融资性贸易的风险与内部控制研究

合集下载

浅谈商业银行国际贸易融资风险分析及防范

浅谈商业银行国际贸易融资风险分析及防范商业银行在国际贸易中扮演着重要角色，为进出口企业提供融资服务。

然而，随着国际贸易的不断发展和复杂化，商业银行在融资过程中面临着各种风险。

本文将浅谈商业银行国际贸易融资风险分析及防范。

商业银行国际贸易融资风险主要包括汇率风险、信用风险和市场风险。

其中，汇率风险是由于国际贸易结算货币不同而导致的，当贸易结算货币贬值时，银行可能面临汇率损失。

信用风险是指贸易双方存在无法履约或违约的风险，例如买方无力支付货款或卖方无法按时交付货物。

市场风险是指由于市场变动等原因导致的不可预测的损失，例如市场供求关系的变化导致货物价格波动。

针对这些风险，商业银行需要进行风险分析并采取相应的防范措施。

首先，在汇率风险方面，商业银行可以通过合理对冲来规避汇率风险。

例如，可以通过购买外汇期权或进行外汇远期交易来锁定汇率，减少汇率波动带来的风险。

其次，在信用风险方面，商业银行可以进行信用评估来减少信用风险。

对买方和卖方进行详细的信用调查，了解其财务状况和支付能力，选择可靠的交易伙伴。

此外，商业银行还可以要求买方提供保证金或采取信用证等方式来保证支付的安全性。

最后，在市场风险方面，商业银行可以通过分散投资组合来降低市场波动带来的风险。

通过选择不同的贸易项目和市场，将资金分散投向不同的领域和地区，降低集中风险。

除此之外，商业银行还可以利用保险等金融工具来管理国际贸易融资风险。

保险公司提供的贸易保险可以保护商业银行免受信用风险和市场风险的损失。

商业银行可以购买进口信用保险和出口信用保险，以及贷款保证保险等，以保障自身的利益。

此外，商业银行还应建立完善的内部控制制度来有效管理和防范国际贸易融资风险。

制定相应的政策和规定，明确各部门和人员的职责和权限。

建立风险识别和评估机制，定期进行风险审查和风险评估，及时发现和解决潜在的风险。

同时，商业银行还应加强信息技术建设，提高风险管理的效率和准确性。

总之，商业银行国际贸易融资风险分析及防范是保障其自身利益和客户利益的重要工作。

国有外贸企业融资性贸易的风险和防范

金融经济FINANCIAL AND ECONOMIC国有外贸企业融资性贸易的风险和防范刘燕远深圳中电投资股份有限公司摘要：随着金融市场运作的日趋规范，国有外贸企业与中小企业在获得银行资金支持方面有巨大的差距，进而催生了融资性贸易的广泛需求，尤其是国有外贸企业具备开展融资性贸易的各项条件，有相对较低的资金成本、贸易背景和广大的中小企业客户群体，同时可以满足创大“营收”的指标，面临更大的风险和考验，成为融资性贸易的重灾区。

本文主要结合融资性贸易的模式，分析其所面临的风险并提出相应的风险防范措施，以满足业务合规性要求并提高国有外贸企业资金安全。

关键词：国有外贸企业；融资性贸易；风险防范一、融资性贸易的概念融资性贸易是以获取融资为目的，构造贸易背景，从第三方处取得融资的一种贸易形式，核心目的在于融资而非贸易，在虚构的贸易背景的掩盖下，变相提供融资。

融资性贸易从字面上与贸易融资很相近，因此经常被人误解为贸易融资或者供应链金融。

而贸易融资是指在商品交易过程中，运用短期性结构融资工具，基于商品交易中的存货、预付款、应收款等资产的融资。

供应链金融则是贸易融资下的一种发展形式，都是建立在真实贸易背景的基础上，由银行基于企业的信用给予其上下游发放贷款的融资模式。

国有外贸企业在三方交易中赚取的是货物价差，核心目的在于贸易而非融资。

贸易融资方式是被倡导的，融资性贸易是被禁止的。

二、融资性贸易主要类型融资性贸易的重要特点是贸易形式容易被类型化，一般区分为买卖型融资性贸易和增信型融资性贸易。

其中买卖型融资性贸易是最常见的类型，具体有三种模式：托盘贸易、循环贸易、委托采购和销售。

本文主要分析买卖型融资性贸易。

1.托盘贸易是指托盘方(出资方，往往是国有外贸企业)与买卖双方分别签订采购合同和销售合同，利用托盘方的资金或信用为资金需求方提供融资的贸易形式。

托盘贸易通常会发生真实的货物流转，但是提供资金或信用一方并不直接参与货物流转过程。

贸易融资实验报告

一、实验背景随着我国经济的快速发展，国际贸易规模不断扩大，企业对贸易融资的需求日益增长。

贸易融资作为一种新型的金融工具，能够有效解决企业在国际贸易中的资金周转问题，降低融资成本，提高贸易效率。

为了更好地理解和掌握贸易融资的相关知识，我们进行了一次贸易融资实验。

二、实验目的1. 理解贸易融资的概念、类型及特点。

2. 掌握贸易融资的操作流程及注意事项。

3. 分析贸易融资在实际贸易活动中的应用及效果。

4. 提高对贸易融资风险的认识，学会风险防范。

三、实验内容1. 贸易融资概述贸易融资是指金融机构为满足企业在国际贸易中的资金需求，提供的一种短期、流动性的融资服务。

贸易融资主要包括信用证、托收、保理、押汇等类型。

2. 贸易融资操作流程（1）信用证融资信用证融资是指银行根据买卖双方的要求，为出口商提供的一种有条件的付款保证。

操作流程如下：①买卖双方签订贸易合同，约定使用信用证结算；②出口商向银行申请开证；③银行审核申请资料，确认无误后开立信用证；④出口商按照信用证条款履行合同义务，提交单据；⑤银行审核单据，确认无误后支付货款；⑥进口商付款赎单。

（2）托收融资托收融资是指银行根据出口商的委托，将出口单据通过代收行寄送给进口商，由进口商支付货款的一种融资方式。

操作流程如下：①买卖双方签订贸易合同，约定使用托收结算；②出口商向银行提交出口单据；③银行审核单据，确认无误后寄送代收行；④代收行通知进口商付款；⑤进口商付款赎单。

（3）保理融资保理融资是指银行或保理公司根据出口商的委托，将出口应收账款转让给保理机构，由保理机构提供融资服务的一种融资方式。

操作流程如下：①买卖双方签订贸易合同，约定使用保理结算；②出口商向银行或保理公司提交出口单据；③银行或保理公司审核单据，确认无误后提供融资；④出口商收到融资款项；⑤出口商按照合同约定向进口商发货。

（4）押汇融资押汇融资是指银行根据出口商的委托，将出口单据抵押给银行，由银行提供融资服务的一种融资方式。

国有企业开展融资性贸易审计的思考

国有企业开展融资性贸易审计的思考国有企业开展融资性贸易审计的思考融资性贸易是指企业通过进口商品或服务，以此为抵押或担保来获得银行融资的一种贸易形式。

在国有企业的经营中，融资性贸易具有重要作用，既可以解决企业流动资金需求，也能提高企业的竞争力和创新能力。

但同时，融资性贸易也存在一定的风险和挑战。

因此，开展融资性贸易审计成为必要的举措，有助于揭示企业在融资性贸易中的问题与风险，提供管理决策的参考依据。

首先，国有企业应加强对内部控制的建设，确保贸易操作的规范和合规。

审计机关在进行融资性贸易审计时，应重点关注企业内部控制体系的完善程度。

企业应制定和实施严格的审批制度和授权流程，明确员工职责，确保信息的真实性和可靠性。

此外，企业还应加强对交易合同、结算单据和财务报表等的审查，防止虚假交易和账目造假现象。

通过加强内部控制的建设，国有企业可以规范融资性贸易流程，降低贸易风险和成本。

其次，国有企业应加强对供应链和供应商的管理，做到严格筛选和管理重点合作伙伴。

审计机关在对融资性贸易进行审计时，应着重关注供应链的稳定性和合规性。

企业应积极建立供应商评价制度，根据供应商的资信状况、质量控制能力和交货期等指标，选择可靠和优质的供应商合作。

并对供应商进行定期评估和考核，发现问题及时采取措施加以解决。

通过加强供应链和供应商管理，国有企业可以降低供应链的风险，确保贸易的可靠性和稳定性。

第三，国有企业应加强对外部市场的调研和监测，了解贸易环境的变化和潜在风险。

审计机关在进行融资性贸易审计时，应关注企业对外部市场的了解和把握能力。

企业应注重对市场需求、竞争对手和政策法规等方面的调研和监测，及时了解外部市场的变化和风险，为贸易决策提供可靠的依据。

此外，企业还应建立风险管理体系，对外部市场的风险进行评估和分类，以便采取相应的措施进行防范和控制。

最后，国有企业应注重信息化技术的应用，提高融资性贸易审计的效率和准确性。

随着信息化技术的发展和应用，国有企业可以借助大数据分析等技术手段进行融资性贸易的审计工作。

融资性贸易的风险与内部控制研究

融资性贸易的风险与内部控制研究融资性贸易是指公司通过向金融机构或其他金融市场主体申请贷款或发行债券等方式融资，然后利用融资资金进行进口贸易，获取商品后再销售予国内买家，通过贸易回款偿还融资资金及利息的一种贸易模式。

融资性贸易是企业获取资金的一种方式，但在实际操作中存在着一定的风险与挑战。

对融资性贸易的风险进行研究，并建立有效的内部控制机制，对于企业的经营及融资活动具有非常重要的意义。

一、融资性贸易的风险1. 贸易风险融资性贸易的核心是进口贸易，这意味着企业需要与国外供应商进行合作。

由于国际贸易主体繁多，供应商的信用水平和经营状况千差万别，企业在进行融资性贸易时可能会面临贸易合同履约风险、商品质量风险、交货期延误风险等问题，从而影响贸易的顺利进行以及融资资金的回笼。

2. 汇率风险融资性贸易需要结算外币交易，因此企业在进行进口贸易时会存在着汇率波动带来的汇兑风险。

如果汇率波动使得企业需要支付的外币金额增加，将会使企业在偿还融资资金时增加负担，从而影响企业的经营及盈利能力。

4. 还款风险融资性贸易的实质是利用融资资金进行进口贸易，并通过贸易回款来偿还融资资金及利息。

如果贸易回款出现迟延或者违约，将会使企业面临着还款风险，影响企业的信用及融资能力。

5. 管理风险融资性贸易需要企业涉足国际贸易，并需要管理国际贸易相关业务，包括贸易合同的签订与履行、进口商品的清关与物流运输、贸易付款及收款、外汇管理等诸多方面。

如果企业对于国际贸易的管理能力不足，将会使企业面临着管理风险。

针对融资性贸易存在的风险，企业需要建立有效的内部控制机制，以规避风险、提高融资性贸易的安全性及效率。

内部控制是指企业为达到其业务目标而制定的一种管理措施体系，其核心是防范风险、保障资产安全、确保财务信息的真实性及合规性。

对于融资性贸易而言，内部控制主要包括以下几个方面：企业需要建立完善的风险管理制度，对融资性贸易中的各类风险进行评估与分析，制定相应的风险管理策略。

货押贸易融资风险分析及对策

货押贸易融资风险分析及对策货押贸易融资是一种常见的融资手段，企业可以将自己的库存货物押给金融机构，以获取资金支持。

这种融资方式相对简单、灵活，能够满足企业的短期资金需求，但同时也存在一定的风险。

本文将对货押贸易融资的风险进行分析，并提出相应的对策，帮助企业有效化解风险。

1. 市场风险货物市场价格波动是货押贸易融资面临的首要风险。

由于市场行情变化，货物价格可能出现大幅波动，导致押品价值下降，进而影响贷款的还款能力。

2. 押品质量风险货押贸易融资的押品是企业的库存货物，其质量直接关系到贷款的安全性。

如果库存货物质量不过关，可能会导致贷款无法顺利发放或者贷款利率提高。

3. 欺诈风险企业可能通过虚构库存货物等手段进行欺诈，或者与金融机构勾结骗取贷款。

这种情况发生后，金融机构将面临无法收回贷款的风险。

4. 政策法规风险政策法规的变化可能对货押贸易融资产生重大影响。

贸易政策的调整、金融监管的加强等都会对融资活动产生一定的影响。

5. 经营风险货押贸易融资的本质是以库存货物作为抵押，而企业经营中可能出现各种风险，如供应商关系紧张、市场需求下降等，这些都将影响企业的库存货物价值，从而影响融资的可行性。

二、货押贸易融资风险对策1. 建立风险管理体系企业在进行货押贸易融资时，应建立完善的风险管理体系，包括市场风险管理、押品质量控制、内部审计等机制，以及相关的风险管理岗位。

通过严格的风险管理，可以及时识别和化解风险，保障贷款的安全性。

2. 提高押品质量企业应加强对库存货物的质量管理，确保押品的品质符合相关标准。

可以通过与供应商建立长期合作关系、加强采购管控、推进质量管理体系等手段，提高押品质量。

3. 强化内部控制企业应加强对内部业务流程的管控，规范库存管理、仓储管理等环节，防范内部欺诈风险。

制定健全的内部审核制度，加强内部控制，提高对贷款业务的监管和控制。

4. 提高信息透明度企业应积极配合金融机构的审计工作，提供真实、完整的财务信息和库存情况，确保审计结果的真实性和可信度。

进出口贸易融资方式及风险控制研究

进出口贸易融资方式及风险控制研究作者：刘国志来源：《现代经济信息》 2018年第8期进出口贸易企业的资金来源主要为投资者投入、经营积累、银行融资以及其他债务短期信用占用而构成，在这几项因素中如何加强银行融资，以及融资品种的确定、各融资品种的合理搭配，如何控制融资总量，加强融资风险控制等方面，显得尤为重要。

一、进出口贸易融资方式目前，进出口贸易企业采用的较为常用的融资方式：首先银行根据企业经营状况、业务往来、诚信水平以及企业的发展趋势等方面给予一定的授信额度的前提下，结合贸易业务形态及资金需求，采用流动资金贷款、开具银行承兑汇票或银行承兑汇票贴现、国际国内信用证等，而采用较多的是信用证，包括买方押汇、卖方押汇、提货担保等融资品种。

通过采用不同的融资方式，达到提前获取经营资金或延后支付货款等，加速进出口贸易企业的资金周转，提升资金使用效率，同时，通过银行的融资平台，一定程度上规避进出口贸易结算中的一部分风险。

二、进出口贸易融资中的潜在风险进出口贸易企业通过贸易融资方式进出口商品，货款的结算、借款的按期归还等受进出口国家的政治状况、汇率波动以及交易对方诚信的影响，形成了潜在的、不确定的风险。

( 一) 因国家动乱等带来的风险在进出口贸易中，会因进出口商所处国家突发动乱或与他国的纠纷等问题，导致进出口商货款不能及时收回，影响在银行的债款无法及时偿还，出现逾期，影响企业信用。

现阶段我国很大一部分企业还是选用较为传统的进出口贸易交易系统或交易模式，没有做到应用科学有效的技术与方式去应对因国家动乱等问题而导致的风险，开展预防、判断、评估判定与处置的风控措施。

( 二) 因汇率波动带来的风险进出口贸易不可避免的会受汇率波动的影响，而通过贸易融资形成的债务，因汇率的上升或下降，影响融资成本的增加或减少，给企业带来损失或收益。

因此，进出口贸易企业应加强对汇率波动的预判和走势的分析，减少因汇率的波动给进出口贸易企业带来的影响。

国企融资性贸易的识别和风险防范

国企融资性贸易的识别和风险防范一、国企融资性贸易的概念及特点国企融资性贸易是指国有企业在进行国际贸易活动中，通过与非国有企业或外资企业签订的贸易合同，以获取融资为目的的贸易行为。

这种贸易形式具有一定的复杂性和风险性，需要对其中的融资性进行识别和风险防范。

概念界定：国企融资性贸易是指国有企业在进行国际贸易活动中，通过与非国有企业或外资企业签订的贸易合同，以获取融资为目的的贸易行为。

这种贸易形式具有一定的复杂性和风险性，需要对其中的融资性进行识别和风险防范。

交易主体多元化：国企融资性贸易涉及的交易主体包括国有企业、非国有企业和外资企业等，这使得交易过程更加复杂。

贸易方式多样化：国企融资性贸易采用多种贸易方式进行，如信用证、托收、保函等，这些贸易方式在一定程度上增加了交易的风险。

融资渠道多样：国企融资性贸易通过与非国有企业或外资企业签订的贸易合同，可以实现多种融资渠道，如银行贷款、债券发行、股权融资等。

风险因素多：国企融资性贸易涉及到多个方面的风险，如市场风险、信用风险、汇率风险、利率风险等，这些风险因素可能导致交易失败甚至损失。

识别方法：通过对交易双方的背景、交易内容、交易方式等方面的分析，结合相关法律法规和政策文件，可以对国企融资性贸易进行识别。

风险防范措施：针对国企融资性贸易的特点和风险因素，采取以下措施进行风险防范：加强内部管理：国有企业应加强对外经济合作的管理，确保交易合规、合法，防止出现违规操作。

选择合适的交易伙伴：国有企业在选择合作对象时，应充分了解对方的信用状况、经营状况等信息，确保交易安全。

严格控制资金流向：国有企业在进行融资性贸易时，应严格控制资金流向，确保资金用于生产经营活动而非挪用、侵占等不当用途。

完善风险管理制度：国有企业应建立健全风险管理制度，对交易过程中可能出现的风险进行预测、评估和控制。

加强法律意识：国有企业在进行融资性贸易时，应遵守相关法律法规和政策文件，维护自身合法权益。

国际贸易融资创新及风险控制

国际贸易融资创新及风险控制国际贸易融资是指企业在进行跨国贸易过程中，通过金融机构的支持，获取资金来实现贸易的目标。

国际贸易融资的创新主要指的是在传统的贸易融资基础上，引入新的金融工具和服务，以满足企业在国际贸易中的多样化需求。

而风险控制则是指在国际贸易融资过程中，通过各种手段和方法，有效地降低交易风险和金融风险，保障贸易融资的安全性。

在国际贸易融资方面的创新主要表现在以下几个方面：一是创新的融资工具。

传统的贸易融资主要依赖于信用证、汇票等工具，而在创新的国际贸易融资中，还可以利用代理付款、仓单质押、跨境保理、票据融资等新型工具来进行融资。

这些新型的融资工具能够更好地满足企业的融资需求，提供更灵活、更便捷的融资方式。

二是创新的融资模式。

传统的贸易融资主要以单一的金融机构为主导，而在创新的国际贸易融资中，可以通过联合贷款、债券融资、私募股权融资等多种方式来进行融资。

这些创新的融资模式能够整合多方资源，提高企业融资的效率和规模。

三是创新的融资平台。

传统的贸易融资主要以商业银行为中心，而在创新的国际贸易融资中，可以利用互联网和金融科技，建立起新型的融资平台。

通过这些融资平台，企业可以更加直接、高效地获取资金，降低融资成本和中介费用。

在国际贸易融资创新过程中，也存在一定的风险，需要进行有效的风险控制。

需要进行信用风险的控制。

由于国际贸易中存在不同国家和地区、不同企业之间的信用差异，金融机构在对企业进行融资时，需要进行信用评级，评估企业的信用状况，并据此决定融资额度和利率。

还可以采取保险、担保等方式来降低信用风险。

需要进行政治风险的控制。

国际贸易涉及多个国家和地区，政治状况的变化可能导致贸易环境的不稳定，从而增加交易风险。

金融机构在进行国际贸易融资时，需要认真了解和评估各国家和地区的政治状况，灵活调整融资策略，降低政治风险。

需要进行市场风险的控制。

国际贸易的市场环境是不稳定而多变的，金融机构在进行国际贸易融资时，需要通过市场研究和分析，了解市场的供求状况、价格趋势等信息，作出合理的融资决策。

国有企业融资性贸易的风险分析及防范

《经济师》2019年第9期摘要：近年来，国有企业参与开展融资性贸易引发了大量的法律纠纷和风险事件，给国有企业带来较大经营风险和资产安全风险，国务院国资委已多次印发文件，明确中央企业严禁违规开展融资性贸易，要求进一步加强贸易业务管控及关键环节的内部控制机制建设，不断提高贸易业务的风险防范和管控能力。

文章从国有企业如何识别和防范融资性贸易风险，加强贸易业务的管控，提出风险防范建议。

关键词：国有企业融资性贸易风险防范中图分类号：F270文献标识码：A文章编号：1004-4914（2019）09-272-03自2013年以来，钢贸联保爆雷、青岛港大宗商品融资诈骗事件发生、多家中央企业因融资性贸易被查处，国务院国资委已连续下发监管文件：2013年《关于进一步加强中央企业大宗商品经营业务风险防范有关事项的紧急通知》明确：严禁开展无商品实物、无货权流转或原地转库的融资性业务，将仓单（货物）质押融资业务纳入高风险业务管理。

2015年《关于6家中央企业所属子企业违规开展融资性贸易等业务有关问题的通报》，严格禁止无商业实质的融资性贸易业务。

2017年《关于进一步排查中央企业融资性贸易业务风险的通知》，明确了融资性贸易的特征，要求彻底排查融资性贸易，一经发现要立即停止退出，并严禁开展“空转”“走单”等各类虚假贸易业务。

要求进一步加强物资采购和产品销售管控，对涉及的授信额度、客户信用、合同签订、仓储商选择、存货监控、资金支付等关键环节加强内部控制机制建设，不断提高贸易业务风险防范和管控能力。

现实中，仍存在部分国有企业对融资性贸易风险认识不足，监管不到位，引发了法律纠纷和资金风险，对融资性贸易风险的管控应引起国有企业的高度重视。

一、融资性贸易的概念及特征融资性贸易是指参与贸易的各方主体在商品及服务的价值交换过程中，依托货权、应收帐款等财产性权益，综合运用各种贸易手段、金融工具，实现短期融资或增加信用目的，增加贸易主体的现金流量。

商业银行贸易融资业务风险及应对措施概述

商业银行贸易融资业务风险及应对措施概述商业银行作为金融机构，开展贸易融资业务是其重要的盈利来源之一。

贸易融资业务涉及到对进出口商品的融资，存在一定的风险。

本文将概述商业银行贸易融资业务的风险，以及应对这些风险的措施。

一、风险概述1.信用风险：贸易融资业务中，银行通常会面临买方违约的风险。

这意味着买方无法按时支付货款或者无法按合同约定履约。

信用风险还包括银行自身违约的风险，即银行无法履行自己作为融资方的义务。

2.外汇风险：贸易融资业务中，买卖双方常常涉及到不同货币的交易。

由于汇率波动，银行可能会面临外汇损失的风险。

3.流动性风险：贸易融资业务通常需要银行提供一定的流动性支持，以满足客户的融资需求。

如果银行无法及时调动资金或者出现资金短缺的情况，就会面临流动性风险。

4.操作风险：贸易融资业务需要银行进行一系列的操作，包括合同签订、文件处理、资金划转等。

如果操作不规范或者出现操作失误，就可能导致风险的产生。

二、应对措施1.加强信用风险管理：银行需要制定严格的信用风险管理政策，明确评估买方的信用状况，并设置合理的信用额度。

银行应该及时分析风险的变化，并进行风险监控和控制。

2.进行外汇风险管理：银行可以采取多种方式来管理外汇风险，如购买外汇远期合约或者外汇期权等金融工具，以锁定货币汇率的风险。

3.合理配置资金，提高流动性：银行应该根据需求预测，合理配置资金，确保能够满足贸易融资业务的流动性需求。

银行还可以加大融资渠道的多样性，以降低流动性风险。

4.优化操作流程，加强内部控制：银行可以通过优化贸易融资业务的操作流程，减少操作风险的发生。

银行还应建立健全的内部控制机制，包括审查流程、内部审计等，以确保操作的规范性和准确性。

5.加强信息技术建设：银行可以利用信息技术手段来提高风险管理的效率和准确性。

通过建立风险管理系统，可以及时获取和分析贸易融资业务的相关信息，有助于预测和应对潜在的风险。

商业银行贸易融资业务的风险伴随而来，但合理的风险管理措施可以减少潜在的损失。

石油销售行业融资性贸易风险及防范措施

石油销售行业融资性贸易风险及防范措施石油销售行业作为全球能源行业中的重要组成部分，一直以来都是国际贸易中的热门领域，然而在进行大宗商品贸易时，往往存在较大的金融风险。

尤其是在石油销售行业，由于其特殊的配送链条，使得融资性贸易风险更加突出。

了解石油销售行业融资性贸易风险及防范措施对于参与该行业的企业和个人至关重要。

1. 价格波动风险：石油价格的波动是石油销售行业最为常见的风险之一。

随着国际形势和地缘政治的变化，全球石油价格随时可能发生剧烈波动，这对石油销售企业可能产生重大的影响。

2. 供应链风险：石油销售业务中的供应链较长，涉及到多个环节的合作和沟通，一旦出现环节中断或者延误，可能导致整个交易无法完成或者出现损失。

3. 信用风险：石油销售行业中的融资性贸易往往需要大量的资金支持，而参与交易的各方的信用状况可能会对交易结果产生重大影响。

企业或个人因信用不好而无法获得融资的情况经常发生。

4. 地缘政治风险：石油销售行业受制于全球地缘政治情势的影响较大，如果发生地区冲突或政治动荡，可能导致交易受阻或者损失。

5. 汇率风险：石油销售行业中的大宗商品贸易通常涉及跨国交易，因此涉及到多种货币之间的兑换问题，一旦汇率波动可能对交易结果产生负面影响。

1. 选择合作伙伴：在进行石油销售行业的融资性贸易时，选择合适的合作伙伴是至关重要的。

可以通过详细的调查和评估，选择信用良好、实力强大的合作伙伴，减少信用风险和供应链风险。

2. 做好市场调研：在进行大宗商品贸易时，要充分了解市场动态和价格趋势，及时调整业务策略，规避价格波动风险。

3. 多元化融资渠道：尽量多元化融资渠道，避免单一融资方的风险，并且可以根据不同的融资条件选择最有利的融资方案，减少融资成本。

4. 管控地缘政治风险：在选择合作伙伴和交易对象时，要充分考虑地缘政治风险，尽量选择政治稳定、法制健全的国家和地区进行交易。

5. 使用金融衍生品：可以通过使用远期合约、期货合约等金融衍生品进行套期保值，锁定石油价格，降低价格波动风险和汇率风险。

国有企业融资性贸易风险分析

国有企业融资性贸易风险分析国有企业融资性贸易风险分析1. 引言本文档旨在对国有企业的融资性贸易风险进行全面分析，以便企业能够更好地了解和管理这些潜在的风险。

在融资性贸易中，国有企业通过融资手段开展贸易活动，因此需要面对各种融资风险。

本文将对国有企业融资性贸易风险的来源、管理和防范进行详细的探讨。

2. 背景介绍2.1 国有企业融资性贸易的定义2.2 国有企业融资性贸易的特点2.3 国有企业融资性贸易的重要性3. 国有企业融资性贸易风险的来源3.1 外部环境风险3.1.1 宏观经济风险3.1.2 行业风险3.1.3 政策风险3.1.4 市场风险3.2 内部风险3.2.1 财务风险3.2.2 经营风险3.2.3 市场信誉风险3.2.4 内部控制风险4. 国有企业融资性贸易风险的管理4.1 风险评估和监测4.1.1 风险评估4.1.2 风险监测4.2 风险应对策略4.2.1 风险规避4.2.2 风险转移4.2.3 风险缓解4.2.4 风险承担4.3 风险控制措施4.3.1 内部控制4.3.2 信用管理4.3.3 资金管理4.3.4 担保与保险5. 国有企业融资性贸易风险的防范5.1 多元化融资渠道5.2 明确合同条款5.3 建立风险应对机制5.4 认真履行合同义务5.5 定期审查和评估风险6. 附件本文档涉及的附件包括：附件1：国有企业融资性贸易风险评估模型附件2：国有企业融资性贸易合同范本7. 法律名词及注释7.1 贸易融资：指企业通过融资手段进行贸易活动的方式。

7.2 风险评估：对潜在风险进行分析和评估，并制定相应的应对策略的过程。

7.3 风险监测：对风险的动态变化进行实时监测和追踪的过程。

7.4 风险规避：采取措施避免潜在风险发生的策略。

7.5 风险转移：将风险转嫁给第三方，以减少自身的损失的策略。

7.6 风险缓解：通过采取措施减轻风险的影响和后果的策略。

7.7 风险承担：自身承担风险并为其可能发生的损失做好准备的策略。

商业银行贸易融资业务风险及应对措施概述

商业银行贸易融资业务风险及应对措施概述商业银行的贸易融资业务是指为进出口贸易的进行提供融资支持的一种业务。

贸易融资业务在促进国际贸易，促进经济发展方面发挥着重要作用。

这项业务也存在着一定的风险。

本文将对商业银行贸易融资业务风险及应对措施进行概述。

商业银行贸易融资业务的风险主要包括违约风险和市场风险。

违约风险是指融资方无法按时或按约定偿还贷款的风险。

市场风险是指由于外汇汇率变动、商品价格波动等原因导致银行面临损失的风险。

针对违约风险，商业银行可以采取以下应对措施。

一是加强对贷款融资方的尽职调查，评估其还款能力和信用状况。

二是进行风险分散，避免集中向个别融资方提供大额贷款，降低单一融资方违约带来的影响。

三是建立完善的贷后管理机制，定期跟踪融资方的经营情况，及时发现风险，采取相应的措施。

对于市场风险，商业银行应采取以下措施进行应对。

一是通过使用远期外汇合约和期货合约等工具，对外汇汇率和商品价格进行套期保值操作，降低汇率和价格波动对银行业务的影响。

二是建立灵活的风险管理体系，及时监测市场变化，做出合理的决策，降低市场风险损失。

除了以上两种主要风险外，商业银行贸易融资业务还面临着操作风险和法律风险。

操作风险是指由于人为操作失误、系统故障等原因导致的风险。

商业银行可以通过加强内部控制、培训员工和引入先进的信息技术系统等手段来降低操作风险。

法律风险是指由于法律法规变化或合同纠纷等原因导致的风险。

商业银行应加强合规管理，及时了解并遵守相关法律法规，合理约定合同条款，防范法律风险。

除了以上几种风险，商业银行贸易融资业务还可能面临政治风险、流动性风险和利率风险等。

政治风险是指由于政治因素的变化导致银行业务受到影响的风险。

流动性风险是指由于银行资金供给不足或需求突然增加导致资金管理困难的风险。

利率风险是指由于利率变动导致银行资产和负债匹配程度发生变化，从而影响银行盈利的风险。

商业银行应通过进行政治分析、加强流动性管理和利率风险管理等措施来避免和应对这些风险。

融资性贸易、“空转”“走单”业务的舞弊风险识别与审计应对

融资性贸易、“空转”“走单”业务的舞弊风险识别与审计应对近年来涉及融资性贸易与“空转”“走单”的舞弊案例时有发生。

融资性贸易占用资金大，一旦发生风险，企业将面临重大损失，甚至引发财务危机，陷入经营困境。

而“空转”“走单”等无商业实质的虚假贸易通常不涉及融资性质，企业开展这类交易的目的可能是扩大收入规模、完成业绩指标或其他诉求。

为了有效预防中央企业融资性贸易和“空转”“走单”业务的风险，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）自2013年以来多次印发文件，明确严禁中央企业开展融资性贸易和“空转”“走单”虚假业务。

为帮助注册会计师在审计工作中更好识别与应对融资性贸易及“空转”“走单”业务的舞弊风险，本文根据准则和监管要求，结合相关舞弊案例，总结了融资性贸易及“空转”“走单”业务的常见舞弊手段和舞弊迹象，并针对相关舞弊风险的应对措施进行提示。

一、国资委有关融资性贸易、“空转”“走单”业务的主要监管要求由于融资性贸易、“空转”“走单”业务参与各方的真实目的不是货物交易而是资金流转或虚假贸易，中央企业（包括其下属单位）作为资金提供方，其参与动机包括绕开金融监管政策从事借款业务或优化报表、虚增业务收入等。

同时由于融资性贸易的贸易环节缺乏金融类业务的合法增信工具，因此兼具合规风险与商业风险，国资委等部门相关监管政策已从“管控”发展到“严禁”，主要文件和监管要求如下：(一)《关于进一步加强中央企业大宗商品经营业务风险防范有关事项的紧急通知》（国资厅发评价【2013】31号）由于融资性贸易主要集中在钢材、石油、煤等大宗商品域，2013年国资委下发《关于进一步加强中央企业大宗商品经营业务风险防范有关事项的紧急通知》（国资厅发评价【2013】31号，以下简称31号文件）和《关于开展风险钢贸业务摸底调查的通知》（评价函〔2013〕92号），严禁开展无商品实物、无货权流转或原地转库的融资性业务。

从此，对融资性业务开展情况、损失情况及责任认定等方面的审计调查，成为中央企业开展经济责任审计的一个重点关注事项。

商业银行贸易融资业务风险及应对措施概述

商业银行贸易融资业务风险及应对措施概述【摘要】商业银行贸易融资业务是商业银行的重要业务之一，但也面临着一定的风险。

本文通过对商业银行贸易融资业务的概述，风险分析以及应对措施的探讨，旨在帮助商业银行更好地应对贸易融资业务中的各种风险。

在风险管理方面，商业银行可以通过建立健全的风险管理体系和加强内部控制来降低风险。

在信用风险控制方面，商业银行可以通过严格的风险评估和授信标准来控制客户信用风险。

监控措施则可以通过建立有效的风险监控机制和加强对贸易融资业务的监管来及时发现和应对风险。

展望未来，商业银行贸易融资业务的发展趋势仍然向好，但也需不断完善风险管理措施以及加强对新型风险的应对能力。

【关键词】商业银行，贸易融资业务，风险分析，风险管理，信用风险，监控措施，发展趋势，应对措施。

1. 引言1.1 背景介绍商业银行贸易融资业务是指商业银行为进出口企业提供的融资服务，包括信用证、担保、保理、委托贷款等形式。

随着全球化的发展，贸易融资业务在国际贸易中扮演着至关重要的角色。

商业银行通过贸易融资业务可以为企业提供资金支持，帮助企业扩大国际贸易规模，提高竞争力。

贸易融资业务也面临着各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。

这些风险可能对商业银行的经营稳定造成影响，因此对贸易融资业务的风险管理至关重要。

本文旨在对商业银行贸易融资业务的风险及应对措施进行分析和探讨，以帮助商业银行更好地应对风险，保障业务稳健发展。

通过对风险管理、信用风险控制、监控措施等方面的研究，为商业银行提供有效的应对策略，提高业务风险防范能力，推动贸易融资业务的健康发展。

1.2 研究意义商业银行贸易融资业务是商业银行的重要业务之一，对于促进国际贸易、支持实体经济发展具有重要意义。

而贸易融资业务的风险则是制约商业银行做好此项业务的关键。

研究贸易融资业务的风险及应对措施不仅可以帮助商业银行更好地了解和管理相关风险，提高业务效率和风险控制水平，也可以为监管机构和政府提供参考，促进整个金融体系的稳定和健康发展。

浅谈国有企业融资性贸易产生的原因、特点及风险防范措施

经济论坛浅谈国有企业融资性贸易产生的原因、特点及风险防范措施杨丹（百联集团有限公司，上海200010）摘要：随着金融改革深化和资本市场发展完善，金融机构信贷资金、资本市场所聚集的社会资本等已成为企业融资的重要来源。

由于国有企业与民营中小企业在管理规范、社会信誉、经济总量、抗风险能力等方面的巨大差距，导致金融机构更愿与国有企业合作，致使民营中小企业面临融资难的困境。

本文主要结合融资性贸易的特点，分析其所面临的风险，并提出相关的风险防范措施，以期提高国有资产的安全性，减少国有资产流失。

关键词：融资性；贸易；国有企业；风险1国有企业融资性贸易产生的原因从社会资本配置及融资交易活动角度，我国企业融资方式大体可分为直接融资、间接融资两类。

融资性贸易作为我国经济转型过程中特有的现象，从融资方式的角度考虑，其产生的原因主要有以下方面。

1.1直接融资方面直接融资是指资本需求方与资本供给方直接进行交易的模式，即企业直接通过发行股票或债券达到融资的目的。

直接融资的市场准入门槛较高，由于缺乏健全有效的内部控制制度及财务管理体系，在市场上信誉度不高等原因，导致民营中小企业直接融资的渠道不畅。

1.2间接融资方面间接融资是指资本需求方与资本供给方不直接进行交易的模式，通常指金融中介机构（如商业银行、非银行金融机构）的信贷资金等，目前我国企业融资主要以商业银行贷款为主。

基于资金需求者的经营背景、管理规范性、市场信誉及抗风险能力大小等因素的综合考虑，金融机构对信贷资金投放的天平更倾向于国有企业。

2融资性贸易的特点相对于从资本市场和金融机构进行融资而言，融资性贸易具有以下特点。

2.1隐蔽性强我国现行企业会计准则体系对企业经济活动在确认、计量和报告方面进行了规范，如企业向银行或其他金融机构等借入的期限在一年以下（含一年）的各种借款通过“短期借款”科目反映，发行公司债券通过“应付债券”科目反映，以利于财务报告使用者了解企业融资规模，判断企业的偿债能力。

内控视角下国有企业融资性贸易风险与防范研究

在社会主义市场经济迅速发展的背景下，国有企业面临着越来越激烈的市场竞争，为了在市场竞争中获得更多优势，需要充足的资金支撑才可以推动各项管理工作的顺利开展。

国有企业通过参与融资性贸易在短期内获得更多流动资金，确保各项经营管理活动的正常开展。

融资性贸易虽然可以为国有企业的经营管理工作带来更多便利，但与此同时也存在风险。

一、融资性贸易概述融资性贸易主要是指国有企业管理人员可以在各方面条件允许的情况下开展贸易，达到融资的目的。

参与融资性贸易的企业主要以短期融资和增持信用为方式，不断为贸易主体提供更多可流动资金。

与一般的中小企业相比，国有企业的经营规模比较大，资金实力雄厚并且信用状况优良，在融资性贸易过程中可以作为资金提供方，加大对中小企业的资金投入力度。

二、企业参与融资性贸易的主要原因（一）满足企业规模扩张需要许多国有企业在经营管理过程中都需要完成既定的业绩目标，然而随着市场竞争激烈程度的加剧，国有企业的业绩压力开始不断增加，并且在一定程度上影响了国有企业管理人员的决策工作。

当行业发展受到冲击时，市场前景不容乐观，国有企业管理人员无法通过传统的贸易活动完成业绩目标。

为了避免这种情况的发生，大部分国有企业管理人员开始将注意力从传统贸易转向融资性贸易，希望可以通过融资性贸易利用企业的资信状况在短时间内迅速提升业绩水平，完成既定的业绩目标，确保国有企业的各项管理工作不受到影响。

国有企业参与融资性贸易可以在一定程度上满足企业经营管理规模扩张需要，并且为国有企业的发展提供充足的动力。

（二）融资方式比较灵活传统金融机构例如银行、贷款机构，对资金审批时间较长，审核流程过于复杂，无法在短时间内为中小企业的发展提供充足的资金。

当中小企业的信用水平没有达到标准时，无法通过传统金融机构获得更多流动资金。

在此背景下，融资性贸易的出现帮助中小企业迅速解决了资金困境，推动了中小企业的发展。

国有企业因资金充足成为融资性贸易中的资金提供方，中小企业在参与融资性贸易的过程中选择与国有企业签订相关合同。