红字增值税专用发票通知单管理系统
2015年增值税专用发票红字发票开具步骤
2015年增值税专用发票红字发票开具步骤
2015年金税盘版红字发票开具步骤
2015年增值税专用发票系统升级，全面改为金税盘版，之后的红字发票开具较以前相比得到更多的简化：
1.正常进入开票系统→点击右下方“信息表”→选择相应的信息表（我是“开具红字增值
税专用发票信息表”）。
也可以通过点击界面菜单选项里的“红字信息表”选项进入，直接点选“红字信息表”中的“开具红字信息表”选项。
2.打开后根据实际情况选择申请方信息。
这里面有“购买方”和“销售方”申请两个选项，
我选择的是销售方申请，销售方里的“①因开票有误购买方拒收的”，可以申请隔月开具的专用发票；“②因开票有误等原因尚未交付的”，只能申请上月开具的专用发票。
这个要根据实际要求填写就可以了，后面要把对应的蓝字发票代码和号码填入，系统会自动显示蓝字发票的金额和税额，核对无误就可以保存了。
3.退出当前页面→点击菜单选项的“红字信息表”选项→选择“信息表查询导出”→选择
刚才填好的信息表→如果所选择的信息描述显示“未上传”，则在右上方点选“上传”
→上传成功后信息表描述栏由原来的“未上传”变为“审核通过”→选择“下载”或“导出”并“打印”信息表。
4.退出当前页面→正常进入发票填开页→点选“红字”有三个选项：
a)直接开票：需要手动填写刚才打印的红字信息表中的红字发票编号等项目；
b)导入信息表：需要第三步的时候把信息表下载保存，选择后系统自动读入；
c)导入网络信息表：可以在已填写的信息表中双击选择所需要的信息表，系统自动填
充需红字的发票信息。
填好后核对无误正常保存打印即可。
开具红字增值税专用发票的处理流程
●开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。
根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。
●购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：(1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；(2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。
图1-2购买方申请开具流程(1)购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。
(2)购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
(3)购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
(4)销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
●销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：(1)因开票有误购买方拒收；(2)因开票有误等原因尚未交付。
2、开具流程销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。
图1-3销售方申请开具流程(1)销售方提交申请单若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。
(2)销售方税务机关开具通知单销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
(3)销售方开具红字专用发票销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。
红字增值税专用发票相关业务政策讲解(新)
红字增值税专用发票相关业务政策讲解国家税务局关于增值税防伪税控一机多票系统升级的公告为了加强增值税的征收管理，杜塞漏洞，根据《国家税务总局关于红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作的通知》（国税函【2008】761号），福建省国家税务局决定于2008年10月1日—11月30日对我省所有增值税防伪税控一机多票系统进行全面升级。
现就有关事项公告如下：一、操作培训我省所有使用一机多票系统的纳税人均应按照主管税务机关的计划安排参加系统升级操作培训。
升级操作培训所需场地、设备由税务机关负担，师资、升级资料由防伪税控系统服务单位负担，纳税人不需支付培训费用。
培训内容包括税务人员对红字增值税专用发票相关业务政策规定的宣讲，以及服务单位人员对开票系统升级和操作事项的介绍。
各级税务机关要组织做好培训工作，服务单位要认真落实二、系统升级我省所有使用一机多票系统的纳税人必须在2008年10月1日—11月30日使用升级光盘自行完成软件升级工作。
升级光盘在纳税人参加培训时免费发放，在升级不成功或系统异常情况下，由各地服务单位提供免费上门升级服务。
主机共享系统的上层软件升级工作，由服务单位提供免费上门升级服务。
三、系统运行2008年10月1日起，对纳税人开具红字增值税专用发票的申请，全国国税系统统一使用红字发票通知单管理系统开具新版《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》），停止使用原方式开具《通知单》。
已经升级的纳税人自升级之日起使用新的一机多票系统开具红字增值税专用发票。
纳税人一机多票系统升级后，对取得的按原方式开具的《通知单》，必须在2008年11月30日之前开具红字增值税专用发票，2008年12月1日之后不得再作为开具红字增值税专用发票的依据。
对于按原方式开具的《通知单》在开具红字增值税专用发票时，须按16位编码规则录入《通知单》编号，编码规则为：1234569911＋6位原方式开具的《通知单》编号（原方式开具的《通知单》编号若超过6位，则取其后6位；若不足6位，则在原编号前补0）。
红字通知单样式
关于推行红字增值税专用发票通知单管理系统工作的通知根据《国家税务总局关于红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作的通知》（国税函[2008]761号）的要求，结合我市的实际情况，对红字增值税专用发票通知单管理系统（以下简称“红字票通知单管理系统”）推行工作有关要求如下：一、从2008年10月1日起，应用红字票通知单管理系统开具、管理《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称《通知单》)。
二、国家税务总局对《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）和《通知单》表单进行了修改，《申请单》格式见附件。
2008年10月1日起，对申请开具《通知单》的企业统一启用新表单。
《申请单》样式可通过广州国税网站下载。
已进行增值税专用发票开票系统（以下简称“开票系统”）软件升级的纳税人可通过开票软件“发票管理/红字发票申请单”模块填开《申请单》，并导出电子文档与加盖财务专用章的纸质《申请单》一并报主管税务机关申请开具《通知单》。
三、销货方对其取得的按原方式开具的《通知单》（开具时期为2008年10月1日前，下同），必须在2008年11月30日之前开具红字增值税专用发票，2008年12月1日之后不得再作为开具红字增值税专用发票的依据。
四、开票系统软件须在2008年11月底前全部升级，具体升级、培训时间另行通知。
五、企业开票系统升级后，对其取得的按原方式开具的《通知单》开具红字增值税专用发票时，须按16位编码规则录入《通知单》编号，编码规则为：1234569911＋原方式开具的《通知单》编号后6位（不足6位的在则在原编号前补0）。
对其取得开具时期为2008年10月1日后的《通知单》开具红字增值税专用发票时，须按《通知单》的编号录入。
广州市国家税务局二〇〇八年九月二十八日附件：开具红字增值税专用发票申请单填开日期：年月日NO.申明：我单位提供的《申请单》内容真实，否则将承担相关法律责任。
申请方经办人：联系电话：申请方名称（印章）：注：本申请单一式两联：第一联，申请方留存；第二联，申请方所属主管税务机关留存。
红字通知单系统
附件：1、红票通知单系统的相关政策、流程及申请单；2、通知单样式。
一、红字增值税专用发票通知单相关政策为适应增值税专用发票管理需要，规范增值税专用发票使用，加强增值税征收管理，国家税务总局对《增值税专用发票使用规定》进行了修订，并专门下发了《增值税专用发票使用规定》（国税发〔2006〕156号）及《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号），对于一般纳税人开具红字增值税专用发票做出了新的规定。
《增值税专用发票使用规定》中要求对于一般纳税人在取得增值税专用发票(以下简称专用发票)后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关(以下简称购方税务机关)审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字发票；对于销售方提出申请的，可由销货方主管税务机关(以下简称销方税务机关)直接根据纳税人填报的《申请单》开具《通知单》。
销售方在防伪税控开票子系统中以销项负数开具，红字发票应与《通知单》一一对应。
《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》中规定，对于因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的和购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的由购买方填报《申请单》，主管税务机关审核后出具《通知单》，购买方不作进项税额转出处理。
因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《申请单》；因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《申请单》，主管税务机关审核确认后出具《通知单》。
税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法，通知单第二联交代开税务机关。
1、目前需要依据税务机关的《通知单》才能开具红字发票的增值税专用发票和废旧物资专用发票受《通知单》的管理，其中对应废旧物资专用发票的《通知单》上没有打印税额，左上角打印了“废旧物资”字样。
红字(负数)发票操作说明
一机多票开票子系统V6.13版本红字发票操作说明一机多票开票子系统V6.13中，利用直接开具功能开具红字专用发票时，必须输入通知单编号，同时提供了申请单开具功能，具体新增和改进的功能详述如下。
一、红字发票申请单1、申请单填开操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单 申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。
图1-1 红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
（1）购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：①当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
②当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。
图1-2 购方红字发票申请单填开界面（2）销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。
图1-3 销方红字发票申请单信息选择界面图1-4 销方红字发票申请单填开界面【第三步】在红字发票申请单填开界面中，填写纳税人信息、选择商品名称，输入商品数量、申请理由等信息，填写完成后，点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。
图1-5红字发票申请单打印界面注意：商品数量和金额必须为负数，单价必须为正数。
使用空白纸张打印申请单时，要选择‚全打‛选项2、申请单修改查询操作步骤：【第一步】点击“红字发票申请单 申请单修改查询”菜单项，系统弹出“红字发票申请单查询”界面，如图1-6所示。
图1-6红字发票申请单查询界面【第二步】设置好查询月份后，点“确定”按钮，系统显示如图1-7所示。
增值税发票管理新系统开票软件常见问题(税控盘版)
增值税发票管理新系统开票软件常见问题（税控盘版）软件登录类的问题一、税控盘口令是多少？默认是8个8。
二、登录软件时操作员下面的口令是多少？初始化时未设置的情况下一般默认为空。
三、多次输入税控盘错误口令后提示pin锁定？请您带税控盘去税局解锁，解锁成功后初始口令是8个8。
四、升级版网络配置的服务器地址是什么？请您点击【系统设置】--【参数设置】--【网络配置】服务器认证模式：双向ssl认证，河南服务器地址是 端口443 抄报地址默认/acceptFramework/UniAcceptService发票填开类的问题一、开具发票时提示：保存明细数据异常，商品名称、金额为空或数据无效？选择商品名称后未输入金额无法保存，点击其他按钮时出现此提示，请您输入数量，单价后点击右上角对勾保存。
二、开具增值税发票清单时增加劳务名称40条左右时提示取商品行序号失败，请将新商品行添加至列表下方？请您点击右上角【撤销】按钮，然后点击键盘上的【↓】增加商品。
三、开具增值税专用发票和增值税普通发票时如何进行含税价和不含税价转换？请您点【发票管理】--【发票填开管理】选择发票种类，点击发票填开界面最上面一行菜单栏中的价格，可随意切换单价是否含税。
四、开票时提示：超过开票离线时长或金额？1、存在未上传的发票，需要点击【发票管理】--【发票填开管理】--【未上传发票查询】--点击上传，上传完成即可开具2、如不存在未上传的发票，查看【报税处理】--【状态查询】--选择发票类型看离线时长和金额是否为0。
3、如状态查询正常，请您核对开具的发票金额是否超出允许离线的金额。
五、已开发票查询中查询不到开具的发票信息？遵循谁开发票谁查询，请您以当时开具此张发票的开票员名字登录软件查询，或以管理员身份查询即可。
如管理员身份也查询不到，请点击【发票管理】--【发票修复管理】修复后在查询。
六、如何开具增值税专用红字发票信息表？请您点击【发票管理】--【红字发票管理】--选择【增值税专用发票红字信息表填开】根据发票是否认证抵扣选择销货方申请或购买方申请，填写完整信息表内容点击【保存】--点击【上传】，等待系统自动审核，再点击【红字发票管理】--【增值税专用发票红字信息表审核/下载】-选择申请日期点击【下载】即可。
红字发票流程-百旺金赋系统
红字发票：若发票已经跨月或者抄税，则不能进行作废处理，只能开具负 数红字发票。进入红字发票管理-选择增值税专票或者货运专票（增值税普票、 机动车发票不用申请红字，可直接在发票填开界面开具负数发票），选择好由哪
辽一方提出申请，把发票代码号码录好进入下一步。 宁 百 旺 金 赋
1 . 如过的信息文件到电脑指定位置；进入发票填开界面点击负数发票直接导入此
文件即可开具负数发票了。
金 赋
制作人：培训部张庆峰 董世鹏
辽
宁
百
2. 如果由“购方申请“如下：
旺
金
赋
３. 若由销方提出申请，输入发票代码号码后，点击“上传”；若由购方提出申请，手工录入 发票票面信息后，点击“上传”；提示校验成功。
辽 宁 百
旺 4. 上传成功后，进入到红字信息表下载菜单 金 赋
5. 审核通过后，设置好下载红字申请单路径后，点击“下载”
辽 宁 百
6.13红字(负数)发票操作说明(参考模板)
一机多票开票子系统V6.13版本红字发票操作说明一机多票开票子系统V6.13中，利用直接开具功能开具红字专用发票时，必须输入通知单编号，同时提供了申请单开具功能，具体新增和改进的功能详述如下。
一、红字发票申请单1、申请单填开操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。
图1-1 红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
（1）购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：①当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
②当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。
图1-2 购方红字发票申请单填开界面（2）销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。
图1-3 销方红字发票申请单信息选择界面图1-4 销方红字发票申请单填开界面【第三步】在红字发票申请单填开界面中，填写纳税人信息、选择商品名称，输入商品数量、申请理由等信息，填写完成后，点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。
图1-5红字发票申请单打印界面注意：商品数量和金额必须为负数，单价必须为正数。
使用空白纸张打印申请单时，要选择“全打”选项2、申请单修改查询操作步骤：【第一步】点击“红字发票申请单申请单修改查询”菜单项，系统弹出“红字发票申请单查询”界面，如图1-6所示。
图1-6红字发票申请单查询界面【第二步】设置好查询月份后，点“确定”按钮，系统显示如图1-7所示。
红字发票开具方法
红字发票（负数发票）开具方法：方法一：请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。
方法二：1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
方法三：1、销货方让购货方提供购货方所在地（区）税务局的“开具红字增值税专用发票通知单”通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由。
2、销货方凭购货方提供的“开具红字增值税专用发票通知单”开具红字发票。
3、开具方法：打开“防伪开票软件”——点击“发票管理”——点击“专用发票填开”——点击“打开的发票上的负数”——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击“下一步”——跳出所开具的发票的信息——打印此张“负数发票”即可。
1.点击“发票管理”上方‘红字发票信息表’下拉菜单选择‘红字增值税专用发票信息表填开’2.选择“销售方申请”，如果发票未寄送出去并且未超过一个月，则选择“因开票有误等原因尚未交付的”；反之选择第一项“因开票有误购买方拒收”，输入“发票代码和发票号码”点击“下一步”，确认信息表票面信息是否正确；如果票面无信息，则手工录入需红冲票面信息。
（注：金额、数量为负数；单价为正数），确认完成点击右上角“打印”，然后选择“不打印”，最后点击“取消”。
3.点击“发票管理”上方‘红字发票信息表’下拉菜单选择‘红字增值税专用发票信息表查询导出’，弹出窗口选中已开信息表，点击‘上传’按钮，点“确定”，待信息表上传完成显示“审核通过”即可进入发票填开界面开具负数发票。
4.点击“发票管理----发票填开---专用发票填开”在增值税专用发票填开界面中，点击“红字---导入网络下载红字发票信息表“，双击信息表编号，确认票面信息是否正确，并打印在正常的发票上即可。
北京市国家税务局转发国家税务总局关于红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作的通知的通知
北京市国家税务局转发国家税务总局关于红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作的通知的通知文章属性•【制定机关】北京市国家税务局•【公布日期】2008.10.13•【字号】京国税函[2008]495号•【施行日期】2008.10.13•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】增值税,税收征管正文北京市国家税务局转发国家税务总局关于红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作的通知的通知（京国税函［2008］495号）各区、县（地区）国家税务局，直属税务分局：现将《国家税务总局关于红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作的通知》（国税函［2008］761号）转发给你们。
市局根据我市实际情况制定了《北京市国家税务局推行红字增值税专用发票通知单管理系统实施方案》，请一并贯彻执行。
该项工作纳入四季度目标管理重点工作绩效考核，红字增值税专用发票通知单管理系统的运行纳入以后的目标管理基础工作达标考核。
附件：1.北京市国家税务局致纳税人的一封信2.北京市国家税务局红字增值税专用发票管理系统操作员操作手册简本（略）3.关于增值税防伪税控开票子系统升级有关事项的说明4.增值税防伪税控开票系统升级流程图（略）5.增值税防伪税控开票系统升级工作交接单2008年10月13日北京市国家税务局推行红字增值税专用发票通知单管理系统实施方案根据《国家税务总局关于红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作的通知》（国税函［2008］761号）的精神，特制定本方案。
本方案共包括政策宣传、人员培训与系统升级和系统运行与业务管理三部分。
一、政策宣传各局应本着服务纳税人的理念，对此次启用红字增值税专用发票通知单管理系统进行广泛的宣传。
为此，市局拟定了《北京市国家税务局致纳税人一封信》（见附件1，以下简称《致纳税人信》，各局自印），各局应将《致纳税人信》发放至参与此次升级工作的每一位纳税人手中，争取纳税人的理解与支持。
二、人员培训与系统升级系统升级分为税务端和企业端两部分。
红字增值税专用发票开具详细操作（百旺版）
红字增值税专用发票开具详细操作（百旺版）
红字增值税专用发票开具详细操作（百旺版）
1、点击“发票管理/红字发票管理/增值税专票红字信息表填开”，显示选择界面
2、接下来以销售方申请为例介绍信息表的具体操作
(1)选择开具信息表的原因，必须输入发票代码与发票号码,然后点击“下一步”；
(2)系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”；
(3)进入信息表填具界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“保存”按钮保存信息表。
(4)再点击“上传”按钮上传信息表，提交税局审核，如果一切正常，会即刻显示审核结果。
3、红字增值税专用发票信息表审核下载
(1) 点击“发票管理/红字发票管理/增值税专票红字信息表审核下载”，显示相关保存路径选择
界面
(2)在选择界面，选择保存位置，点击确定按钮。
(3)系统将会自动下载相关信息表审核结果
4、红字增值税专用发票开具
(1) 点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”，显示发票号码确认界面，确认无误，请点击“确认”；
(2) 进入发票开具界面，请点击“负数”按钮，下拉菜单共有两种选择；无特殊情况，请选择导入开具。
1、选择红字信息表文件，一般为XML后缀的文件，就在前面选择的下载文件夹中，确认后点击“打开”按钮，在下一个界面再次确认。
并点击“确认”按钮
2、回到开具页面，之后与正常发票开具一致，点击“打印”，在
下一界面，再次点击“打印”。
销售方申请开具红字发票通知单的处理流程、操作方法
销售方申请开具红字发票通知单的处理流程下面介绍销售方申请开具红字发票通知单时，通知单的流转过程：说明：○1同步数据的方法有两种，系统定时自动同步数据和手工同步数据。
对于省外流转的《通知单》，如果不进行手工同步，一般需要一天的时间才能接收到对方的验证结果，为了省外《通知单》能及时验证和流转，建议操作员每半小时进行一次手工“同步总局数据”操作。
○2上图流程说明：1、销售方提交《申请单》若销售方需要申请开具红字发票，销售方应向主管税务机关提交《申请单》，开具原因包含以下两种：(1) 因开票有误购买方拒收(2) 因开票有误等原因尚未交付2、开具《通知单》销方税务机关根据纳税人提交的《申请单》，通过红字票通知单管理系统开具《通知单》，开具时，系统自动判定是否符合开具《通知单》的条件，如图2-5所示。
(1) 查询有无正常报税记录系统自动在报税子系统中查询该张蓝字发票是否为销售方已报税正常发票，如不是，不予开具《通知单》。
(2) 查询是否超过认证期查询到报税记录后，系统会验证蓝字发票是否超过180天的认证期，如果已超过认证期则不予开具《通知单》。
(3) 根据选择的开具原因进行判断当选择“因开票有误等原因尚未交付的”，系统要求对应蓝字发票的开具时间必须在开具《通知单》的上月或当月，否则不予开具；如开具《通知单》的时间为6月，则蓝字发票的开具时间必须为5月或6月。
(4) 查询企业状态是否正常系统查询销售方企业的状态是否正常，对于已注销或没有发行记录的企业不予开具《通知单》。
3、检测《通知单》(1)若购买方与销售方在同一省内，由于税务端系统已是省级集中，故《通知单》电子数据都集中在本省数据库内，实现了本省数据流转。
(2)若购买方与销售方是跨省的，则《通知单》电子数据需要通过总局红字票通知单管理系统进行省外流转。
说明：即使购销双方在同一个税务机关，也需要进行检测，否则无法继续流转。
4、同步、验证《通知单》信息销方税务机关将《通知单》的电子信息发送至总局红字票通知单管理系统，购方税务机关同步总局数据后系统自动验证蓝字发票是否有认证记录并发送验证结果。
《开具红字增值税专用发票通知单》相关文件
国家税务总局关于修订•增值税专用发票使用规定‣的通知（国税发…2006‟156号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：为适应增值税专用发票管理需要，规范增值税专用发票使用，进一步加强增值税征收管理，在广泛征求意见的基础上，国家税务总局对现行的•增值税专用发票使用规定‣进行了修订。
现将修订后的•增值税专用发票使用规定‣印发给你们，自2007年1月1日起施行。
各级税务机关应做好宣传工作，加强对税务人员和纳税人的培训，确保新规定贯彻执行到位。
执行中如有问题，请及时报告总局（流转税管理司）。
附件：1.最高开票限额申请表2.销售货物或者提供应税劳务清单3.开具红字增值税专用发票申请单4.开具红字增值税专用发票通知单5.丢失增值税专用发票已报税证明单国家税务总局二○○六年十月十七日增值税专用发票使用规定第一条为加强增值税征收管理，规范增值税专用发票（以下简称专用发票）使用行为，根据•中华人民共和国增值税暂行条例‣及其实施细则和•中华人民共和国税收征收管理法‣及其实施细则，制定本规定。
第二条专用发票，是增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。
第三条一般纳税人应通过增值税防伪税控系统（以下简称防伪税控系统）使用专用发票。
使用，包括领购、开具、缴销、认证纸质专用发票及其相应的数据电文。
本规定所称防伪税控系统，是指经国务院同意推行的，使用专用设备和通用设备、运用数字密码和电子存储技术管理专用发票的计算机管理系统。
本规定所称专用设备，是指金税卡、IC卡、读卡器和其他设备。
本规定所称通用设备，是指计算机、打印机、扫描器具和其他设备。
第四条专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。
发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。
税收业务问答题
问答题（合计172题）1、《国家税务总局关于发票专用章式样有关问题的公告》规定，新式发票专用章的启用时间？答：自2011年2月1日启用。
2、对违反发票管理规定2次以上或者情节严重的单位和个人，税务机关可以怎样处理？答：税务机关可以向社会公告。
3、《国家税务总局关于发票专用章式样有关问题的公告》规定，旧式发票专用章的使用期限?答：可以使用至2011年12月31日。
4、单位和个人应当按照税务机关的规定报告发票使用情况是指什么？答：是指发票领用存情况及相关开票数据。
5国税什么发票不得在发票联和抵扣联应加盖发票专用章？答：机动车统一销售发票6、对虚开、伪造、变造、转让发票违法行为的罚款上限为多少答：50万7、广东省国家税务局通用机打发票无限额版怎样使用？答：无限额版专用于税务机关门前代开使用。
8、《发票管理办法》所称领购方式是指？答：是指批量供应、交旧购新或者验旧购新等方式9、发票的基本联次包括？答：存根联、发票联、记账联10、未按照规定存放和保管发票的应怎样处理？答：由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款。
11、增值税一般纳税人怎样领购专用发票？答：凭《发票领购簿》、IC卡和经办人身份证明领购专用发票12、税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人领购发票的，应怎样处理？答：提供保证人或交纳不超过1万元的保证金，并限期缴销发票。
13、普通发票的使用期限？答：发票自领购之日起使用期限为180日。
14、根据我省普通发票管理的实际情况，省国税局在‚普通发票管理系统‛中对《广东省国家税务局通用机打发票》限额万元版设臵了何种限制？答：设臵了开具的最大金额为99999.99元，最小金额为10000.00元。
15、自产自销的免税农产品申请代开普通发票，须提供农产品产地村委会出具的‚自产自销证明‛，‚自产自销证明‛的内容包括那些？答：必须载明农产品种植或养殖的品种、面积、数量、金额等内容。
福建报税流程
福建省国家税务局综合纳税服务平台系统增值税一般纳税人操作手册版本1。
2.0目录1. 申报前的准备---------------------------------------------------------------- 2 2。
----------------------------------------------------------------------- 申报流程32。
1登陆网上办税大厅 ----------------------------------------------------- 3 2。
2进入申报系统 ----------------------------------------------------------- 3 2.3填写申报表----------------------------------------------------------------- 32。
3.1功能菜单------------------------------------------------------------- 3 2。
3.2 填写申报表 --------------------------------------------------------- 3 2。
3.3填表介绍------------------------------------------------------------- 42.3。
4票表比对内容------------------------------------------------------- 63.查询和打印------------------------------------------------------------------- 7 3.1缴款情况查询和手动缴款----------------------------------------------- 7 3。
(安徽培训)红字增值税专用发票管理系统操作员操作手册简本
红字增值税专用发票管理系统操作员操作手册简本（安徽省国家税务局流转税管理处）二零零八年九月二十四日目录一、销货方税务机关开具本省内《通知单》 (3)1、进入防伪税控系统 (3)2、进入“红字票通知单管理”子系统 (3)3、开始开具《通知单》 (3)4、在“开具红字发票通知单”界面内操作 (4)5、进入“开具红字增值税专用发票通知单”界面 (5)6、系统自动进入“维护红字发票通知单”界面 (8)7、打印通知单 (9)8、通知单的核销 (9)二、销货方税务机关开具跨省《通知单》 (10)1、进入防伪税控系统 (10)2、进入“红字票通知单管理”子系统 (10)3、开始开具《通知单》 (11)4、在“开具红字发票通知单”界面内操作 (11)5、进入“开具红字增值税专用发票通知单”界面 (11)6、系统自动进入“维护红字发票通知单”界面 (12)7、同步总局数据 (12)8、打印通知单 (13)9、通知单的核销 (14)三、购货方税务机关开具本省内《通知单》 (14)1、进入防伪税控系统 (14)2、进入“红字票通知单管理”子系统 (14)3、开始开具《通知单》 (14)4、在“开具红字发票通知单”界面内操作 (14)5、进入“开具红字增值税专用发票通知单”界面 (16)6、系统自动进入“维护红字发票通知单”界面 (17)7、打印通知单 (18)8、通知单的核销 (19)四、购货方税务机关开具跨省《通知单》 (20)1、进入防伪税控系统 (20)2、进入“红字票通知单管理”子系统 (20)3、开始开具《通知单》 (20)4、在“开具红字发票通知单”界面内操作 (21)5、进入“开具红字增值税专用发票通知单”界面 (21)6、系统自动进入“维护红字发票通知单”界面 (22)7、同步总局数据 (23)8、打印通知单 (24)9、通知单的核销 (24)五、异常状态《通知单》的审核检查 (24)六、红字发票通知单编号修正 (27)七、红字发票通知单退回 (28)八、红字发票存根联补录 (28)九、红字发票报税 (29)十、一窗式比对 (29)十一、查询统计 (30)1、红字发票通知单状态查询 (30)2、红字发票通知单统计（按税务机关） (31)3、红字发票通知单统计（按企业） (31)4、存根联明细销单情况查询 (31)5、红字发票通知单日志查询 (32)6、红字发票通知单同步日志查询 (32)附录：系统中通知单可能出现的的16种状态 (33)一、销货方税务机关开具本省内《通知单》开具操作人员：县区局税源管理部门“红字票通知单管理岗”岗位人员。
开具红字增值税专用发票信息表流程
开具红字增值税专用发票信息表流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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第二章 小结
1、系统自动将升级前数据备份到原开票软件安装 路径下。
2、数据备份过程中，切勿点击“取消”按钮。
3、若在备份过程中出现死机等异常情况，可退出 重新执行升级程序。
4、对于有安全卫士或安全魔盘的企业升级后，先 将安全卫士或安全魔盘数据备份至硬盘后再格式 化安全卫士或安全魔盘，再进入系统使用。
方法二：导入红字发票通知单
只有销方申请开具红字发票时，才能通过导入 红字发票通知单电子文件的方法开具红字发票。
➢ 3.1.1 直接开具 3.1.2 导入红字发票通知单
2.1 通知单的样式
专 用 发 票 通 知 单 样 式
2.1 通知单的样式
废 旧 物 资 专 用 发 票 通 知 单 样 式
3.1.1 直接开具
➢ 第五：将光盘放入光驱，将自动运行升级程序。
升级注意事项
如果光盘无法自动运行，则可打开“我的电脑”
然后双击“KP-SETUP”图标
升级注意事项
在升级光盘中双击“Kp-setup.exe”文件
就可以将升级程序运行进来。
软件升级方法
企业端开票子系统的升级步骤如下：
启动电脑点后击，“将是安”装按光钮盘，插系入统光自驱动，开安始装数程据序备自份动。启动安装向导。
2、为了更好地完成安装，建议重新启动 电脑 。
升级注意事项
➢ 第一：重新启动电脑；
➢ 第二：将系统已经运行的航天信息一体化信息平 台软件 退出，具体方法如下：在右下角托盘处
右键点击图标
，选择“退出”；
➢ 第三：比照以上操作，将瑞星、江民等杀毒软件 和防火墙软件退出。
➢ 第四：将中文输入法关闭，或切换到“中文（中 国）”模式。
【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮。
3.1.1 直接开具
必须输入两遍16位的通知单编号，否则 不能激活“下一步”按钮，无法继续开 具发票。此处通知单编号以密文显示。
【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知 单编号后，点击“下一步”按钮。
3.1.1 直接开具
通知单编号： 在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号，且此号
文件复制结束后，系统会提示安装完成，点击“完成”按钮 即可完成升级工作。
软件升级方法
企业端开票子系统升级完成后第一次运行会出现如下界面
点击“取消”按钮，就可以正常进入系 统。
软件升级方法 后，进入开票系统。
软件升级方法
软件版本号：6.13.20.05
开
具
销方
的
获取纸质或电子《通知单》
流
程
销方
开具红字专用发票
第一章 小结
1、开具红字专用发票前，须先在开票系统中 开具《申请单》，再从税局获得《通知单》 后才能开具。
2、企业开票子系统必须升级到V6.13。 3、理解购方申请开具与销方申请开具的几种
情况，以及开具流程。
第二章 软件升级方法
软件升级方法
软件升级方法
企业端开票子系统的升级步骤如下：
此时将原系统中的数据自动备份到默认的安装路径下，请勿在备 份过程中点击“取消”按钮，以免造成数据的丢失。
软件升级方法
企业端开票子系统的升级步骤如下：
备份完成后，系统自动进行文件复制，此时请勿点击“取消”按钮
软件升级方法
企业端开票子系统的升级步骤如下：
第三章 新增改进功能
➢ 3.1 红字发票填开 3.2 红字发票申请单管理
3.1 红字发票填开
进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的“负 数” 按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票， 如下图：
3.1 红字发票填开
方法一：直接开具
无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方 都可以在取得通知单后利用该方法开具红字发票。
以下情况需由购方申请开具通知单：
1、专用发票已抵扣： 购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵
扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进 项税额转出。
1.2.1 购方申请开具流程
2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：
（1）抵扣联、发票联均无法认证。 （2）认证结果为纳税人识别号认证不符。 （3）认证结果为发票代码、号码认证不符。 （4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，
注意：
依国家税务局的要求，本次升级
由航天信息免费提供企业用升级光 盘，企业自己完成安装工作。
光盘内含有升级软件和一机多票升级操作手册。
软件升级方法
企业端开票子系统的升级步骤如下： 注意：
1、升级前必须先退出原开票系统，如果 在不退出的情况下直接进行升级，系统 会自动提示“开票软件正在运行，请手 工关闭后重试”。
1、因开票有误购方拒收专用发票。 此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主 管税务机关提出申请。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。 此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月 内向主管税务机关提出申请。
1.2.2 销方申请开具流程
销方
开具并提交《申请单》
销
方
销方税务机关
申 请
审核后开具《通知单》
取得的专用发票未经认证。
1.2.1 购方申请开具流程
购方
开具并提交《申请单》
购
方 申
购方税务机关
请
审核后开具《通知单》
开
具
购方
的
提交纸质《通知单》给销方
流
程
销方
开具红字专用发票
1.2.1 购方申请开具流程 ➢ 1.2.2 销方申请开具流程
1.2.2 销方申请开具流程
以下两种情况需由销方申请开具通知单：
1.1 升级内容
升级后的一机多票开票子系统V6.13实现 功能如下： 1、开具红字专用发票时，必须输入通知单编 号。 2、提供了申请单管理功能，包括填开、修改 查询和导出。
1.1 升级内容 ➢ 1.2 开具流程
➢ 1.2.1 购方申请开具流程 1.2.2 销方申请开具流程
1.2.1 购方申请开具流程
一机多票开票子系统V6.13 升级操作培训
目录
第一章 概 述 第二章 软件升级方法 第三章 新增改进功能 第四章 常见问题解答
第一章 概述
➢ 1.1 升级内容 1.2 开具流程
1.1 升级内容
为了进一步加强对红字专用发票的管理， 航天信息依照总局业务需求，对原防伪税 控系统进行功能改进，开发了红字增值税 专用发票通知单管理系统。为实现该功能， 税务端需进行升级，企业的开票系统需升 级为一机多票开票子系统V6.13。