控制案例
内部控制的案例
内部控制的案例
1.中国银行内部控制失败案例：2017年，中国银行因为内部控制不严格，导致一名员工利用职权，虚构客户信息，套取公款高达
1.4亿元，最终被检察机关控制。
2. 阿里巴巴内部控制案例：2015年，阿里巴巴因为内部控制不完善，导致员工利用公司制度漏洞，套取公司资金，涉案金额高达
2.22亿元，最终被警方抓获。
3. 美国安然公司内部控制案例：2001年，美国安然公司因为内部控制失灵，导致公司高层管理人员利用会计漏洞，虚构公司业绩，最终导致公司破产，成为当时美国历史上规模最大的企业破产案件之一。
4. 中国电信内部控制案例：2014年，中国电信因为内部控制不严格，导致多名员工利用公司制度漏洞，套取公司资金，涉案金额高达1.4亿元，最终被公安机关查处。
5. 微信支付内部控制案例：2019年，微信支付因为内部控制不严格，导致多名员工利用技术漏洞，套取公司资金，涉案金额高达1.5亿元，最终被警方抓获。
6. 中国石油内部控制案例：2013年，中国石油因为内部控制失灵，导致一名员工贪污受贿，涉案金额高达1.6亿元，最终被检察机关控制。
7. 腾讯内部控制案例：2018年，腾讯因为内部控制不完善，导致员工利用公司制度漏洞，套取公司资金，涉案金额高达900万元，
最终被警方抓获。
近几年企业内部控制经典案例
近几年企业内部控制经典案例企业内部控制，作为企业管理的重要组成部分，其作用在近年来越发凸显。
下面，我们通过几个经典案例，来探讨企业如何通过内部控制提高管理效率、规范运营秩序，并创造更大价值。
1.茅台酒案茅台酒案，是中国贪腐案件的典型代表。
而其发生的原因，则与企业内部控制存在重大缺陷有关。
茅台酒企业内部控制制度不够严密，企业内部员工贪污、挪用公司资产、套取公款等行为屡见不鲜，而管理层却未加以制止。
最终，企业流失巨额资产，影响到了茅台酒在市场中的声誉。
如何避免这种情况的再次发生呢？企业需要建立完善的控制制度，即加强企业保密安全、金融审计、内部人员背景调查、资产管理等方面的控制力度，保障企业的资产安全和财务透明度，提高风险管理水平。
2.乐视体育案乐视体育案，是因其内部控制存在缺陷而突然沦为退市股票的案例。
该企业内部管理层在吸收外部投资后未进行真实披露，并存在高额资产负债率等财务问题，最终导致退市。
由此可见，企业内部控制体系的完善，对企业的发展和投资者的信心建立具有重要作用。
针对这类案例，企业需要重视相关财务制度建设，加强内部财务核算和风险控制力度，降低企业的资产负债率和其他风险，保障企业的健康和稳定发展。
3.百度医疗广告案百度医疗广告案，是因企业在广告收费和内容审核上存在缺陷而导致问题爆出，引发公众关注。
该案表明，对于以信息差距为挣钱手段的企业应当对广告审核进行更为严格的管控，以避免有害内容的传播。
对此，企业需要加强内部管理团队的专业化培训，建立广告审核机制和风险提示体系，加强对企业所发广告宣传的监管，依法、诚信、公平、健康的保证广告宣传的内容合法性、真实性、准确性和及时性。
总之，企业内部控制体系的完善和落实，对于企业发展壮大、价值创造和社会责任的承担具有至关重要的作用。
希望大家能够从案例中吸取教训，以提高企业的管理效率和综合竞争力。
20个案例分析：人力资源风险及其控制
20个案例分析：人力资源风险及其控制案例1: 欺诈行为的雇员公司X的一名雇员在财务部门进行了欺诈行为，造成了公司的财务损失。
为了控制这种风险，公司应该加强内部控制措施，例如实施严格的审计制度和监控系统，确保财务活动的透明度和准确性。
案例2: 雇佣不合格员工公司Y在招聘过程中雇佣了一个不合格的员工，导致他们无法胜任工作并给公司带来了一系列问题。
为了降低这种风险，公司应该加强招聘程序，包括仔细筛选和面试候选人，并进行背景调查，以确保雇佣合适的人选。
案例3: 高员工离职率公司Z的高层员工离职率较高，给公司的稳定性和运营带来了困扰。
为了控制这种风险，公司应该关注员工福利和职业发展，提供具有竞争力的薪酬和福利待遇，以及良好的工作环境和晋升机会。
案例4: 法律合规问题公司A因未遵守劳动法规定而面临法律诉讼和罚款。
为了控制这种风险，公司应该建立一个法律合规团队，负责监测和确保公司遵守所有相关法律法规，包括劳动法、雇佣合同和劳动关系等。
案例5: 员工不当行为公司B的一名员工在工作场所进行了不当行为，导致其他员工的投诉和不满。
为了控制这种风险，公司应该建立一个明确的行为准则和道德规范，提供培训和教育，以确保员工了解和遵守公司的行为规范。
案例6: 员工培训不足公司C的员工培训不足，导致他们无法胜任工作，影响公司的运营效率和业绩。
为了控制这种风险，公司应该投资于员工培训和发展计划，提供必要的技能和知识，以提高员工的能力和专业水平。
案例7: 薪资和福利不公平公司D的薪资和福利制度存在不公平现象，引发员工不满和不稳定。
为了控制这种风险，公司应该建立公平的薪酬和福利体系，确保员工的工资和福利合理、公正，并与市场竞争力保持一致。
案例8: 员工健康与安全问题公司E的员工在工作过程中受伤，并因此提起了诉讼。
为了控制这种风险，公司应该建立健康与安全管理制度，提供必要的培训和装备，确保员工的工作环境安全，并遵守相关的健康与安全法规。
企业内部风险控制的经典案例
企业内部风险控制的经典案例案例1：环境保护方面的风险控制
背景：一家制造公司最近面临着因环境问题而遭受的负面声誉和法律诉讼的风险。
解决方案：该公司采取了一系列的风险控制措施，包括但不限于以下几点：
1. 严格遵守环境法规：公司确保所有操作符合国家和地方的环境保护法规，并且不做任何违反法律的行为。
2. 提升生产工艺：公司投资研发新的生产工艺，以降低对环境的影响。
例如，引入新的环保设备和技术，减少废水、废气和废物的产生。
3. 定期监测和评估：公司建立了环境监测系统，定期对排放物进行检测和评估，确保排放物控制在可接受范围内。
4. 培训和意识提升：公司向员工提供环境保护意识培训，增加他们对环境风险的认识和理解，以便能够主动参与风险控制。
案例2：内部欺诈防控
背景：一家金融机构发现内部存在欺诈行为，导致财务损失和声誉受损的风险。
解决方案：该金融机构采取了以下经典的内部欺诈防控措施：
1. 制定明确的内部控制政策：金融机构制定了明确的内部控制政策，规定了员工的职责和行为准则，以及风险识别和报告机制。
2. 强化内部审计：金融机构加强了对内部交易和操作的审计，确保所有交易和操作符合规定，并及时发现异常情况。
3. 实施双重核查机制：关键操作和决策需要通过双重核查，确保信息的准确性和合规性。
4. 建立举报渠道：金融机构建立了匿名举报渠道，鼓励员工发
现内部欺诈行为时进行举报，以便及时纠正问题。
这些案例是企业内部风险控制的经典案例，可以为其他企业提
供经验和参考。
企业在面临风险时，应采取适当的措施来降低风险，并保护企业的利益和声誉。
内部控制的案例
内部控制的案例
1.XX公司的内部控制案例：XX公司在实施内部控制方面有着严格的要求，其内部控制框架主要包括风险管理、控制环境、信息与通讯、控制活动和监督机制等方面。
公司通过不断完善措施，有效地保护了公司的资产和利益。
2. XX银行的内部控制案例：XX银行在内部控制方面采用了高度集成的控制模型，通过实施全面的风险管理计划、强化内部审计和监控机制、加强员工培训和意识教育等措施，有效地保护了客户的资产和利益。
3. XX企业的内部控制案例：XX企业在内部控制方面采用了多层次的控制机制，包括战略控制、业务流程控制、信息系统控制、财务控制和合规性控制等，通过实施有效的控制措施，有效地保障了公司的经营和管理。
4. XX医院的内部控制案例：XX医院在内部控制方面十分重视，实施了一系列有效的控制措施，包括加强对医疗质量的监测、完善药品管理体系、加强对医生行为的监管等，有效地保障了患者的权益和医院的声誉。
5. XX学校的内部控制案例：XX学校在内部控制方面注重规范管理和内部监督，通过实施完善的学校管理制度、加强师生管理和教育教学监督、完善设备管理和资金管理等措施，有效地保障了学校的正常运转和师生的健康成长。
- 1 -。
内部控制问题案例
内部控制问题案例案例1：财务诈骗某公司财务部的一名员工，利用其职务上的便利，伪造公司凭证进行虚假报销，骗取公司资金。
该员工通过伪造发票、虚构报销事项等手段，将公司资金转移到个人账户，并在财务会计制度中删除相关记录，以掩饰行迹。
这一财务诈骗行为持续了一段时间，直到公司进行内部审计时才被发现。
案例2：库存盗窃某仓库员工利用其职位掌握的信息，多次盗窃公司的库存物品。
该员工在物品出入库记录中删除相关信息，或伪造出库记录，以掩盖盗窃行为。
由于仓库管理不严格，没有严格的物品出入库登记和核对制度，该员工长时间内未被发现，直到某次临时检查时才被揭发。
案例3：业务违规某公司销售部门的一名员工，在与客户谈判业务合作时，暗中与竞争对手串通，泄露了公司的商业机密。
并从中获取利益。
该员工利用自己对公司业务的了解，向竞争对手披露了公司的价格策略、商业计划和销售战略等重要信息，通过合谋达成违反职业道德的商业交易。
案例4：虚报业绩某公司的销售团队中，有一名员工长期以来虚报销售业绩，通过伪造销售订单和合同，欺骗公司领导和内部审计部门，获得了不应得的奖金。
该员工在业务合同中夹带私货，或在客户签订合同时偷偷修改合同条款，以增加订单金额，并通过虚假的销售业绩来获取奖励。
案例5：信息泄露某公司的IT部门员工将公司的核心技术以及客户的机密信息泄露给竞争对手，并牟取巨额利益。
该员工利用自己的系统管理权限，下载了公司的核心技术文档和客户数据库，并通过网络渠道转手给竞争对手。
这一信息泄露行为给公司造成了重大的商业损失和声誉危机。
20个案例分析：人力资源风险及其控制
20个案例分析：人力资源风险及其控制案例1：招聘风险某公司在招聘过程中，由于未对求职者进行严格的背景调查，导致了不合格员工的入职。
这种风险可以通过加强背景调查和面试过程来控制。
案例2：培训风险一家企业在员工培训上投入巨大，但未能转化为实际工作效能。
控制方法是通过设定明确的培训目标和效果评估。
案例3：离职风险一家IT公司的核心员工突然离职，导致项目延期。
为防止此类风险，公司应建立员工激励机制和职业发展路径。
案例4：工资风险某企业因为工资计算错误，导致员工满意度下降。
企业应加强工资管理系统的审计和监控。
案例5：合规风险一家公司由于忽视劳动法规定，导致被罚款。
控制方法是强化合规培训和监督。
案例6：绩效评估风险某公司由于绩效评估标准不公，导致员工士气低落。
控制方法是建立公正、透明的绩效评估系统。
案例7：人际关系风险一家公司由于内部人际关系紧张，导致工作效率下降。
解决方法是加强企业文化建设，培养团队合作精神。
案例8：劳动安全风险一家建筑公司由于忽视劳动安全，导致工伤事故。
防控方法是加强安全培训，严格执行安全规定。
案例9：知识产权风险一家设计公司的设计图被前员工泄露，导致经济损失。
控制方法是加强知识产权保护，签订保密协议。
案例10：员工满意度风险一家公司由于长时间加班，导致员工满意度下降。
解决方法是合理安排工作，关注员工工作生活平衡。
案例11：人力资源配置风险一家公司由于人力资源配置不当，导致人才浪费。
控制方法是科学做好人力资源规划。
案例12：人才流失风险一家公司的核心人才流失，对公司发展产生严重影响。
控制方法是建立合理的薪酬和晋升机制。
案例13：员工健康风险某公司员工因长时间高强度工作导致健康问题，影响工作效率。
解决方法是关注员工健康，定期做好体检。
案例14：团队建设风险一家公司的团队分工不明，导致工作效率不高。
解决方法是明确团队角色，加强团队建设。
案例15：竞业禁止风险一家公司的前员工违反竞业禁止条款，给公司带来损失。
质量控制的案例范文
质量控制的案例范文案例一：食品安全质量控制案例背景：食品公司生产罐装食品，如肉类罐头和水果罐头。
一批罐头产品出现批次质量问题，导致多起食物中毒事件。
分析：该公司在生产过程中可能存在以下质量控制问题：1.原材料采购：可能存在采购到质量不合格的原材料，如腐败的肉类或过熟的水果。
2.生产工艺：可能存在生产过程中未按照标准操作程序进行操作，导致食品被污染或工艺不当。
3.设备运行：可能存在设备故障或不良状态，导致食品生产过程中的卫生问题。
4.储存与运输：在储存和运输过程中，食品可能存在温度过高或过低、湿度过大等不合适的条件，导致食物质量下降。
措施：针对上述问题，该公司应采取以下质量控制措施：1.严格的原材料采购检验，确保采购到质量合格的食材。
2.建立标准操作程序，并进行员工培训，确保每一道工艺环节都按照标准操作进行。
3.定期检查设备运行状态，对不良状态的设备进行维修或更换。
4.建立科学的储存与运输条件，确保食品在储存和运输过程中的温度、湿度等条件符合标准。
案例二：汽车制造中的质量控制案例背景：汽车制造公司生产款车型，在市场上质量口碑较差，频繁出现质量问题，影响公司的声誉和销售。
分析：该公司在汽车制造过程中可能存在以下质量控制问题：1.原材料选择：选择了质量不稳定的零部件或材料，导致整车的质量不可靠。
2.生产工艺：生产过程中可能存在节奏过快或操作不规范，导致工艺环节出现错误或疏漏。
3.产品测试：可能在产品测试环节存在不完善的流程或设备，导致问题无法及时发现。
4.供应商管理：供应商质量管理不到位，未能对供应商的质量控制进行有效的监督和管理。
措施：针对上述问题，该公司应采取以下质量控制措施：1.选择稳定的供应商，确保原材料的质量稳定可靠。
2.进行生产工艺的优化和标准化，确保每一道工序都按照标准操作进行。
3.建立完善的产品测试流程和设备，确保每一辆汽车都经过全面的测试和检验。
4.加强对供应商的管理，定期进行质量审核和评估，确保供应商的质量控制到位。
质量控制的成功案例
质量控制的成功案例质量控制（Quality Control，简称QC）是一种用于确保产品或服务达到预期质量水平的管理方法。
它涉及从产品开发到生产制造再到销售服务的全过程，以确保产品或服务的正常运行和达到客户的满意度。
在下面的文章中，我们将分享三个成功的质量控制案例，彰显了质量控制的重要性和有效性。
案例一：苹果公司的质量控制苹果公司作为全球知名科技企业，始终以严格的质量控制而闻名。
该公司在产品设计和制造过程中采用了一系列严格的标准和流程，以确保其产品的稳定性和性能。
作为案例，我们可以观察苹果手机的质量控制。
首先，苹果公司会在产品设计和制造之前进行严格的原材料选择和供应商评估，以确保所使用的元件和配件符合高标准。
其次，在生产制造过程中，苹果公司实施了严格的品质把控措施，包括全面的质量检查、自动化测试设备和严密的装配流程。
最后，在产品出厂前，苹果公司还会对每一台手机进行全面的功能测试和性能验证，确保客户收到的产品是高质量的。
案例二：大众汽车的质量控制作为全球领先的汽车制造商，大众汽车一直致力于质量控制，以确保其汽车在安全性、耐久性和可靠性方面符合高标准。
大众汽车采用了全面的质量管理系统，以确保产品的每个环节都经过严格的质量把控。
例如，在设计阶段，大众汽车会通过先进的仿真技术和实验室测试来验证汽车设计的可靠性。
在生产制造过程中，大众汽车实施了灵活的生产线和质量检查流程，以及严格的零件供应商管理。
此外，大众汽车还重视客户反馈和质量数据分析，通过不断改进和优化产品和生产过程，提升整体质量水平。
案例三：麦当劳的质量控制作为全球最大的连锁快餐企业之一，麦当劳在质量控制方面有着严格的标准和流程。
麦当劳的质量控制体系覆盖了从供应链管理到食品加工和服务环节。
首先，在食材供应链管理中，麦当劳与可靠的供应商建立了长期合作关系，并要求供应商遵循严格的食品安全标准和品质要求。
其次，麦当劳在食品加工环节采用了标准化的操作规程和严格的质量检查流程，以确保产品的安全性和一致性。
内部控制小案例
内部控制小案例
《内部控制小案例》
嘿，咱今天来讲个特别有意思的内部控制小案例哈。
就说有一个小公司，叫阳光公司吧。
这公司的老板呢，姓李，是个特别豪爽但有时候又有点大大咧咧的人，咱就叫他李老板。
有一次，李老板让财务小王去买一批办公用品。
小王呢，也是个老实孩子，就屁颠屁颠去买了。
结果回来一报账，哇，那金额可把李老板吓了一跳！李老板就火了，大声质问小王：“咋花这么多钱啊？”小王支支吾吾说不清楚。
这就是没有做好内部控制啊，要是有个明确的采购流程和审批制度，不就不会出现这种情况了吗？
你想啊，如果在买之前，规定好必须有三家以上的供应商报价，然后再
层层审批，不就能控制好成本，避免这种不合理的花费了吗？这就好比咱出门买东西，不得货比三家呀，不然多吃亏呀！
还有一次，销售部门的小张接了一个大订单，高兴得不得了。
可到要发
货的时候才发现，仓库里根本没那么多货。
这可咋整？这不就是内部控制出
问题了嘛。
如果有完善的库存管理系统和销售与仓库的沟通机制，不就能提前知道库存情况，及时补货或者调整销售策略了嘛。
咱生活中不也经常这样吗？你去参加一个重要活动，结果到了才发现忘带重要东西了，那不就坏事啦？内部控制就像是一个细心的管家，能把一切都安排得妥妥当当的呀。
所以说呀，内部控制真的太重要啦！它能让一个公司有条不紊地运转，避免各种混乱和风险。
无论是大企业还是小公司，都不能忽视它呀！不然就等着像阳光公司那样出现各种问题吧！。
内部控制 案例
内部控制案例
案例1：某公司内部控制不健全导致内部员工贪污案
某公司由于内部控制不健全，导致内部员工进行贪污活动。
该公司的财务部门负责人利用职务之便，通过虚构供应商、收取供应商回扣等方式，非法获取巨额资金。
由于内部控制不健全，该公司长时间未发现该财务部门负责人的贪污行为。
该案例中，公司的内部控制不健全，导致了贪污案的发生。
公司应该建立完善的内部控制制度，包括制定全面的财务管理制度、加强内部审计等，以确保公司财务安全。
案例2：某银行因内部控制不足导致客户信息泄露案
某银行的系统内部控制不足，导致客户的敏感信息被泄露。
该银行的某名员工通过恶意外泄客户信息获得利益，并将这些信息出售给第三方。
该案例中，银行的内部控制不足，导致了客户信息泄露的问题。
银行应该加强对敏感信息的保护，包括严格控制员工的权限，加强系统安全防护等，以防止类似事件的发生。
案例3：某公司因内部控制不严导致资金流失案
某公司的内部控制措施不严，导致资金流失。
该公司的财务部门在核算和报账过程中存在漏洞，部分员工通过虚构费用、冒名报账等手段，从公司获取不法收益。
该案例中，公司的内部控制不严，导致了资金流失。
公司应该加强对财务流程的管理，建立健全的核算和报账机制，加强内部审核和审计，提高资金流失的风险识别和防范能力。
著名企业内部控制案例
著名企业内部控制案例著名企业内部控制案例内部控制是企业在运营过程中建立的一套制度和流程，旨在保障企业财务报告的可靠性、有效性和合规性，同时确保企业资源的有效利用和风险的有效管理。
以下是一些著名企业的内部控制案例，展示了它们在内部控制方面的成功经验。
1. 耐克（Nike）：耐克是一家全球著名的体育用品公司，其内部控制案例被广泛认为是行业的最佳实践之一。
耐克建立了一套完善的内部控制体系，通过严格的财务报告流程和精确的成本控制，保证了财务信息的准确性和透明度。
同时，耐克还注重风险管理，通过不断改进内部流程和建立内部审计机构，确保企业的业务风险得到有效控制。
2. 惠普（HP）：惠普是一家全球领先的科技公司，其内部控制案例被认为是行业的典范之一。
惠普建立了严格的内部控制制度，包括财务报告的审计和审核流程、风险管理制度、内部审计机构等。
惠普对财务报告的准确性高度重视，通过采用先进的信息系统和技术，建立了一套高效的内部控制流程。
同时，惠普还注重员工培训和意识教育，强调每个员工对内部控制的责任和重要性。
3. 谷歌（Google）：谷歌是一家全球知名的科技公司，其内部控制案例展示了创新和灵活性与内部控制的结合。
谷歌采用了一套灵活的内部控制制度，包括对财务报告的实时监测和审计流程、强调数据安全和隐私保护等。
谷歌通过不断创新和改进内部控制流程，保持了高速增长的同时保证了财务报告的准确性和透明度。
这些著名企业的内部控制案例展示了建立有效内部控制体系的重要性。
企业应该根据自身的情况和行业特点，制定适合自己的内部控制制度，并不断改进和优化。
同时，员工的参与和培训也是保证内部控制有效运作的关键，企业应该加强内部控制培训，并建立明确的责任分工，确保每个员工都能理解和履行自己在内部控制中的角色和责任。
企业内部控制的经典案例
企业内部控制的经典案例以下是几个经典的企业内部控制案例：1.基于销售人员的回扣问题的内控案例：公司发现销售人员与供应商联合操作，通过各种手段收取回扣，以便取得更多订单。
公司采取了一系列措施改善内部控制，例如建立了供应商审查机制，出台了禁止员工接受回扣的道德行为准则，并加强了采购审计和内部审计的力度。
通过这些措施，公司成功遏制了销售团队的回扣问题，加强了内部控制体系。
2.核心数据操作问题的内控案例：银行的一些行员利用职务便利，修改客户账户信息，并将大量资金转入自己的账户。
为了解决这个问题，银行加强了对核心系统的访问权限控制、记录和监控，完善了账户信息的修改审批制度，并加强对员工的培训和业绩考核，以及增加了内部审计的频率。
这些措施帮助银行发现和防止了类似情况的发生，并保护了客户利益和银行的声誉。
3.财务造假问题的内控案例：上市公司因财务造假问题被证监会罚款。
公司为了防止类似问题再次发生，加强了财务报告的编制流程，并建立了严格的内部审计制度。
公司还强调了企业道德和财务专业知识的培训，以提高员工的职业道德和业务水平。
通过这些措施，公司成功恢复了投资者对其财务信息的信心，并改善了内部控制，确保了财务报告的准确性和透明度。
4.员工违规行为问题的内控案例：制药公司发现一名员工泄露了公司的商业机密给竞争对手，导致公司的创新技术被利用，影响了公司的市场地位和利润。
公司立即采取行动，加强了对敏感数据和知识产权的保护，建立了员工行为准则和保密协议，并对员工进行了安全意识和风险培训。
通过这些措施，公司保护了知识产权，增强了企业的竞争优势。
综上所述，企业内部控制对于确保企业运作的有效性和合规性至关重要。
这些经典案例提供了宝贵的教训，帮助企业更好地理解和应对内部控制挑战，建立完善的内控体系，有效管理风险，保护公司利益和声誉。
内部控制的案例
内部控制的案例
内部控制的案例很多，以下列举几个典型的案例。
1. 美国安然公司的内部控制失灵事件：安然公司是一个能源和化工公司，2001年10月，安然公司的财务丑闻曝光，导致公司破产。
安然公司是由于内部控制失灵，造成了财务报表错误，使得公司股票价格大幅下跌。
这个事件成为了当时美国历史上最大的企业破产案件之一，也成为了国际金融史上的一个重要案例，对企业内部控制的重要性起到了警示作用。
2. 中国银行内部控制失灵事件：2011年，中国银行发生了一起内部控制失灵事件，导致银行损失超过10亿元。
这是由于银行内部控制不严，职员利用职务便利，将银行的贷款资金非法转移。
这个事件引起了社会广泛关注，对于企业内部控制的重要性提出了更为迫切的要求。
3. 萨塞克斯银行的内部控制标准：萨塞克斯银行是英国最大的银行之一，该银行的内部控制标准非常严格，其中包括了对员工行为的监控、对风险的评估和管理、对财务信息的保护等方面。
这些内部控制标准使得萨塞克斯银行能够在竞争激烈的金融市场中保持了稳健的财务和经营状况。
这些案例表明，企业内部控制对于企业的经营和发展具有重要的作用。
企业应该重视内部控制建设，加强内部控制的监督和管理，以保障企业的健康发展。
- 1 -。
企业内部控制案例
企业内部控制案例企业内部控制规范案例一、资金内部控制(一)某公司出纳贪污公司款项案。
A事务所在对G公司进行审计时，在对货币资金项目审计中执行如下的审计程序，到达现场前将询证函交予给出纳李某，由其到银行函证后带回，在现场审计时交给审计助理。
同时提供银行对账单。
对于未达账项，该公司系由出纳李某编制未达账项调整表。
审计人员对于重要的未达账项进行检查。
几年之中A事务所一直在这样进行审计，该公司出纳也一直由李某担任，并配合事务所的审计工作。
后一次偶然事件中，李某临时调任，由其妻子接任出纳，在与银行对账时发现差额较大。
在检查对账单时发现，该对账单系伪造的。
进一步调查中，该公司发现，李某竟然贪污公款100多万元，用来开公司。
几年来李某一直通过伪造银行公章在询证函上加盖确认章，对于银行对账单也同样进行伪造。
且李某贪污一直隐瞒家人，其妻子父母也均不知晓。
结果:A事务所被辞聘，公司向李某追回贪污款60余万元，由于李某的父亲是该公司的老员工老技术骨干，李某的妻子也在该公司工作，因此公司仅决定向李某一家追回剩余的贪污款项，并未向李某提起诉讼。
但银行由于李某伪造银行公章，对李某提起诉讼，李某因此锒铛入狱。
思考:问题何在,风险何在,1.传统思维，会认为A所的审计程序执行过程不当，未严格进行函证的控制。
2.新准则下，问题应当如何考虑,1)未合理进行风险评估。
李某同时担任出纳及未达账项调整的工作，属于不相容岗位。
导致风险加大。
李某连续担任出纳多年，没有及时轮岗，增加了舞弊的机会。
李某调任，而由其妻子接任，从本质角度来讲，依然不能属于合理的轮岗。
2)未能根据评估的风险来进行相应的进一步审计程序，没有对由于内部控制缺陷而可能导致的舞弊进行特殊考虑，设计并执行相应的审计程序。
3)已执行的审计程序执行过程不当，未严格进行函证的控制。
进一步:G公司对李某的“网开一面”行为，给今后舞弊留下的后患。
因此，对于后任事务所而言，在审计中对于舞弊仍要给予特别的考虑和重视。
管理学控制案例
管理学控制案例
第一个案例是关于成本控制的。
某公司在生产过程中发现成本持续增加，导致
产品利润下降。
经过分析，发现是原材料成本和人工成本的增加导致了总成本的上升。
为了解决这一问题，公司采取了多种措施，包括重新谈判原材料供应商的价格、优化生产流程、提高员工效率等。
通过这些措施，公司成功地控制了成本，提高了产品的利润率。
第二个案例是关于质量控制的。
某汽车制造公司在生产过程中发现产品质量出
现了问题，客户投诉率持续上升。
为了解决这一问题，公司进行了全面的质量管理，包括加强对原材料的检验、改进生产工艺、加强员工培训等。
通过这些措施，公司成功地提高了产品质量，客户投诉率得到了明显的下降。
第三个案例是关于绩效控制的。
某公司在实施新的绩效考核制度后，员工的绩
效表现出现了明显的改善。
通过对绩效考核指标的合理设计和对员工的激励措施，公司成功地提高了员工的工作积极性和工作效率，实现了组织绩效的提升。
以上案例表明，在实际的管理实践中，控制是管理者必须重视和有效应用的管
理职能。
通过对成本、质量、绩效等方面的控制，管理者可以实现组织目标的有效实现，提高组织的竞争力和持续发展能力。
因此，管理者需要不断学习和掌握控制理论和技巧，灵活运用各种控制手段，以应对不断变化的市场环境和组织挑战。
只有这样，才能实现组织的长期稳定发展和持续创新。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第五篇控制案例1：企业高精度管理--6西格玛模式企业运营千头万绪，管理与质量是永远不变的真理。
在全球化经济背景下，一项全新的管理模式在美国摩托罗拉和通用电气两大巨头中试行并取得立竿见影的效果后，逐渐引起了欧美各国企业的高度关注，这项管理便是6西格玛模式。
该模式由摩托罗拉公司于1993年率先开发，采取6西格玛模式管理后，该公司平均每年提高生产率12．3％，由于质量缺陷造成的费用消耗减少了84％，运作过程中的失误率降低99．7％。
该模式真正名声大振，是在1990年代后期，通用电气全面实施6西格玛模式取得辉煌业绩之后。
通用电气首席执行官杰克·韦尔奇指出："6西格玛已经彻底改变了通用电气，决定了公司经营的基因密码(DNA)，它已经成为通用电气现行的最佳运作模式。
"通用电气1995年始引入6西格玛模式，此后6西格玛模式所产生的效益呈加速度递增，1998年公司因此节省资金75亿美元，经营率增长4％，达到了16．7％的历史最高记录； 1999年6西格玛模式继续为通用电气节省资金达150亿美元。
◆6西格玛模式的基本概念西格玛原文为希腊字母sigma，学过概率统计的人都知道其含义为"标准偏差"。
6西格玛意为"6倍标准差"，在质量上表示每百万坏品率 (partspermillion，简称PPM)少于3．4，但是，6西格玛模式的含义并不简单地是指上述这些内容，而是一整套系统的理论和实践方法。
应用于生产流程，它着眼于揭示每百万个机会当中有多少缺陷或失误，这些缺陷和失误包括产品本身、产品生产的流程、包装、转运、交货延期、系统故障、不可抗力等等。
大多数企业运作在3～4西格玛的水平，这意味着每百万个机会中已经产生6210至66800个缺陷。
这些缺陷将要求生产者耗费其销售额的15％～30％进行弥补。
而从另一方面看，一个6西格玛模式的公司仅需耗费年销售额的5％来矫正失误。
6西格玛模式的理念要求企业从上至下都必须改变"我一直都这样做，而且做得很好"的惯性思维。
也许你确实已经做得很好，但是距6西格玛模式的目标却差得很远。
6 西格玛模式不仅专注于不断提高，更注重目标，即企业的底线收益。
假设某一大企业有1000个基层单元，每一基层单元用6西格玛模式每天节约100美元，一年以300天计，企业一年将节约3千万美元。
通过该模式企业还可清晰地知道自身的水平、改进提高的额度、离目标的距离差多少。
◆6西格玛模式的推动者和无边际合作在企业集团内部，规范的6西格玛模式项目一般是由称为"6西格玛模式精英小组"(SixSigma Champion)的执行委员会选择的。
这个小组的职责之一是选择合适的项目并分配资源。
一个公司典型的6西格玛模式项目可以是矫正关键客户的票据问题，比如在通用电气，削减发票的缺陷以争取加快付款；也可以是改变某种工作程序提高生产率。
领导小组将任务分派给黑带管理(黑带管理是6西格玛架构中的中坚力量。
黑带"BlackBelts"之下是绿带"GreenBelts"，这些人构成了一个公司推行6西格玛模式的动力)，黑带管理们再依照6西格玛模式组织一个小组来执行这个项目。
小组成员对6西格玛模式项目进行定期的严密监测。
流程图成为项目管理的中心，因为它概括了工作的流程并且界定了一个项目内容。
流程图关注特定的问题或环节，比如瓶颈、弱链接以及延误区。
对于通用电气的黑带，6西格玛模式意味着应顾客需求而表现出来的管理行为。
一些高层管理人员认为他们学到了宽容失败和奖励成功，并且给予雇员自主决定的权力，无需过多的从上到下的干预。
◆6西格玛模式在中国有些公司，像从事软件生产的希捷技术公司，三年多来，一直在中国使用6西格玛模式，并且对其大肆赞赏。
高级工程师陈明说："6西格玛模式提高了我们的产品率并削减了巨大的成本。
当前它只应用在制造工艺上，但将很快推广到设计程序当中?quot;人们普遍认为6西格玛模式将有助于中国参与国际市场竞争，使他们争取更多的市场份额和削减制造成本。
到1992年，70％的摩托罗拉员工已完成了6西格玛模式的学习课程。
在摩托罗拉(天津)公司，经理们在招募高级职位雇员时，已开始从应聘者中物色那些具有成为黑带潜力的人才。
而位于广东开平的霍尼韦尔工业聚合物有限公司，1996年8月与开平涤纶集团合资，1998 年开始推行6西格玛模式，至2000年，全公司已培养出4位黑带，43位绿带。
全厂所有专业人士及管理人员都参加过6西格玛模式的培训并有各自的革新项目。
2000年一年内6西格玛模式项目给公司节约费用300多万美元，占整个销售额的10％，今年计划至少可节省200多万美元。
由此可见，它已成为世界一流公司在面临成本压力环境时的管理工具。
据我们所知，有许多合资企业和民营企业也在寻求这方面的技术和培训。
问题：1、看完此案例你有什么看法？2、请用控制理论分析以上案例。
案例分析2：苏南机械有限公司苏南机械有限公司是江南的一个拥有三干多名职工的国有企业，主要生产金属切削机械。
公司建立于解放初期，当初只是一个几十人的小厂。
公司从小到大，经历了几十年的风风雨雨，为国家作出过很大的贡献。
80年代，公司取得了一系列令人羡慕的殊荣：经主管局、市有关部门及国家有关部委的考核，公司各项指标均达到了规定的要求，因此被光荣地评为国家一级企业；厂里的当家产品，质量很好，获得了国家银质奖。
随着外贸体制改革，逐渐打破了国家对外贸的垄断，除了外贸公司有权从事外贸外，有关部门经考核，挑选了一部分有经营外贸潜力的国有大、中型企业，赋予它们外贸自主权，让它们直接进入国际市场，从事外贸业务。
公司就是在这种形势下，得到了上级有关部门的青睐，获得了外贸自主权。
进入90年代，企业上上下下都感到日子吃紧，虽然经过转制，工厂改制成了公司，但资金问题日益突出，一方面公司受"三角债"的困扰，另一方面产品积压严重，销售不畅。
为此公司领导多次专题研究销售工作，大部分人都认为，公司的产品销不动，常常竞争不过一些三资企业和乡镇企业，问题不在产品质量，而主要是在销售部门的工作上。
因此，近几年公司对销售工作做了几次大的改革，先是打破了只有公司销售部门独家对外进行销售的格局，赋予各分厂(即原来的各车间)进行对外销售的权力，还另外组建了几个销售门市部，从而形成一种竞争的局面，利用多方力量来推动销售工作，公司下达包括价格浮动幅度在内的一些指标来加以控制。
与此同时，公司对原来的销售科进行了充实调整工作，把销售科改为销售处、以后又改为销售部，现在正式改为销售公司。
在人员上也作了调整，抽调了一批有一定技术、各方表现均不错的同志充实进销售公司。
这样一来，从事销售工作的人员增加了不少，销售的口子也从原来一个变成了十几个。
当初人们担心，这样会造成混乱，但由于公司通过一些指标加以控制，所以基本上没有出现这种情况，但是销售工作不景气的状况却没有根本改变，这是近年来一直困扰公司领导的一大问题。
与此同时，公司的外销业务有了长足的发展。
当初公司从事外销工作的一共只有五六个人，是销售科内的一个外销组，以后公司获得了外贸自主权，公司决定成立进出口部专门从事外销工作，人员也从原来的几个发展到了今天的30个：除了12个人在外销仓库，18个人中有5个外销员，5个货源员，其他的人从事单证、商检、海关、船运、后勤等各项工作。
公司专门抽调了老五担任进出口部经理。
老王今年50岁，一直担任车间、科室的主要领导，是公司有名的实力派人物。
在王经理的带领下，进出口部的业绩令人瞩目：1996年的外销量做到了450万美元，1997年达到500万美元，1998年计划为650万美元，I到9月份已达到了500多万美元，看来完成预定的计划是不成问题的。
成绩是显著的，但问题矛盾也不少。
进出口部成立以来，有三件事一直困扰着王经理：一是外销产品中，本公司产品一直上不去。
公司每年下达指标，要求进出口部出口本公司一定量的产品，如1998年的指标是650万美元的外销量，其中本公司的产品应达350万美元。
公司的理由是：内销有困难，进出口部要为公司挑担子、虽然做公司产品，对进出口部来讲没多大利润，但这关系到全公司3000人的吃饭问题。
因此，进出口部只得接这任务，王经理再将指标分解给外销员，即每人做70万美元的本公司产品，可结果总是完不成。
王经理和外销员都反映，完不成的责任不在进出口部，因为订单来了，本公司分厂不能及时交货，价格也有问题，所以只能让其他厂去做，进出口部做收购，这样既控制价格、质量，又能及时交货。
讲穿了，做本公司的产品，进出口部要去求分厂，而做外购是人家求进出口部，好处也就不言而喻了。
公司对进出口部完成不了本公司产品的出口任务一直有意见，进出口部与各分厂的关系也搞得很僵，而且矛盾还在发展之中。
二是外销员队伍的稳定问题。
近几年已有几位外销员跳了槽，而且跳出去的人据说都"发"了，有的自己开公司做贸易，有的跳到别的外贸公司，因为他们是业务熟手，手中又有客户，所以都享有很高待遇，一句话，比在原来公司好多了。
这又影响了现在的外销员。
公司虽然在工资、奖金上向外销员作了倾斜，但他们比跳槽的收入还差一大截，因此总有些人心不定，有的已在公开扬言要走，王经理也听到一些消息，说是有的人已在外面悄悄干上了。
面对这样的状况，王经理心里万分着急，他知道，培养一个好的外销员不易，走掉一个外销员，就会带走一批生意。
他深知问题的严重性，也想了好多办法，想留住人心，比如搞些活动，加强沟通等等，但在有些人身上收效很少。
该怎么办呢？这是王经理一直在思考的问题。
讨论：1、本来1998年公司完成外销任务是不成问题的，为什么完不成任务？2、为什么公司有大量销售人员外流，应如何留住他们？背景行业情况公司问题问题分析结论。