7、关于签单账款的管理制度

关于签单账款的管理制度

公司各直营店：

为规范管理，严肃财经纪律，经公司研究决定，特对今后我公司各直营店日常经营中所发生的签单挂账、账款回收、坏账准备和账单等做出以下管理规定。

一、签单挂账需满足以下条件

1、凡签单消费客户，营销经理、店总需对其信誉程度、偿还能力、实体单位等进行详细的了解和考察，考察合格后签订制式的签单协议。

2、如因特殊情况，不能签订签单协议的，营销经理上报店总同意后，签订个人担保书，由店总、营销经理共同为此签单款承担回收担保。

3、营销个人担保金额不得超过3000元，店总担保金额不得超过5000元。

4、店内主管个人消费经店总签字确认后允许挂账，但挂账不得跨月，要求月月清帐，当月从工资中扣除。

二、签单挂账满足以下条件之一的进入账款回收期

1、签单挂账日期已满三个月，但金额不足1万元的。

2、签单挂账金额已达1万元，但时间未满三个月的。

三、回收账款的规定

1、回收期的第一个月是营销的回款月，回收账款按照正常核算提成。

2、回收期的第二个月，按收回金额的1.5%核算提成。

3、回收期的第三个月，按收回金额的0.5%核算提成；月底还未收回账款的，开始计提坏账准备，取消该单位签单资格。

4、如果签单账款已计提坏账准备，又重新收回此账款，将计提金额如数退还给该负责人，但不计算提成。

四、坏账准备计提方法

坏账准备的计提，按照所有签单挂账总金额的100%计提，店总占30%，营销占70%，分两个月从工资中扣除，不足以扣除的逐月扣除。

五、取走账单的流程

1、财务将客户的签单账单复印一份备查，营销取走账单原件。

2、财务整理出一份账单回收明细表，一式两份，一份营销取走账单时签字留存，另一份营销交给该单位时，由该单位签字确认后，返还财务留存。

3、收回该单位的账款后，将以上所有单据在进行销毁。

六、本规定自发布之日起执行。望各直营店要认真遵守、严格执行，未按照规定执行的由公司追究其责任。