第四章商业银行现金资产管理.pptx

法定准备金头寸的管理
滞后准备金计算法
以两周前的存款负债余额来确定目前应当 持有的准备金数量，即两周前的7天作为基 期，以基期的实际存款余额为基础，计算 准备金持有周应持有的准备金的平均数
由于非交易性账户（如银行的定期存款等）的
余额变动幅度相对较小，因此这种方法主要适 用于银行对非交易性账户存款计算准备金
适时流量调节原则--必要保障
银行必须根据业务过程中现金流量的变化情况，适时调节 现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。
安全性原则
4.2 存款准备金的管理
存款准备金
1.法定准备金 2.超额准备金
满足法定存款准备金的要求
1.法定准备金的计算 2.法定准备金头寸的管理
超额准备金的管理
1.影响超额准备金需要量的因素 2.超额准备金的调节
法定准备金头寸的管理Leabharlann Baidu
原则：是银行在规定的时间内尽量通过自身的 努力满足准备金的限额要求，否则将会面对金 融管理当局的惩罚性措施。
银行法定存款准备金的管理需要提前预测在准备金保 持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制定 法定存款准备金的具体管理目标
银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比 较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；如果已 有的准备金余额已经超过了应缴纳准备金数额，则应 及时从中央银行调减准备金，以增加银行的可用头寸 和收益水平
现金资产管理的目的
现金资产管理的目的就是要在确保满足银 行流动性需要的前提下，尽可能降低现金 资产占总资产的比重，使现金资产达到最 适度的规模。
现金资产管理的原则
适度存量控制原则--首要目标
存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行 盈利性目标的实现；存量过小，客户的流动性需求得不到 满足，会导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全。
同步准备金计算法 基本原理：以本期的存款余额为基础， 计算本期的准备金需要量
基本做法：确定两周为一个计算期，如从9月2日（星期四）到
9月15日（星期三）为一个计算期，计算在这14天中银行交易性 账户存款的日平均余额。此时，准备金的保持期从本计算周期的 第三天（即9月4日，星期六）算起，到计算周期结束后的第二天 （即9月17日，星期五）为止。在这14天的计算周期内，应上缴 的存款准备金的平均余额以准备金计算周期内的存款平均余额为 基础来计算。
满足法定存款准备金的要求
法定准备金的计算
英国是最早将存款准备金集中到中 央银行的国家。存款准备金制度是 出于防范商业银行流动性危机的需 要而建立的。 而法定存款准备金的管理是依据对 法定准备金的测算进行的。
1.滞后准备金计算法--主要适用于对非交易性账 户存款准备金的计算 2.同步准备金计算法--主要适用于对交易性账户 存款准备金的计算
超额准备金的管理
超额准备金是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进 行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产
影响超额准备金需要量的因素
1.存款波动：（1）超额准备金保有数量与预期存款流出量为正相关关系
.
.... .（2）不确定性系数同超额准备金水平也是正相关关系
2.贷款的发放与收回：对超额准备金的影响主要取决于贷款的使用范围
在他行开户的贷款企业归还贷款时，会使本行超额
准备金增加，而在本行开户的贷款企业归还贷款则
不会影响超额准备金的使用量
3.其他因素：（1）向中央银行的借款：借款数大于还款数，商业银行的
超额准备金上升
.（2）同业往来情况：商业银行在分析期中同业往来科目是
应付余额，其超额准备金数额下降
. （3）法定存款准备金的变化：银行存款准备金总量一定，
第四章 商业银行现金资产管理
管理的目的和原则 商业银行现金资产
4.1
现金资产的构成
现金资产管理的目的
现金资产管理的原则
现金资产的构成
狭义的现金资产
银行库存现金
广义的现金资产
现金和准现金 从构成上看，包括以下四类资产： （1）库存现金：是为了满足日常交易之需而持有的通货，属于 非盈利资产 （2）托收中的现金：是在银行间确认与转账过程中的支票金额 （3）在中央银行的存款：是指商业银行存放在中央银行的资金， 也被称为存款准备金 （4）存放同业存款：是指放在其他银行的存款
银行在9月2日（星期四）至9月8日（星期三） 期间非交易性存款平均余额为80000万元，按照 7%的存款准备金率，该行在9月16日（星期四） 至9月22日（星期三）这一周应保持的准备金余 额为5600元。
1984年以前，美国联邦储备 局采用时差准备金计算法， 规定商业银行的法定存款准 备金保持期为一周，即从每 星期四到下一个星期三，法 定准备金的计算期为距保持 期两周前的星期四到距保持 期一周前的星期三。
存款准备金
法定准备金
法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。规定缴 存准备金的最初目的是保证银行备有足够的资金，以应付存款人的 提取，避免发生挤兑而引起银行倒闭。法定存款准备金具有强制性， 一般不得动用，并定期按银行存款额的增减而进行相应调整。
超额准备金
超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了 法定存款准备金的那部分存款。当法定存款准备金增 加时，超额准备金相应减少，从而商业银行的信贷扩 张能力减弱；反之，法定存款准备金减少，银行的信 贷扩张能力就会增强。因此，超额准备金是货币政策 的近期中介指标，直接影响社会的信用总量。
法定存款准备金与超额存款准备金间存在此消彼长的
关系
超额准备金的管理
超额准备金的调节
商业银行需要在机会成本和损失 成本之间进行权衡，在对超额准 备金需要量预测的基础上适当进 行头寸调度，以保持超额准备金 规模的适度性
4.3
与流动性需求 商业银行的现金资产
案例：某银行在8月2日（星期四）至15日（星期三）
交易性存款平均余额为30000万元，按照9%的存款准 备金率，该行在8月16日（星期四）到29日（星期三） 这一周中应保持的准备金余额为2700万元。
1984年以后，美国联 邦储备当局实行对净 往来帐户存款的无时 差准备金计算法。
规定银行法定准备金 的计算期和保持期均 为两周（14天），计 算期从星期四开始到 两周后的星期三结束 ，而法定准备金保持 期则从星期六开始到 两周后的星期五结束 。