第四章商业银行现金资产管理.pptx
合集下载
商业银行经营学(现金资产业务PPT课件
——从银行安全性来讲：其流动性满足得越好，安 全性就越有保障。
——从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利 或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的 赢利性资产就越少。
17
1、现金资产管理的目的：就是要在确保银 行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产在资产总额中的比重，使现金资产达到 适度的规模
（1） 法定准备金：是指商业银行按照法定比率向中 央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用， 并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是中 央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。
5
（2）超额准备金 ——是指在中央银行存款准备金账户中超出了法
定存款准备金的那部分存款。 性质：是商业银行的可用资金。 ——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷
第四章 现金资产业务
1
第一节 现金资产的构成和作用
一、 现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的 可随时用于支付的银行资产。 现金资产有广义和狭义之分：
（狭义）现金资产：单指银行的库存现金。 （广义）现金资产：包括现金和准备金。
2
库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金（托收未达款项）
7
在途资金
指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 是在银行间确认与转账过程中的支票。 形成的原因：
当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时， 不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认 后方可提现使用。 时间规定： 发达国家这一时间大约需要1至4天 我国这一时间大约需要7个工作日
B、脆弱性货币负债：近期内可能会被提取 的负债
C、稳定性货币负债：银行较长期可稳定利 用的负债，又被称为核心存款和核心负债
——从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利 或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的 赢利性资产就越少。
17
1、现金资产管理的目的：就是要在确保银 行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产在资产总额中的比重，使现金资产达到 适度的规模
（1） 法定准备金：是指商业银行按照法定比率向中 央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用， 并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是中 央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。
5
（2）超额准备金 ——是指在中央银行存款准备金账户中超出了法
定存款准备金的那部分存款。 性质：是商业银行的可用资金。 ——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷
第四章 现金资产业务
1
第一节 现金资产的构成和作用
一、 现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的 可随时用于支付的银行资产。 现金资产有广义和狭义之分：
（狭义）现金资产：单指银行的库存现金。 （广义）现金资产：包括现金和准备金。
2
库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金（托收未达款项）
7
在途资金
指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 是在银行间确认与转账过程中的支票。 形成的原因：
当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时， 不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认 后方可提现使用。 时间规定： 发达国家这一时间大约需要1至4天 我国这一时间大约需要7个工作日
B、脆弱性货币负债：近期内可能会被提取 的负债
C、稳定性货币负债：银行较长期可稳定利 用的负债，又被称为核心存款和核心负债
商业银行业务与经营之商业银行现金资产管理.pptx
2020/12/24
商业银行现金资产管理
第四章第三节 商业银行的现金资产与流动性需求
银行流动性需求的类型
➢ 短期流动性需求：是一种短期现金需求。季节性
因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因 素。
➢ 长期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需
求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展 所决定。
➢ 周期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需
第四章 商业银行现金资产管理
➢商业银行现金资产管理的目的和原则 ➢存款准备金的管理 ➢商业银行的现金资产与流动性需求 ➢银行流动性需求的预测 产管理
第四章 商业银行现金资产管理
第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则
2020/12/24
2020/12/24
商业银行现金资产管理
第四章第四节 银行流动性需求的预测
资金结构法
➢ 商业银行存款按照被提取的可能性分为三类：游
动性货币负债、脆弱性货币负债、稳定性货币负 债。
➢ 商业银行为不同的负债设定不同的流动性资金准
备率（A,B,C），并计算出流动性需求的总量。
➢ 负债流动性需要量=A x（游动性货币负债-法定
商业银行现金资产管理
6
第四章第二节 存款准备金的管理
存款准备金
➢ 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定
准备金；二是超额准备金。
➢ 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存
的存款准备金。
➢ 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户
中超出了法定存款准备金的那部分存款。
➢ 超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼
现金资产管理的目的
➢ 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系
➢
商业银行现金资产管理(41)幻灯片PPT
银行流动性需求=
0.95*〔游动性负债-法定准备金〕
+0.30*〔脆弱性负债-法定准备金〕
+0.15*〔稳定性负债-法定准备金〕
+1.00*新增贷款额
24
第五节 流动性需求与来源的协调管理
银行管理人员对流动性需求做出预测后，就 面临着如何来满足流动性需求的决策问题， 或者说，对最优流动性管理方案的选择
随着金融创新的不断开展，银行在满足流动性需求 方面除了上述的传统方法之外，还有一些新的方法 。
27
流动性需求管理效果的衡量
1. 公众对银行的信心。 2. 银行股票价格是否稳定。 3. 发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风
险溢价。 4. 出售银行资产有无损失。 5. 能否满足客户的合理贷款需求。 6. 是否频繁从中央银行借款。
第四章 商业银行现金资产管理
本章要点： 商业银行现金资产管理的目的和原那么 存款准备金的管理 商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理
1
第一节 商业银行现金资产管理 的目的和原那么
现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意 义上理解现金资产是指广义现金资产，即包 括现金和准现金。从构成上来看,以下四类资 产都属于银行现金资产的范畴：
12
短期流动性需求是一种短期现金需求。季节性因 素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素 。
长期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求 主要由银行所效劳的社区或者产业的经济开展所 决定。
周期流动性需求是一种长期现金需求，这种需求 主要是由于经济周期性波动所引发的。
临时流动性需求是一种临时的现金需求，这种需 求是由难以预测的不寻常事件所引发的。
商业银行4现金资产管理课件
指扣除了法定存款准备金以后的所有现金资产， 包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存 放同业存款。
可用头寸也称为可用现金。
商业银行可以动用的全部可用资金，等于基础 头寸与银行存放同业存款之和。
商业银行4现金资产管理
13
3、可贷头寸及其构成
可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于 贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资 产的基础。
商业银行头寸调度的方法有：同业拆借、短期证券 回购及商业票据交易、通过央行融资、商业银行系 统内资金调度和出售其他资产等。
商业银行4现金资产管理
25
三、同业存款的管理
（一）同业存款的目的
➢ 支付代理行代办业务的手续费。
➢ 同业存款也应保持一个适度的量。过多，会 使商业银行付出一定的机会成本；过少，会 影响委托他行代理业务的开展，甚至会影响 本行在同业间的信誉。
2、同步准备金计算法
以本期的存款余额为基础计算本期的准备金 需要量的方法。(交易性账户）
➢3、我国法定存款准备金的计算方法 不分帐户性质，一律按旬调节一次。
商业银行4现金资产管理
22
4、法定存款准备金头寸的管理
商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满 足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小 化。
➢商业银行的头寸概念有基础头寸、可用头 寸和可贷头寸之分。
商业银行4现金资产管理
11
1、基础头寸及其构成
指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准 备金之和。
是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时 动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付 手段。
两者可以相互转化。
商业银行4现金资产管理
12
2、可用头寸及其构成
商业银行4现金资产管理
可用头寸也称为可用现金。
商业银行可以动用的全部可用资金，等于基础 头寸与银行存放同业存款之和。
商业银行4现金资产管理
13
3、可贷头寸及其构成
可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于 贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资 产的基础。
商业银行头寸调度的方法有：同业拆借、短期证券 回购及商业票据交易、通过央行融资、商业银行系 统内资金调度和出售其他资产等。
商业银行4现金资产管理
25
三、同业存款的管理
（一）同业存款的目的
➢ 支付代理行代办业务的手续费。
➢ 同业存款也应保持一个适度的量。过多，会 使商业银行付出一定的机会成本；过少，会 影响委托他行代理业务的开展，甚至会影响 本行在同业间的信誉。
2、同步准备金计算法
以本期的存款余额为基础计算本期的准备金 需要量的方法。(交易性账户）
➢3、我国法定存款准备金的计算方法 不分帐户性质，一律按旬调节一次。
商业银行4现金资产管理
22
4、法定存款准备金头寸的管理
商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满 足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小 化。
➢商业银行的头寸概念有基础头寸、可用头 寸和可贷头寸之分。
商业银行4现金资产管理
11
1、基础头寸及其构成
指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准 备金之和。
是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时 动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付 手段。
两者可以相互转化。
商业银行4现金资产管理
12
2、可用头寸及其构成
商业银行4现金资产管理
四章商业银行现金资产管理ppt课件
数据越大，说明银行拥有即时处理现金需要的 较强头寸。
（2）核心存款比例
存款按其稳定性分为核心存款（core deposit） 和非核心存款(no core deposit) 也叫易变存 款。
一般，地区性的中小银行该比率较高，大银行 该比率较低，但并不说明其流动性风险比小银 行高；对同类银行，该比例越高说明流动性越 强。
2、可用头寸
可用头寸=现金资产—法定准备金 =可贷头寸+支付准备金（备付金）
备付金：应付客户提存和满足债权债务清偿需 要的头寸（各项资金清算）；央行为保障商行 的支付能力，都规定备付金比率。
可贷头寸：商行可用来发放贷款和新的投资的 资金（盈利资产的基础）；
二、流动性需求的预测
现金管理核心任务保障经营过程中的适度流 动性： 一方面，保证现金资产满足需要， 一方面，追求利润最大化；
(二)经济环境的变化 1、中国资本市场的迅速发展对商业银行流动性风险控制的影响。从
上世纪九十年代开始，中国资本市场得到了迅速发展，而在这其中，无 论是从市场规模还是对国民经济的影响力来看，股票市场都居于领先地 位。因此我们主要分析股票市场的发展对商业银行流动性的影响。首先， 从总体上看，我国股市的发展还很不成熟，经常大起大落，当熊市转为 牛市时，大量的短期性银行存款便从居民的存款账户上转到居民的证券 账户，使短期内银行的流动性需求激增，在流动性供给不能相应增加的 情况下，便产生了流动性风险。而在牛市转熊市时，银行短期存款大量 增加，不仅增加了银行的经营成本，而且这种存款很不稳定，易带来流 动性风险隐患。其次，众所周知，我国的新股发行一向一本万利，因此 常常获得超额认购。许多企业和机构出于追逐利润的目的，在新股发行 时将大量资金在企业存款账户和证券公司间来回转账，随着股市的大起 大落，来回转账既造成了银行资金来源的不确定性，又扩大了流动性负 债的波动性，使银行流动性风险增加。第三，股票市场的发展改变了很 多企业的融资方式，那些经营良好、效益突出的企业为了降低筹资成本， 纷纷改制上市，从证券市场吸收资金获得发展,而这些企业很多是银行 的优质客户和贷款对象，当这些企业改变融资方式，资金需求从长期性 贷款需求转向短期性的周转性贷款之后，从总体上说，银行的贷款质量 下降，流动性风险增加。
（2）核心存款比例
存款按其稳定性分为核心存款（core deposit） 和非核心存款(no core deposit) 也叫易变存 款。
一般，地区性的中小银行该比率较高，大银行 该比率较低，但并不说明其流动性风险比小银 行高；对同类银行，该比例越高说明流动性越 强。
2、可用头寸
可用头寸=现金资产—法定准备金 =可贷头寸+支付准备金（备付金）
备付金：应付客户提存和满足债权债务清偿需 要的头寸（各项资金清算）；央行为保障商行 的支付能力，都规定备付金比率。
可贷头寸：商行可用来发放贷款和新的投资的 资金（盈利资产的基础）；
二、流动性需求的预测
现金管理核心任务保障经营过程中的适度流 动性： 一方面，保证现金资产满足需要， 一方面，追求利润最大化；
(二)经济环境的变化 1、中国资本市场的迅速发展对商业银行流动性风险控制的影响。从
上世纪九十年代开始，中国资本市场得到了迅速发展，而在这其中，无 论是从市场规模还是对国民经济的影响力来看，股票市场都居于领先地 位。因此我们主要分析股票市场的发展对商业银行流动性的影响。首先， 从总体上看，我国股市的发展还很不成熟，经常大起大落，当熊市转为 牛市时，大量的短期性银行存款便从居民的存款账户上转到居民的证券 账户，使短期内银行的流动性需求激增，在流动性供给不能相应增加的 情况下，便产生了流动性风险。而在牛市转熊市时，银行短期存款大量 增加，不仅增加了银行的经营成本，而且这种存款很不稳定，易带来流 动性风险隐患。其次，众所周知，我国的新股发行一向一本万利，因此 常常获得超额认购。许多企业和机构出于追逐利润的目的，在新股发行 时将大量资金在企业存款账户和证券公司间来回转账，随着股市的大起 大落，来回转账既造成了银行资金来源的不确定性，又扩大了流动性负 债的波动性，使银行流动性风险增加。第三，股票市场的发展改变了很 多企业的融资方式，那些经营良好、效益突出的企业为了降低筹资成本， 纷纷改制上市，从证券市场吸收资金获得发展,而这些企业很多是银行 的优质客户和贷款对象，当这些企业改变融资方式，资金需求从长期性 贷款需求转向短期性的周转性贷款之后，从总体上说，银行的贷款质量 下降，流动性风险增加。
第四章 商业银行的现金资产管理PPT课件
第四章 商业银行的现金资产管理
4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则 4.2 存款准备金的管理 4.3 商业银行现金资产与流动性需求 4.4 银行流动性需求的预测 4.5 流动性需求与来源的协调管理
1
09年工商银行资产项目构成
项目
金额 占比 项目
单位：百万元
金额 占比
现金及存放央行款项 1686074
4.1.2 现金资产管理的目的 及原则
3
4.1.1 现金资产的构成
狭义的现金资产：库存现金 广义的现金资产：现金和准现金 库存现金（非盈利性、必要的最低额度） 托收中现金（取决于托收票据的数量与清
算时间）
在中央银行的存款 法定准备金
超额准备金
存放同业存款
4
4.1.2 现金资产管理的目的及原则
18
长期流动性需求预测波动来自流动负债资产 现金差额＋ 稳定
非流动
负债
资产
预测贷
预测存 款增长
款增长 流动性需求
短期流动性充裕，而长期流 动性不足
流动 资产
现金差额－
非流动 资产
波动 负债
稳定 负债
预测贷 款增长
流动性供给
预测存 款增长
短期流动性不足，而长期流 动性充裕
19
4.3.2 现金资产与流动性供给
大型金融机构
10
超额准备金
——是指在中央银行存款准备金账户 中超出法定准备金的那部分存款。
——目的是为了应付日常的各种支付 和贷款需求。
——是货币政策的近期中介指标，直 接影响社会信用总量。
11
4.2.2 法定存款准备金
1.从1998年10月起，各商业银行、中国农业发展银 行、城市商业银行和城乡信用社、信托投资公司、 财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构法人， 当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各行按 统一法人存入的准备金存款余额，与上旬末该行全 行一般存款余额之比，不低于规定的缴存比率。
4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则 4.2 存款准备金的管理 4.3 商业银行现金资产与流动性需求 4.4 银行流动性需求的预测 4.5 流动性需求与来源的协调管理
1
09年工商银行资产项目构成
项目
金额 占比 项目
单位：百万元
金额 占比
现金及存放央行款项 1686074
4.1.2 现金资产管理的目的 及原则
3
4.1.1 现金资产的构成
狭义的现金资产：库存现金 广义的现金资产：现金和准现金 库存现金（非盈利性、必要的最低额度） 托收中现金（取决于托收票据的数量与清
算时间）
在中央银行的存款 法定准备金
超额准备金
存放同业存款
4
4.1.2 现金资产管理的目的及原则
18
长期流动性需求预测波动来自流动负债资产 现金差额＋ 稳定
非流动
负债
资产
预测贷
预测存 款增长
款增长 流动性需求
短期流动性充裕，而长期流 动性不足
流动 资产
现金差额－
非流动 资产
波动 负债
稳定 负债
预测贷 款增长
流动性供给
预测存 款增长
短期流动性不足，而长期流 动性充裕
19
4.3.2 现金资产与流动性供给
大型金融机构
10
超额准备金
——是指在中央银行存款准备金账户 中超出法定准备金的那部分存款。
——目的是为了应付日常的各种支付 和贷款需求。
——是货币政策的近期中介指标，直 接影响社会信用总量。
11
4.2.2 法定存款准备金
1.从1998年10月起，各商业银行、中国农业发展银 行、城市商业银行和城乡信用社、信托投资公司、 财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构法人， 当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各行按 统一法人存入的准备金存款余额，与上旬末该行全 行一般存款余额之比，不低于规定的缴存比率。
xu 4商业银行现金资产管理-PPT文档资料
第四章 商业银行现金资产管理
一、现金资产管理的目的和原则 二、存款准备金的管理 三、现金资产与流动性需求 四、银行流动性需求的预测 五、流动性需求与来源的协调管理
第四章 商业银行现金资产管理
第一节
现金资产管理的目的和原则
一、现金资产管理的目的和原则 二、存款准备金的管理 三、现金资产与流动性需求 四、银行流动性需求的预测 五、流动性需求与来源的协调管理
银行的流动性需求 是指客户对银行提 出的必须立即兑现 的资金要求，具体 分为存款客户的提 现要求和贷款客户 的贷款要求。 流动性需求存在着 四种类型：
去年法定准备金率变动情况
2019-1-20
2019-2-24
18.5%上调至19%
19%上调至19.5%
2019-3-25
2019-4-21 2019-5-18 2019-6-20
19.5%上调至20%
20%上调至20.5% 20.5%上调至21% 21%上调至21.5%
第四章第二节 存款准备金的管理
9
第四章第二节 存款准备金的管理
存款准备金
在中央银行的存款由两部分组成：一是法定 准备金；二是超额准备金。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存 的存款准备金。 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户 中超出了法定存款准备金的那部分存款。 超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼 长的关系。
•始于银行挤兑而爆发的1929～1933年的经济大危机，
使美国大约1.1万家银行倒闭或被兼并，造成金融混乱。
•2019年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西亚、
印尼、菲律宾等国家都发生了因客户挤兑而引发的流动 性危机，并迫使大批商业银行清盘，以致引发了一场波 及全球许多国家和地区的金融危机。
一、现金资产管理的目的和原则 二、存款准备金的管理 三、现金资产与流动性需求 四、银行流动性需求的预测 五、流动性需求与来源的协调管理
第四章 商业银行现金资产管理
第一节
现金资产管理的目的和原则
一、现金资产管理的目的和原则 二、存款准备金的管理 三、现金资产与流动性需求 四、银行流动性需求的预测 五、流动性需求与来源的协调管理
银行的流动性需求 是指客户对银行提 出的必须立即兑现 的资金要求，具体 分为存款客户的提 现要求和贷款客户 的贷款要求。 流动性需求存在着 四种类型：
去年法定准备金率变动情况
2019-1-20
2019-2-24
18.5%上调至19%
19%上调至19.5%
2019-3-25
2019-4-21 2019-5-18 2019-6-20
19.5%上调至20%
20%上调至20.5% 20.5%上调至21% 21%上调至21.5%
第四章第二节 存款准备金的管理
9
第四章第二节 存款准备金的管理
存款准备金
在中央银行的存款由两部分组成：一是法定 准备金；二是超额准备金。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存 的存款准备金。 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户 中超出了法定存款准备金的那部分存款。 超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼 长的关系。
•始于银行挤兑而爆发的1929～1933年的经济大危机，
使美国大约1.1万家银行倒闭或被兼并，造成金融混乱。
•2019年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西亚、
印尼、菲律宾等国家都发生了因客户挤兑而引发的流动 性危机，并迫使大批商业银行清盘，以致引发了一场波 及全球许多国家和地区的金融危机。
第4章 商业银行现金资产及其管理 课件PPT
本章难点：流动性预测方法、资金头寸的匡算
第四章 商业银行现金资产及其管理
第一节 现金资产的构成 第二节 商业银行流动性管理 第三节 现金资产管理
第四章 商业银行现金资产及其管理
第一节 现金资产的构成
一、现金资产的概念
狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。但从一般意义 上理解的现金资产是指广义的现金资产，是指商业银行所持有 的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产，是商业银行流 动性需要的第一道防线，是非盈利资产。
贷款流动性需求 = 预计新增贷款 100%
见P83-84页
第四章 商业银行现金资产及其管理
第二节 商业银行流动性管理
（二）资金结构法
例：用资金结构法预测流动性需求
分类
帐户余额
游动性货币负债
25
脆弱性货币负债
24
稳定性货币负债
100
优质贷款（贷款总额 新增贷款
为135，最高已达140， 140 *10%+
增量
案例：
时间
t
贷款变化预测值
存款变化预测值
单位：百万元
应缴存款准备金变化额 预测流动性需要量
1月
33
-11
-0.88
43.12
2月
-24
56
4.48
-75.52
3月
-48
110
8.8
-149.2
4月
-51
153
12.24
-191.76
5月
10
56
4.48
-41.52
6月
106
-25
-2
129
注：1．预计流动性需求量 = 贷款增加量 + 准备金增加量 – 存款增加量 2．存款准备金率为8% 3．流动性需求量一样带正负号，正号表示流动性需求增加，负号表示减少
第四章 商业银行现金资产及其管理
第一节 现金资产的构成 第二节 商业银行流动性管理 第三节 现金资产管理
第四章 商业银行现金资产及其管理
第一节 现金资产的构成
一、现金资产的概念
狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。但从一般意义 上理解的现金资产是指广义的现金资产，是指商业银行所持有 的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产，是商业银行流 动性需要的第一道防线，是非盈利资产。
贷款流动性需求 = 预计新增贷款 100%
见P83-84页
第四章 商业银行现金资产及其管理
第二节 商业银行流动性管理
（二）资金结构法
例：用资金结构法预测流动性需求
分类
帐户余额
游动性货币负债
25
脆弱性货币负债
24
稳定性货币负债
100
优质贷款（贷款总额 新增贷款
为135，最高已达140， 140 *10%+
增量
案例：
时间
t
贷款变化预测值
存款变化预测值
单位：百万元
应缴存款准备金变化额 预测流动性需要量
1月
33
-11
-0.88
43.12
2月
-24
56
4.48
-75.52
3月
-48
110
8.8
-149.2
4月
-51
153
12.24
-191.76
5月
10
56
4.48
-41.52
6月
106
-25
-2
129
注：1．预计流动性需求量 = 贷款增加量 + 准备金增加量 – 存款增加量 2．存款准备金率为8% 3．流动性需求量一样带正负号，正号表示流动性需求增加，负号表示减少
商业银行现金资产管理讲义(PPT 28页)
3.流动性指标法 （1）现金指标=（现金+同业存款）/总资产 （2）流动证券比率=政府证券/总资产 （3）无风险资产比率=（现金+同业存款
+政府证券）/总资产 （4）同业拆借净值率=（同业拆出
-同业拆入）/总资产 （5）流动资产比率=（现金+政府债券
+同业拆借净值）/总资产 （6）能力比率=（贷款+租赁净额无）忧/总PP资T产整理发布
规定的比例 呆账准备金总量=专项呆账准备金+普通呆账准备金
无忧PPT整理发布
18
无忧PPT整理发布
19
无忧PPT整理发布
20
无忧PPT整理发布
21
无忧PPT整理发布
22
无忧PPT整理发布
23
无忧PPT整理发布
24
无忧PPT整理发布
25
无忧PPT整理发布
26
无忧PPT整理发布
27
无忧PPT整理发布
无忧PPT整理发布
16
第一节 贷款政策与管理
（二）问题贷款的处理程序 与借款人的协议政策：
1.减债程序和时间限制 2.增加抵押品、担保人、第二抵押 3.索取财务报告 4.立即监控抵押品和借款人 5.建立损失——安全点
无忧PPTLeabharlann 理发布17第一节 贷款政策与管理
（三）呆账准备金
1.三种类型 （1）普通呆账准备金 （2）专项准备金 （3）特别准备金 2.计算公式 普通呆账准备金=（贷款总额-专项呆账准备金）×
8
第一节 贷款政策与管理
（三）按偿还方式分
1.一次性还清贷款 2.分期偿还贷款
（四）按数量分
1.批发贷款 2.零售贷款
无忧PPT整理发布
+政府证券）/总资产 （4）同业拆借净值率=（同业拆出
-同业拆入）/总资产 （5）流动资产比率=（现金+政府债券
+同业拆借净值）/总资产 （6）能力比率=（贷款+租赁净额无）忧/总PP资T产整理发布
规定的比例 呆账准备金总量=专项呆账准备金+普通呆账准备金
无忧PPT整理发布
18
无忧PPT整理发布
19
无忧PPT整理发布
20
无忧PPT整理发布
21
无忧PPT整理发布
22
无忧PPT整理发布
23
无忧PPT整理发布
24
无忧PPT整理发布
25
无忧PPT整理发布
26
无忧PPT整理发布
27
无忧PPT整理发布
无忧PPT整理发布
16
第一节 贷款政策与管理
（二）问题贷款的处理程序 与借款人的协议政策：
1.减债程序和时间限制 2.增加抵押品、担保人、第二抵押 3.索取财务报告 4.立即监控抵押品和借款人 5.建立损失——安全点
无忧PPTLeabharlann 理发布17第一节 贷款政策与管理
（三）呆账准备金
1.三种类型 （1）普通呆账准备金 （2）专项准备金 （3）特别准备金 2.计算公式 普通呆账准备金=（贷款总额-专项呆账准备金）×
8
第一节 贷款政策与管理
（三）按偿还方式分
1.一次性还清贷款 2.分期偿还贷款
（四）按数量分
1.批发贷款 2.零售贷款
无忧PPT整理发布
第四章 现金资产业务 《商业银行经营管理》PPT课件
Q 21825 0.0050 16.63(万元) 6.6%
即每次运钞16.63万元, 大约每3天送1次,按此计算总费用为
T C Q P A 6.6%16.63 1825 0.0050 1.0975(万元)
2QБайду номын сангаас
2
16.63
15
如果每天运钞一次,每次运钞5万元,总费用为:
5 6.6% 1825 0.0050 1.99(万元)
历史同期平均发展速度
考察年数
1
去年同期关键存款降幅 最早年份同期关键存款降幅
本旬（月）存款波动周转金需要量 = 前3旬（月）平均关键存款降幅 X 保险系数 X 历史同期平均发展速度
21
（2）贷款发放与收回
贷款发放对超额准备金的需要量=
用于对他行支付的贷款+（用于对本行支付的贷款已收回贷款）X法定存款准备金比率
（3）其他因素：
向中央银行借款的因素
同业往来因素
法定存款准备金因素
信贷资金调拨因素
财政性存款因素
22
2、超额准备金的调节
同业拆借 短期证券回购及商业票据交易 通过央行融资 商业银行系统内资金调度 出售其他资产
23
四、 同业存款的管理
同业存款的目的：主要为支付代理行代理费用 同业存款需要量的测算
保险库存量=（预计每天最大支出-平均每天正 常支出）X 提前时间
按前例计算：
保险库存量=（7-5）X 1 = 2（万元）
现金调拨临界点=5 X 1 + 2 = 7（万元）
因此，当该分行的库存现金降到7万元时，就
应当调拨现金16.63万元
17
4、银行保持现金适度量的措施
（1）将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 （2）实现现金出纳业务操作规范化 （3）掌握储蓄现金收支的规律 （4）解决压底库存现金的技术性问题：掌握现金
即每次运钞16.63万元, 大约每3天送1次,按此计算总费用为
T C Q P A 6.6%16.63 1825 0.0050 1.0975(万元)
2QБайду номын сангаас
2
16.63
15
如果每天运钞一次,每次运钞5万元,总费用为:
5 6.6% 1825 0.0050 1.99(万元)
历史同期平均发展速度
考察年数
1
去年同期关键存款降幅 最早年份同期关键存款降幅
本旬（月）存款波动周转金需要量 = 前3旬（月）平均关键存款降幅 X 保险系数 X 历史同期平均发展速度
21
（2）贷款发放与收回
贷款发放对超额准备金的需要量=
用于对他行支付的贷款+（用于对本行支付的贷款已收回贷款）X法定存款准备金比率
（3）其他因素：
向中央银行借款的因素
同业往来因素
法定存款准备金因素
信贷资金调拨因素
财政性存款因素
22
2、超额准备金的调节
同业拆借 短期证券回购及商业票据交易 通过央行融资 商业银行系统内资金调度 出售其他资产
23
四、 同业存款的管理
同业存款的目的：主要为支付代理行代理费用 同业存款需要量的测算
保险库存量=（预计每天最大支出-平均每天正 常支出）X 提前时间
按前例计算：
保险库存量=（7-5）X 1 = 2（万元）
现金调拨临界点=5 X 1 + 2 = 7（万元）
因此，当该分行的库存现金降到7万元时，就
应当调拨现金16.63万元
17
4、银行保持现金适度量的措施
（1）将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 （2）实现现金出纳业务操作规范化 （3）掌握储蓄现金收支的规律 （4）解决压底库存现金的技术性问题：掌握现金
第4章 现金资产管理.ppt
（2）商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的 变化，因此，银行对头寸的预测，主要是预测存贷 款的变化趋势。
在存贷款的变化趋势预测中，由于存款是银行的被动 负债，存款变化的主动权更多地掌握在客户的手中，银 行无法直接控制存款的变化数量和趋势。但在正常情况 下，存款的变化也不是没有规律可循的。
通常我们可以把存款按其变化规律分为三类： 第一类 是一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款 和金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测。第 二类是可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取 促款，以及到期可以自动转存的存款，这类存款可能提 取，但又不能确定。第三类是随时可能提取的存款，如 活期存款。存款预测的对象主要是第二类和第三类，把 它们统称为易变性存款。
一、商业银行的现金资产构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金 等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的 现金资产一般包括以下几类： 1、库存现金
库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞 和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付 客户提取现金和银行本身的日常零星开支。从 经营的角度讲，库存现金不宜太多。库存现金 的经营原则就是保持适度的规模。
4、流动性需求的预测方法
（1）因素法
主要是通过对影响存贷变化的各种因素变动趋势 的数量分析，再依据以往的经验及自身对流动性的 主观偏好，估计未来一段时期内存贷及应缴准备金 变化情况，来判断预测期内的流动性需要。
1） 影响预测期贷款变化的主要因素：
A、国民生产总值的预期增长率
B、企业的预期利润率
C、货币供应预期增长率
商业银行资金营运的核心是头寸调度，这是
因为：
1)头寸调度是银行扩大业务，增强实力的基本手 段
2)头寸调度是维护和提高银行信誉的保证
在存贷款的变化趋势预测中，由于存款是银行的被动 负债，存款变化的主动权更多地掌握在客户的手中，银 行无法直接控制存款的变化数量和趋势。但在正常情况 下，存款的变化也不是没有规律可循的。
通常我们可以把存款按其变化规律分为三类： 第一类 是一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款 和金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测。第 二类是可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取 促款，以及到期可以自动转存的存款，这类存款可能提 取，但又不能确定。第三类是随时可能提取的存款，如 活期存款。存款预测的对象主要是第二类和第三类，把 它们统称为易变性存款。
一、商业银行的现金资产构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金 等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的 现金资产一般包括以下几类： 1、库存现金
库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞 和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付 客户提取现金和银行本身的日常零星开支。从 经营的角度讲，库存现金不宜太多。库存现金 的经营原则就是保持适度的规模。
4、流动性需求的预测方法
（1）因素法
主要是通过对影响存贷变化的各种因素变动趋势 的数量分析，再依据以往的经验及自身对流动性的 主观偏好，估计未来一段时期内存贷及应缴准备金 变化情况，来判断预测期内的流动性需要。
1） 影响预测期贷款变化的主要因素：
A、国民生产总值的预期增长率
B、企业的预期利润率
C、货币供应预期增长率
商业银行资金营运的核心是头寸调度，这是
因为：
1)头寸调度是银行扩大业务，增强实力的基本手 段
2)头寸调度是维护和提高银行信誉的保证
商业银行现金资产管理PPT
滞后准备金计算法是根据前期存款负债 的余额确定本期准备金需要量的方法。由于 非交易性存款账户如银行的定期存款等，其 余额的变动幅度相对较小，因此，这种方法 主要适用于银行对非交易性账户存款计算存 款准备金。
9
根据前期存款负债的余额确定本期准备金的 需要量的方法。
第一周 计算基期周
第二周
第三周 准备金保持周
借款数＞归还借款数
超额
向中央银行借款
准备金
借款数＜归还借款数
同业往来情况
同业往来科目是应付余额
超额 准备金
同业往来科目是应收余额
法定存款准备金的变化
17
2.超额准备金调节
调节原则：相对成本较低核定必要的超额准 备金保有数量。
4
现金资产管理的目的及原则
（一）现金资产管理的目的 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系
现金资产
维持银行流动性
银行信誉 安全性
现金资产
机会成本
影响银行盈利水平
5
结论：现金资产管理的目的就是要在确保银 行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产占总资产的比重，使现金资产达到最适 度的规模。
6
13
第一国民银行为最近的法定准备金计算期报出下述存款和现金账
已知：
净交易存款：在两周的准备金计算期内每日平均为10 000万美元 非个人定期存款和其他非交易负债：在两周的准备金计算期内每日平均为20 000万美元 所持日平均库存现金：在两周计算期内日平均为500万美元
由联邦储备委员会规定的法定储备率如下：
15
超额准备金的管理
1.影响超额准备金需要量的因素 （1）存款波动 （2）贷款的发放与收回
对超额存款准备金的影响 贷款发放的对象
9
根据前期存款负债的余额确定本期准备金的 需要量的方法。
第一周 计算基期周
第二周
第三周 准备金保持周
借款数＞归还借款数
超额
向中央银行借款
准备金
借款数＜归还借款数
同业往来情况
同业往来科目是应付余额
超额 准备金
同业往来科目是应收余额
法定存款准备金的变化
17
2.超额准备金调节
调节原则：相对成本较低核定必要的超额准 备金保有数量。
4
现金资产管理的目的及原则
（一）现金资产管理的目的 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系
现金资产
维持银行流动性
银行信誉 安全性
现金资产
机会成本
影响银行盈利水平
5
结论：现金资产管理的目的就是要在确保银 行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产占总资产的比重，使现金资产达到最适 度的规模。
6
13
第一国民银行为最近的法定准备金计算期报出下述存款和现金账
已知：
净交易存款：在两周的准备金计算期内每日平均为10 000万美元 非个人定期存款和其他非交易负债：在两周的准备金计算期内每日平均为20 000万美元 所持日平均库存现金：在两周计算期内日平均为500万美元
由联邦储备委员会规定的法定储备率如下：
15
超额准备金的管理
1.影响超额准备金需要量的因素 （1）存款波动 （2）贷款的发放与收回
对超额存款准备金的影响 贷款发放的对象
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
现金资产管理的目的
现金资产管理的目的就是要在确保满足银 行流动性需要的前提下，尽可能降低现金 资产占总资产的比重，使现金资产达到最 适度的规模。
现金资产管理的原则
适度存量控制原则--首要目标
存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行 盈利性目标的实现；存量过小，客户的流动性需求得不到 满足，会导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全。
存款准备金
法定准备金
法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。规定缴 存准备金的最初目的是保证银行备有足够的资金，以应付存款人的 提取，避免发生挤兑而引起银行倒闭。法定存款准备金具有强制性， 一般不得动用，并定期按银行存款额的增减而进行相应调整。
超额准备金
超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了 法定存款准备金的那部分存款。当法定存款准备金增 加时，超额准备金相应减少，从而商业银行的信贷扩 张能力减弱；反之，法定存款准备金减少，银行的信 贷扩张能力就会增强。因此，超额准备金是货币政策 的近期中介指标，直接影响社会的信用总量。
适时流量调节原则--必要保障
银行必须根据业务过程中现金流量的变化情况，适时调节 现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。
安全性原则
4.2 存款准备金的管理
存款准备金
1.法定准备金 2.超额准备金
满足法定存款准备金的要求
1.法定准备金的计算 2.法定准备金头寸的管理
超额准备金的管理
1.影响超额准备金需要量的因素 2.超额准备金的调节
满足法定存款准备金的要求
法定准备金的计算
英国是最早将存款准备金集中到中 央银行的国家。存款准备金制度是 出于防范商业银行流动性危机的需 要而建立的。 而法定存款准备金的管理是依据对 法定准备金的测算进行的。
1.滞后准备金计算法--主要适用于对非交易性账 户存款准备金的计算 2.同步准备金计算法--主要适用于对交易性账户 存款准备金的计算
案例：某银行在8月2日（星期四）至15日（星期三）
交易性存款平均余额为30000万元，按照9%的存款准 备金率，该行在8月16日（星期四）到29日（星期三） 这一周中应保持的准备金余额为2700万元。
1984年以后，美国联 邦储备当局实行对净 往来帐户存款的无时 差准备金计算法。
规定银行法定准备金 的计算期和保持期均 为两周（14天），计 算期从星期四开始到 两周后的星期三结束 ，而法定准备金保持 期则从星期六开始到 两周后的星期五结束 。
同步准备金计算法 基本原理：以本期的存款余额为基础， 计算本期的准备金需要量
基本做法：确定两周为一个计算期，如从9月2日（星期四）到
9月15日（星期三）为一个计算期，计算在这14天中银行交易性 账户存款的日平均余额。此时，准备金的保持期从本计算周期的 第三天（即9月4日，星期六）算起，到计算周期结束后的第二天 （即9月17日，星期五）为止。在这14天的计算周期内，应上缴 的存款准备金的平均余额以准备金计算周期内的存款平均余额为 基础来计算。
超额准备金的管理
超额准备金是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进 行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产
影响超额准备金需要量的因素
1.存款波动：（1）超额准备金保有数量与预期存款流出量为正相关关系
.
.... .（2）不确定性系数同超额准备金水平也是正相关关系
2.贷款的发放与收回：对超额准备金的影响主要取决于贷款的使用范围
法定准备金头寸的管理
原则：是银行在规定的时间内尽量通过自身的 努力满足准备金的限额要求，否则将会面对金 融管理当局的惩罚性措施。
银行法定存款准备金的管理需要提前预测在准备金保 持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制定 法定存款准备金的具体管理目标
银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比 较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；如果已 有的准备金余额已经超过了应缴纳准备金数额，则应 及时从中央银行调减准备金，以增加银行的可用头寸 和收益水平
第四章 商业银行现金资产管理
管理的目的和原则 商业银行现金资产
4.1
现金资产的构成
现金资产管理的目的
现金资产管理的原则
现金资产的构成
狭义的现金资产
银行库存现金
广义的现金资产
现金和准现金 从构成上看，包括以下四类资产： （1）库存现金：是为了满足日常交易之需而持有的通货，属于 非盈利资产 （2）托收中的现金：是在银行间确认与转账过程中的支票金额 （3）在中央银行的存款：是指商业银行存放在中央银行的资金， 也被称为存款准备金 （4）存放同业存款：是指放在其他银行的存款
银行在9月2日（星期四）至9月8日（星期三） 期间非交易性存款平均余额为80000万元，按照 7%的存款准备金率，该行在9月16日（星期四） 至9月22日（星期三）这一周应保持的准备金余 额为5600元。
1984年以前，美国联邦储备 局采用时差准备金计算法， 规定商业银行的法定存款准 备金保持期为一周，即从每 星期四到下一个星期三，法 定准备金的计算期为距保持 期两周前的星期四到距保持 期一周前的星期三。
法定存款准备金与超额存款准备金间存在此消彼长的
关系
超额准备金的管理
超额准备金的调节
商业银行需要在机会成本和损失 成本之间进行权衡，在对超额准 备金需要量预测的基础上适当进 行头寸调度，以保持超额准备金 规模的适度性
4.3
与流动性需求 商业银行的现金资产
法定准备金头寸的管理
滞后准备金计算法
以两周前的存款负债余额来确定目前应当 持有的准备金数量，即两周前的7天作为基 期，以基期的实际存款余额为基础，计算 准备金持有周应持有的准备金的平均数
由于非交易性账户（如银行的定期存款等）的
余额变动幅度相对较小，因此这种方法主要适 用于银行对非交易性账户存款计算准备金
在他行开户的贷款款企业归还贷款则
不会影响超额准备金的使用量
3.其他因素：（1）向中央银行的借款：借款数大于还款数，商业银行的
超额准备金上升
.（2）同业往来情况：商业银行在分析期中同业往来科目是
应付余额，其超额准备金数额下降
. （3）法定存款准备金的变化：银行存款准备金总量一定，