源政策和实践的执行情况- 提供必要的培训和支持，以确保员工遵守新的政策和规定5.审计报告和总结阶段：- 编写审计报告和总结- 向组织管理层和员工传达审计结果和改进计划a) 编写审计报告和总结- 撰写详细的审计报告，包括识别的问题、改进建议和改进计划- 撰写总结，以便向组织管理层和员工传达审计结果b) 向组织管理层和员工传达审计结果和改进计划- 向管理层提供审计报告，并与他们讨论审计结果和改进计划- 向员工提供总结和概述，以便他们了解改进计划的重要性和目标总结：人力资源审计是确保组织人力资源政策和实践合规性和有效性的重要工具。
人力资源管理审计实施方案
人力资源管理审计实施方案索引号：一、项目名称：人力资源管理审计二、审计期间：20**年**月**日至20**年**月**日三、计划工作时间：20**年**月**日至20***年**月**日四、审计方法：就地审计五、审计依据：《内部审计基础规范》、《企业内部控制应用指引》、《2017年度制度汇编》六、审计内容：1.人力资源部门工作职责、人事管理制度、组织结构、岗位设置以及整体工作流程的了解与评价。
2.关注的主要风险以及人力资源的引进、开发、使用和退出。
3.检查年、季、月度招聘计划的制定和执行情况，抽查各岗位的人员流动及空缺人员的补充情况。
4.检查内外部招聘渠道使用情况：各种渠道对发布职位需求的反馈情况、招聘的成功率、已聘用人员的后续表现情况等。
5.抽查各系统部门录用面试评价表，查看表格相关职权是审批情况，相关控制是否得到执行；检查员工转正申请与审批情况。
6.抽查企业与新入职员工签订的劳动合同，保密协议等资料；抽查企业与合同到期员工签订的劳动合同续订书。
7.检查企业对新入职员工的培训记录，包括安全培训、技能培训等；检查企业与员工签订的专业技术培训协议。
8.检查企业与签订的员工进行学历教育的服务协议，员工取得的学历、学位证书等。
9.检查员工档案资料，包括：应聘登记表、体检报告、学历学位证书复印件等。
10.检查员工考勤记录、员工值班加班申请表、员工请假表、工资发放表以及财务应付工资明细账。
11.检查员工辞职申请表、离职交接表及解除、终止劳动合同证明书。
七、审计人员及分工李雁：编制与审查王之敬：编制与审查张娜：复核八、审计实施步骤（一）人力资源部门工作职责、人事管理制度、组织结构、岗位设置以及整体工作流程的了解与评价。
工薪与人事业务涉及的主要人员及职务分工审计目标：公司是否建立了下列职责分工政策和程序：（1）不相容职务相分离。
主要包括：人事、工作时间记录、薪酬计算、薪酬支付、薪酬核算等职务相分离。
（2）各相关部门之间相互牵制并在其授权范围内履行职责，同一部门或个人不得处理工薪与人事业务的全过程。
人力资源决算审计实施方案
人力资源决算审计实施方案1. 简介本文档旨在描述人力资源决算审计的实施方案。
人力资源决算审计是指对企业或组织的人力资源决算进行审核和审计，以确保其合规性、准确性和可靠性。
本方案将介绍审计的目的、范围、程序和责任等方面的内容。
2. 审计目的人力资源决算审计的目的是确保企业或组织的人力资源决算符合相关法规和政策要求，以及财务会计准则。
通过审计，可以验证人力资源决算的准确性、合规性，并发现潜在的风险和问题。
3. 审计范围本次审计将覆盖企业或组织的全年人力资源决算，包括但不限于以下方面：- 人力资源成本的计算和核对- 薪酬和福利支出的合规性- 人力资源报表的编制和披露- 人力资源费用的预算与实际执行情况的比较4. 审计程序- 收集和分析相关的人力资源决算文件和记录，核对其准确性和合规性。
- 对薪酬和福利支出进行抽样核对，确保其符合法规和政策要求。
- 检查人力资源报表的编制过程和披露内容，验证其准确性和可靠性。
- 比较人力资源费用的预算与实际执行情况，分析差异并找出原因。
- 发现潜在的风险和问题，并提出改进建议和措施。
5. 审计责任本次审计的责任分工如下：- 决算审计小组：负责收集和分析相关的人力资源决算文件和记录，进行核对和审核。
- 薪酬和福利审计专员：负责抽样核对薪酬和福利支出，确保合规性。
- 报表审计师：负责检查人力资源报表的编制和披露情况。
- 预算执行评估员：负责比较人力资源费用的预算与实际执行情况。
6. 时间计划本次审计的时间计划如下：- 阶段一：准备阶段，包括收集相关文件和记录，确定审计范围和目标。
预计耗时3天。
- 阶段二：实施阶段，包括核对人力资源决算、抽样核对薪酬和福利支出、检查人力资源报表、比较预算与实际执行情况等。
预计耗时10天。
- 阶段三：总结和报告阶段，总结审计结果并提出改进建议和措施，编写审计报告。
预计耗时5天。
7. 附录- 相关法规和政策文件- 人力资源决算文件和记录的清单以上是人力资源决算审计实施方案的主要内容，旨在确保审计的准确性、可靠性和合规性。
人力责任审计实施方案
人力责任审计实施方案
一、背景和目的
为了确保公司人力资源管理的合法合规，规范其内部控制制度，贯彻落实公司内控制度，特制定本实施方案。
本方案旨在全面梳理
人力资源管理业务流程，清晰人力资源职责，遵守法律法规和规章
制度，提高工作效率，加强对公司风险监管，促进公司人力资源管
理稳步发展。
二、实施步骤
1.明确任务和职责
人力资源部门应当协同公司内相关部门清晰划分人力资源工作
流程，细化工作内容，明确任务职责。
2.取得支持和批准
人力资源部门应向公司领导汇报人力资源工作计划，得到管理
层的支持和批准，明确实验工作的目标、内容、责任人和时间进度等。
3.开展实验工作
按照计划的要求和时间进度开展实验工作，严格按照内控制度的要求进行人力资源工作流程，积极推动部门改进和合规工作。
4.收集数据和信息
实验工作结束后，应撰写实验报告，汇总数据和信息，对比实验前后的工作成效进行评估分析和总结，为下一步工作提供依据。
三、实施效果
通过本方案的实施，使人力资源工作流程规范化和制度化，降低公司风险，提高工作效率，增强人力资源管理层面的透明度，有利于保障公司人力资源管理的合法合规。
四、实施风险
本方案涉及到人力资源工作的规范和流程控制，如人力资源部门工作人员流失、管理层认识不到位等因素都可能导致实施效果不达预期。
五、实施责任
人力资源部门负责本方案的具体实施。
管理层应支持本方案的实施，并对实施效果进行检查和评估。
六、附则
本方案由人力资源部门负责解释和解决方案的具体细节。
本方案自公司领导批准之日起正式实施。
人力资源审计操作方案
人力资源审计操作方案人力资源审计是一种系统性的分析和评估员工用于组织目标实现的效率、效果、传递价值和成本效应的过程。
人力资源审计操作方案是对组织内部提供有关人力资源的质量及组织管理情况的全面评估，也是对于组织管理水平的一种检验。
人力资源审计操作方案所需具备的条件：1. 审计目的明确。
审计操作方案应该在明确审计目的的基础上建立。
只有明确审计的目的才能有针对性的进行审计活动。
2. 规范的法律法规。
在审计过程中，人力资源审计操作方案应遵循国家法律法规和政策法规的要求，确保审计活动的合法性和合规性。
3. 审计的计划和程序。
审计操作方案必须按照明确的程序和计划进行。
这样可确保人力资源审计的整体性和连贯性。
4. 充足的资源和支持。
为确保人力资源审计操作方案的有效性和高效性，必须充足的资源和体系的支持。
5. 独立的审计人员。
要求审计人员具备很强的专业素质和较好的审计经验，从而保障审计活动的独立性和客观性。
人力资源审计的操作步骤：一、策划审核：1. 审计的目标确认：在人力资源审计操作方案设计的过程中，审计目标必须清晰、明确。
只有认真分析和研究组织目标，才能确定有效的审计目标和程序。
2. 资源计划和预算编制：在编制人力资源审计操作方案时，必须考虑人员、物资、资金等各种资源的数量和质量，以及人力资本的审核计划和预算。
3. 审计程序设计：审计程序是人力资源审计方案中很关键的一部分，其步骤必须明晰，并考虑可能会出现的问题，对方案的成功实施发挥至关重要的作用。
二、实施审核：1. 审核人员的选择：人力资源审计操作方案中，利用专业人员来进行审计是非常重要的，他们应该具备丰富的经验和技能，才能减少出现错误的可能性。
2. 数据收集和信息核实：在进行审计的过程中必须准确收集数据和审核其真实性和可靠性，从而确保审计结果准确和可靠。
3. 测试和分析：在审计的过程中，必须对组织的人力资源管理体系进行分析和检测，从而衡量组织的管理水平，对问题进行深入分析和解决。
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人力资源审计操作方案
一、人力资源审计的目的与意义
人力资源审计是指审计人员根据国家法律法规及公司制度，运用一系列的审计程序与方法，对人力资源部门运作流程进行检查与评估活动。
主要是对人力资源规划与设计、流程与制度、招聘与配置、培训与开发、薪酬与福利、考核与评价、劳动关系管理等进行全面的风险评估和监督管理。
通过人力资源审计，能有效的规划和配置人员，充分做到“因岗设人、人岗匹配”，减少人力资源的浪费；规范招聘、录用、晋升、离职制度及流程；完善员工培训、绩效考核、岗位评价制度。
充分调动公司员工积极性，全面提高员工队伍素质，实现人力资源战略目标。
二、人力资源审计思路与路径
组织架构及人员设置——制度及流程——招聘、录用、晋升、离职——人员培训与开发——绩效考核、岗位评价——薪酬福利——管理（考勤管理、劳动关系管理、档案管理等）
三、人力资源审计——主要控制点
1、人力资源的短、中、长期规划；
2、组织机构设置及岗位职责；
3、人员定岗、定编管理规定；
4、人事法律诉讼制度与流程
5、人员招聘、录用、晋升、离职等管理制度及流程；
6、人员的培训、开发、储备计划管理；
7、岗位评价及绩效考核；
8、职工档案的归类与保管；
9、职工薪酬、福利方案的制定；
10、考勤制度及管理；
四、人力资源审计——风险要素
1、对部门工作没有计划和规划，容易导致公司缺人或人力资源浪费。
2、组织架构混乱、人员设置不合理、岗位职责不明。
3、对公司各个部门人员需求、岗位、职责不明确。
4、招聘、录用、晋升、离职程序不规范，容易产生劳动纠纷及管理漏洞。
5、人员培训、开发、储备不到位，存在人岗不匹配，阻碍公司业务发展的风险。
6、员工绩效考评、岗位评价不科学、不适用。
7、职工薪酬、个税是否计算准确、准时发放，福利是否得到保证、是否缴纳。
8、考勤制度是否完善，是否严格执行考勤制度。
9、职工档案管理是否规范。
五、人力资源审计程序与步骤
（一）人力资源日常管理事务审计程序与步骤
第一步：从人力资源部门收集该部门现有的规划、组织架构、制度流程；查阅该部门的计划总结及规划，对组织架构、制度流程进行合理性审计。
第二步：通过人力资源部或体系部门查找各部门定岗、岗位职责，并考核人力资源部对各个部门岗位需求是否明确。
第三步：从人力资源部门收集2016年离职数据，分析离职原因，测试离职率。
第四步：①从人力资源部或体系部门查找关于人事纠纷的处理制度就流程，查阅相关制度并分析制度的时效性和可行性。
②抽查所属年度人事法律诉讼案件，分析处理过程是否与规定一致，是否存在不按流程操作的情况，处理效果是否达到目标。
（二）员工招聘、录用、晋升、离职、培训、储备、绩效考核、档案管理等审计程序与步骤
第一步：抽查所属时期（每年双月合计6个月份）所有员工的招聘、录用记录，检查其是否要公开地发布招聘信息，是否公正、公平地选择人员，所选人员的依据及资料是否经过主管人员或委员会的审批，审批依据保管是否齐全等。
第二步：从人力资源部档案抽查50份晋升员工资料，检查该员工晋升是否通过考核，晋升手续是否齐全，是否通过上级领导及考核组审批等第三步：①从人力资源部门档案抽查50份员工辞职审批表，再抽查其对应的交接手续表，检查其交接手续表中各部门审核手续是否完备，经办人员签字是否齐全等。
②再检查其对应月份的职工花名册和工资表，确定其是否及时删除工资册名
单。
是否有多发放工资的情况。
第四步：①从人力资源部门或体系部门查找公司关于员工培训相关资料，查阅确定是否有员工长中短期的培训规划，并阅览本年度的培训计划及详细的执行方案。
②根据各部门反馈的培训资料表，比对年度培训计划，确定实际培训过程是否与计划相一致，完成的培训计划是否有总结资料吗，是否按计划进行。
③抽查所属年度各个部门绩效考核资料，检查是否按制度执行，考核指标是否合理，考核结果审批是否资料是否齐全。
第五步：①询问人力资源主管，了解公司是否制订有人才储备战略，公司是否已经实施相应的人才储备计划。
②详细查看公司人才储备的实施过程，查看是否按公司制度执行，是否已作相应的工作，并评估该项工作存在的问题，提出合理建议。
第六步：①查阅公司有关人事档案制度与管理流程，抽查不同类型员工的档案资料，包括招聘过程、录用合同、晋升资料、员工资料、学历资料、调资调动等相关资料。
②从操作过程查看其是否归档备案，交接是否清楚，保管是否齐全，保密是否周全等。
（三）职工薪酬计算与发放，福利方案，考勤管理审计程序与步骤第一步：①抽查所属年度（每年6个月）的工资汇总表，复查个人工资计算及小计是否正确。
②比较各月份工资表上人员名单增减变化，与人事档案比较，确定是否有离职人员发放工资的情况，是否有虚列职工名单等情况。
③从会计部门抽查上述月份工资发放的相关帐务记录，确定其工资分配的合理性，费用分摊是否按有关的法规制度，是否按权责发生制分配，福利及各种费用的计提是否合规与准确。
第二步：①查阅有关的法规与公司制度，确定公司购买“五险一金”的制度及流程，抽查本年度1、3、6、9、12月份不同类型职工的工资明细，复算其工资总额所计提的保险是否按规定，是否准确。
②核对个人所得税的计提是否按新计提标准，复算其具体明细是否准确。
例
如：是否有不扣、多扣、少扣的情况。
第三步：检查公司昆明、外埠地区实行的考勤制度标准是否统一，不统一的原因。
核查考勤记录是否齐全、真实；病假、事假手续是否按规定报领导审批。
六、后续跟踪审计
1、由人力资源部进行自我整改，针对审计发现的问题，提出有关的整改措施。
2、监督人力资源部门建立健全管理制度。
3、跟踪实施人力资源部后续整改措施，进行后续整改审计工作。
二零一七年一月十九日。