关于内部审计质量控制的调查问卷
内部控制调查问卷
调查说明：本调查问卷是仅为了解贵公司的内部控制而设计，不用于其他目的。
答案没有对错好坏之分，也不针对具体企业，请您按照您的真实感受如实填写。
非常感谢您的合作！一、企业的基本情况1、企业登记注册的类型A.国有企业B.集体企业C.民营企业D.外国投资企业E.其他企业2、企业所属行业A．制造业 B.建筑业 C.金融业 D.服务行业 E其他3、企业创建年限A.3年以内B.3-5年C.5-10年D.10-20年E.20年以上3、2010年底企业资产总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上4、2010年底企业销售总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上5、2010年底企业职工总人数A.5百人以下B.5百-1千人C.1千-3千人D.3千-1万人E.1万人以上二、对企业对《企业内部控制基本规范》的了解程度、渠道以及适用情况1、对《企业内部控制基本规范》的了解情况：A.很熟悉B.熟悉C.了解D.大概了解E.基本不了解2、对《企业内部控制基本规范》的了解渠道：A.财政部门文件B.有关杂志C.相关网站D.教育培训E.其他3、《企业内部控制基本规范》对贵企业是否适用：A.很适用B.适用C.基本适用D.勉强适用E.不适用三、企业内部控制的建立和执行情况1、内部控制对企业管理的重要程度：A.很重要B.重要C.较重要D.一般E.不重要2、企业内部控制的建立情况：A.有健全的成文制度B.有详细的成文制度，但不健全C.有较基本的成文制度D.有一些简单的成文制度E.基本上没有成文制度3、具体负责企业内部控制建设的职能部门:A.财务部B.总经理C.内部审计部门D.新设内控部门E.不清楚4、您认为企业内部控制的执行效果：A．很有效果 B.较有效 C.一般有效 D.部分有效 E.基本无效5、企业主要的内部控制手段：（可多选）A.全面预算B.合同管理C.内部信息传递D.信息系统6、企业主要的内部控制活动：（可多选）A.资金活动B.采购业务C.资产管理D.销售业务E.研究与开发F.工程项目G.担保业务H.业务外包I.财务报告四、企业内部控制建设与执行情况的具体评价（见表格）注：评分分值5为完全赞成，4为赞同，3为不太确定，2为不太同意，1为完全反对。
关于内部审计质量控制的调查问卷
国有企业内部审计质量管理调查问卷2012年5月一、填表人基本情况（请在下表中选择，在所选项目前的“□”上画“√”号）二、内部审计质量管理的基础建设状况（请在所选项目前的字母上画“√”号）1、贵公司内部审计机构（）。
（单选）A. 单独设置B.与监察部门合并设置C. 设在财务部门中D.2、贵公司内部审计机构归（）直接领导。
（单选）A. 总经理B. 财务副总（或财务总监）C.董事会D.监事会E.3、贵公司内部审计机构的审计人员（）。
A.充足B. 适度C.偏紧D.严重短缺4、你认为贵公司内部审计人员的业务素质能否适应审计质量管理的要求（）。
A.完全适应B.基本适应C.不适应5、贵公司主要领导对内部审计工作（）。
（单选）A. 很重视B. 比较重视C.不重视6、贵公司内部审计质量管理的有关成文的制度（）。
（单选）A.没有（如果选择该项，则不需回答下面第7—12题）B.有，但很不健全，且不系统C.有，基本健全，且有系统性D.有科学、系统、健全的制度7、贵公司内部审计质量管理制度是否包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价制度（）。
A.是（如果选择该项，请回答下面第8—10题）B.否（如果选择该项，请简要列出贵公司内部审计质量管理制度的内容结构，且不一定要回答下面第8—10题）8、贵公司内部审计督导制度的建立情况如何（）。
（单选）A. 有健全的成文制度B. 有详细的成文制度，但不健全C. 有较基本的成文制度D. 有一些简单的成文制度E. 没有成文制度9．贵公司内部自我质量制度的建立情况如何（）。
（单选）A. 有健全的成文制度B. 有详细的成文制度，但不健全C. 有较基本的成文制度D. 有一些简单的成文制度E. 没有成文制度10．贵公司内部审计的外部评价制度的建立情况如何（）。
（单选）A. 有健全的成文制度B. 有详细的成文制度，但不健全C. 有较基本的成文制度D. 有一些简单的成文制度E. 没有成文制度11、就制度制定的主体来看，贵公司制定内部审计质量管理制度的机构或岗位是（）。
企业内部审计内部控制调查表(xls 页)
5、内部审计机构是否建立外部评价制度？内部审计机构是否对外部评价报告所提出重大问题及 时拟定改进方案，改善内部审计质量？
6、内部审计机构是否按照中国内部审计准则的规定实施，并在审计报告中声明？若存在未遵循 该准则的情况，是否在审计报告中作出解释和说明？
评价意见：
1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。
2、是否由内部审计机构负责人对督导工作负主要责任？是否由审计项目负责人负责审计现场的 督导工作？督导是否贯穿于审计项目的全过程？
3、企业是否建立内部审计机构自我质量控制？
有整改报告。 由纪检监查组织进行
4、内部审计机构是否将内部自我质量控制政策与程序列入审计工作手册，并以适当的方式传达 给每一位内部审计人员？内部审计机构是否持续和定期的检查，对内部审计质量进行考核和评 价？
4、内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
根据对企业的了解判断风险水平
调查问题
回答
是/否/不 适用
描述(对相关流程进行描述或提供相 关制度)
一、 审计机构和人员
1、是否设置独立的内部审计机构或职能？介绍企业目前的内部审计机构、职能，以及人员配备 是 2情、况内。部审计机构在实施审计后，是否以法律、法规和企业战略、计划、经营和业务标准为依 是 据，出具审计意见书、作出审计决定？
3、在舞弊检查过程中，出现下列情况时，内部审计人员是否及时向适当管理层汇报： （1）可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查。 （2）舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实。 （3）发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
四、内部审计质量控制
1、公司是否建立了企业内部审计质量控制体系？ 一般包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价三个方面。
内部审计管理调查问卷模板
一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 填表人职务：4. 被调查人姓名：5. 被调查人职务：6. 复核人姓名：7. 复核人职务：8. 调查时间：____年____月____日二、内部审计组织架构1. 请简述贵单位内部审计部门的组织架构，包括部门设置、人员配备及职责分工。
2. 内部审计部门在组织中的地位如何？是否独立于其他部门？3. 内部审计部门与其他部门的沟通协作情况如何？三、内部审计制度建设1. 贵单位是否制定了内部审计制度？如有，请列举主要制度内容。
2. 内部审计制度是否得到有效执行？如有执行不到位的情况，请说明原因。
3. 内部审计制度是否定期进行修订和完善？四、内部审计项目1. 请列举贵单位近一年内完成的内部审计项目及项目类型。
2. 内部审计项目实施过程中，是否存在以下问题？请说明原因。
a. 审计范围不明确；b. 审计程序不规范；c. 审计方法不科学；d. 审计结果不准确；e. 审计报告不完整。
3. 内部审计项目实施过程中，是否存在舞弊行为？如有，请说明情况。
五、内部审计质量控制1. 贵单位是否建立了内部审计质量控制体系？如有，请简述主要措施。
2. 内部审计质量控制体系在实施过程中，是否存在以下问题？请说明原因。
a. 质量控制措施不完善；b. 质量控制执行不到位；c. 质量控制结果不理想。
3. 内部审计部门是否定期对审计项目进行质量评估？六、内部审计成果运用1. 贵单位内部审计成果在哪些方面得到了应用？请列举具体事例。
2. 内部审计成果在促进企业内部控制建设、提高企业管理水平等方面发挥了哪些作用？3. 内部审计成果在推动企业合规经营、防范风险方面取得了哪些成效？七、内部审计人员素质1. 贵单位内部审计人员是否具备以下素质？请说明情况。
a. 专业知识；b. 审计技能；c. 职业道德；d. 沟通能力；e. 团队协作能力。
2. 内部审计人员是否定期接受培训和考核？如有，请说明培训内容和考核方式。
内部审计调查问卷
内部审计调查问卷------------------------------------------作者------------------------------------------日期✁✁大厦白蚁预防工程承包合同☎合同签订版✆内部审计调查问卷一 基本情况 单位名称： （请加盖单位或部门公章）地 址：邮 编： 你的单位性质？行政机关 事业单位 国有企业 民营企业 中外合资外商独资 乡镇企业 其它，请说明 你单位主要（主营）业务所属的行业 ？ 你单位注册登记在 （省、自治区、直辖市），是（否）为上市公司？在国内上市时间 ，地点 ，在国外上市时间 ，地点 ，发行的股票为 股？ 你单位的员工总数是多少？少于 或更多 请简单介绍你单位的基本情况（成立的时间、背景、主营业务、规模、资产总额、年销售额、利润总额等）。
二 内部审计组织建设 你单位内部审计机构名称？成立时间？ 内部审计机构负责人姓名 电话内部审计机构对外联系人姓名 电话 内部审计机构在单位中的设置情况？独立的职能部门与纪检监察合署办公设在财务部门与人事部门合署办公审计中心其它，请说明 内部审计部门在单位中的隶属关系？（可多选）董事会或审计委员会监事会总经理副总经理纪委书记总会计师其它，请说明 你单位内部审计机构的管理体制设置和隶属关系需要进行哪些方面的改革？ 你单位下属机构共 家？其中，设置内部审计机构 家✍ 你单位根据哪些规定来进行内部审计工作？监督部门制定的规定或规范公司章程单位内部审计规定 你单位（本级及所属单位）从事内部审计工作的人数是 名？其中，专职人员 名，兼职 名。
在你单位的内部审计人员中：会计师 人审计师 人经济师 人工程师 人高级会计师 人高级审计师 人高级经济师 人高级工程师 人注册内部审计师（ ✋✌） 人注册会计师（ ✌） 人内部审计人员岗位资格证书 人其它，请说明 在你单位内部审计人员中：博士 人硕士 人本科 人大专 人其它 人 你单位的内部审计人员在参加最高教育时所学的专业： 经济学法学理学工学管理学其它，请说明 你单位从事内部审计工作年限至 年 人至 年 人至 年 人年以上 人 你单位对内部审计人员最低学历要求？大专本科研究生其它，请说明三 内部审计工作情况 你单位开展审计工作一般属于？事后审计以事后审计为主，部分业务前移到事中审计事后、事中、事前审计同时做其它，请说明 你单位开展审计工作的主要模式是？账项基础审计制度基础审计风险导向审计多种方法交叉使用 你单位的内部审计机构经常开展的审计项目（可多选）？财务审计经济责任审计效益审计内部控制与风险管理审计投资审计专项审计（调查）其它，请说明 年，你单位共完成审计项目 个？其中：财务审计 个效益审计 个经济责任审计 个基本建设审计 个内部控制与风险管理审计 个专项审计（调查） 个其它 个 年，你单位共查出损失浪费金额 万元增加效益 万元发现大案要案线索 件提出建议意见被采纳 条向司法机关移送案件 件建议给予行政处分 人移送司法机关处理 人财务决算审签 个 内部审计的工作业绩是（否）在 两项的内容中得到充分反映，如否，还应有何内容要反映（请列举）。
内部审计调查问卷模板
一、基本信息1. 单位名称：____________________2. 单位性质：____________________3. 单位行业：____________________4. 联系人：____________________5. 联系电话：____________________二、内部审计组织架构1. 内部审计部门设置情况：（1）内部审计部门是否独立设置？（2）内部审计部门负责人是否由公司高层领导直接任命？（3）内部审计部门人员数量及构成情况？2. 内部审计部门职责：（1）内部审计部门是否负责公司内部控制制度的制定和实施？（2）内部审计部门是否负责对公司各部门、各业务流程进行审计？（3）内部审计部门是否负责对公司财务报表进行审计？三、内部审计制度与规范1. 内部审计制度：（1）公司是否制定了内部审计制度？（2）内部审计制度是否明确了内部审计的职责、权限和程序？（3）内部审计制度是否得到有效执行？2. 内部审计规范：（1）公司是否制定了内部审计规范？（2）内部审计规范是否对内部审计人员的行为进行了规范？（3）内部审计规范是否得到有效执行？四、内部审计项目与范围1. 内部审计项目：（1）公司内部审计项目数量及种类？（2）内部审计项目是否覆盖了公司主要业务领域？（3）内部审计项目是否定期进行？2. 内部审计范围：（1）内部审计范围是否包括公司各部门、各业务流程？（2）内部审计范围是否包括公司分支机构？（3）内部审计范围是否包括公司境外业务？五、内部审计方法与程序1. 内部审计方法：（1）公司内部审计方法是否包括风险评估、现场审计、后续审计等？（2）内部审计方法是否结合了传统审计和现代审计技术？（3）内部审计方法是否注重证据收集和分析？2. 内部审计程序：（1）内部审计程序是否包括审计计划、现场审计、审计报告等环节？（2）内部审计程序是否明确了审计时间、审计内容和审计方法？（3）内部审计程序是否确保了审计结果的客观性和公正性？六、内部审计结果与整改1. 内部审计结果：（1）内部审计结果是否对公司的内部控制和风险管理提出了改进建议？（2）内部审计结果是否对公司的经营管理和经济效益提出了改进建议？（3）内部审计结果是否对公司的合规性提出了改进建议？2. 内部审计整改：（1）公司是否对内部审计结果进行了整改？（2）内部审计整改措施是否得到有效执行？（3）内部审计整改效果如何？七、内部审计信息化建设1. 内部审计信息化程度：（1）公司内部审计信息化程度如何？（2）内部审计信息化建设是否有助于提高审计效率和质量？（3）内部审计信息化建设是否得到了公司高层的重视和支持？2. 内部审计信息化需求：（1）公司内部审计信息化建设还存在哪些不足？（2）公司内部审计信息化建设还需要哪些支持和保障？（3）公司内部审计信息化建设的发展方向是什么？请您根据实际情况，认真填写以上问卷，感谢您的支持与配合！。
内部控制审计调查问卷—工程项目
正式验收时，是否由建设单位、设计单位、施工单位、监理单位等组成验收组，共同审验？
工程遗留问题是否有处理意见并在竣工验收意见中注明？
重大项目的验收，是否由相关方面专家组进行评审？
建设单位对工程竣工决算是否先自行审核，再委托具有相应资质的中介机构实施审计？
签订合同
建设单位是否制定工程合同管理制度，明确各部门在工程合同管理和履行中的职责，严格按照合同行使权力和履行义务？
建设工程施工合同、各类分包合同、工程项目施工内部承包合同是否按照国家或本建设单位制定的示范文本的内容填写，清楚列明质量、进度、资金、安全等各项具体标准？
建设单位的履约情况是否及时做好记录并经对方确认？
对于专业性较强和较为复杂的工程项目，是否委托专业机构进行工程投资分析，编制项目建议书？
对项目建议书是否由建设单位决策机构进行集体审议？
成立专家组或委托专业机构进行评审的，承担评审任务的专业机构是否参与项目建议书的编制？
根据国家规定应当报批的项目建议书是否及时报批并取得有效批文？
可行性研究
建设单位是否根据国家和行业有关规定以及本建设单位实际，编制可行性研究报告？
运入施工场地的材料、工程设备，包括备品、备件、安装专用工器具等，是否专用于合同工程？
运入施工场地的材料、工程设备，包括备品、备件、安装专用工器具等，未经监理人员同意，承包单位是否运出施工场地或挪作他用？
工程价款结算
建设单位是否建立完善的工程价款结算制度，明确工作流程和职责权限划分？
施工过程中，如果工程的实际成本突破了工程项目预算，建设单位是否及时分析原因，按照规定的程序予以处理？
工程项目后评估
内部审计调查问卷-综合
内部审计调查问卷
姓名：部门：岗位：学历：司龄：
请填写后交审计组
请根据您的判断，是的在（）打√，否的在（）打Х。
1．您认为公司办理经济业务的授权是否明确（）2．您认为公司业务流程控制是否有效（）3．您认为公司预算控制效果是否明显（）4．您认为公司人事管理是否科学合理（）5．您认为公司技术研发投入是否足够（）6．您认为公司产品质量控制是否有效（）7．您认为公司日常生产计划安排是否合理（）8．您认为公司存货结构是否合理（）9．您认为公司内部沟通交流渠道是否顺畅（）10．您对公司各职能部门的工作是否满意（）11．您认为公司是否存在浪费现象（）12．您认为公司财务负责人是否认真履行监督职责（）13．您认为公司总经理是否具备应有的管理技能（）14．您认为公司的发展前景是否良好（）15．您认为影响本公司经济效益的主要因素有哪些？请简要说明。
16．您认为本公司内部管理中哪些环节比较薄弱？请简要说明。
17．您对本公司的内部管理有什么建议，请予简述。
事务所审计内部控制调查问卷
索引号：NKY1 内部控制的调查问卷封面被审计单位名称：审计期间：调查人员：日期：年月日复核人员：日期：年月日结论：目录索引号一、管理机构、管理制度的调查1、控制环境调查记录NKY1-12、会计系统控制调查记录NKY1-2 （1）会计系统NKY1-2-1 （2）计算机系统NKY1-2-23、控制环境和会计系统内控调查小结NKY1-3二、业务循环调查1、销售与收款循环内控问卷NKY1-42、购置与付款循环内控问卷NKY1-53、生产循环以及工薪与人事循环内控问卷NKY1-64、仓储与存货循环内控问卷NKY1-75、融资与投资循环内控问卷NKY1-86、货币资金内控问卷NKY1-9三、各业务循环控制评价NKY1-10控制环境调查记录单位名称：年度索引号：NKY1-1单位名称：年度索引号：NKY1-1单位名称：年度索引号：NKY1-1调查人员：日期：复核人员：日期：会计系统控制调查记录单位名称：年度索引号：NKY1-2-1调查人员：日期：复核人员：日期：会计系统控制调查记录续表一单位名称：年度索引号：NKY1-2-1调查人员：日期：复核人员：日期：计算机系统控制调查记录单位名称：年度索引号：NKY1-2-2 1、硬件情况：设备制造厂商：设备系列/型号：2、软件情况：操作系统名：应用软件名：使用语言：外购：自行开发：委托开发：3、程序修订和使用人：编写或修改程序人：凭证输入人：打印报表人：4、应用方面：总帐：制表人：明细帐：销货采购应收帐款应付帐款现金收支存货固定资产在建工程工资成本核算5、内部控制措施输入分录的核对办法：编制报表前核对程序：是否有专人输入或修改：明细帐是否每月或满页打印存档：计算机是否有防病毒措施：是否存放文件备份于安全之处：系统设计人员是否与操作人员分开：应用软件系统是否经财政部门确认：人机并用时,总帐是否核对相符：6、计算机系统的变化（1）是否制订过计算机应用系统开发和维护规程并有效执行（2）计算机系统是否发生过故障或会计数据处理中是否发生过严重延误,是否找到故障或延误的原因（3）本年度计算机系统有无重大改变如有,列举改变内容;调查人员：日期：复核人员：日期：控制环境和会计系统内控调查小结单位名称：年度索引号：NKY1-3结论：控制环境和会计控制的初步评估：强弱调查人员：日期：复核人员：日期：销售与收款循环内控问卷单位名称：年度索引号：NKY1-4结论：1、经内控问卷和简易测试后,认为销售与收款循环的内控可信赖度为：高中低2、该循环是否需进一步作符合性测试：是否调查人员：日期：复核人员：日期：购置与付款循环内控问卷单位名称：年度索引号：NKY1-5结论：1、经内控问卷和简易测试后,认为购置与付款循环的内控可信赖度为：高中低2、该循环是否需进一步作符合性测试：是否调查人员：日期：复核人员：日期：生产循环以及工薪与人事循环内控问卷单位名称：年度索引号：NKY1-6结论：1、经内控问卷和简易测试后,认为生产循环以及工薪与人事循环的内控可信赖度为：高中低2、该循环是否需进一步作符合性测试：是否调查人员：日期：复核人员：日期：仓储与存货循环内控问卷单位名称：年度索引号：NKY1-7结论：1、经内控问卷和简易测试后,认为仓储与存货循环的内控可信赖度为：高中低2、该循环是否需进一步作符合性测试：是否调查人员：日期：复核人员：日期：融资与投资循环内控问卷单位名称：年度索引号：NKY1-8结论：1、经内控问卷和简易测试后,认为融资与投资循环的内控可信赖度为：高中低2、该循环是否需进一步作符合性测试：是否调查人员：日期：复核人员：日期：货币资金内控问卷单位名称：年度索引号：NKY1-9结论：1、经内控问卷和简易测试后,认为货币资金的内控可信赖度为：高中低2、该循环是否需进一步作符合性测试：是否调查人员：日期：复核人员：日期：各业务循环控制评价单位名称：年度索引号：NKY1-10调查人员：日期：复核人员：日期：。
内部审计现状调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了全面了解我国企业内部审计的现状，提高内部审计工作水平，我们特制定此问卷。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您根据实际情况认真填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 公司名称：（请填写公司全称）2. 所属行业：（请选择）A. 制造业B. 服务业C. 交通运输业D. 批发零售业E. 其他（请注明：_________）3. 公司规模：（请选择）A. 小型（员工人数少于100人）B. 中型（员工人数100-500人）C. 大型（员工人数500人以上）4. 您在公司的职位：（请选择）A. 高级管理人员B. 中级管理人员C. 一般员工D. 内部审计人员二、内部审计组织架构5. 公司是否设立内部审计部门？（请选择）A. 是B. 否6. 内部审计部门在组织架构中的层级：（请选择）A. 独立部门B. 属于财务部门C. 属于行政部门D. 属于其他部门7. 内部审计部门的人员编制：（请选择）A. 1-5人B. 6-10人C. 11-20人D. 20人以上三、内部审计工作内容8. 内部审计部门主要负责哪些工作？（可多选）A. 风险评估B. 内部控制C. 合规性审查D. 财务审计E. 专项审计F. 其他（请注明：_________）9. 内部审计部门在过去一年内进行了多少次审计？（请选择）A. 1-5次B. 6-10次C. 11-20次D. 20次以上10. 内部审计部门在审计过程中遇到的主要困难有哪些？（可多选）A. 审计范围过广B. 审计时间不足C. 审计人员专业能力不足D. 审计对象配合度不高E. 其他（请注明：_________）四、内部审计工作效果11. 内部审计部门在提高公司内部控制水平方面取得的效果如何？（请选择）A. 很好B. 较好C. 一般D. 较差E. 很差12. 内部审计部门在发现和防范公司风险方面取得的效果如何？（请选择）A. 很好B. 较好C. 一般D. 较差E. 很差13. 内部审计部门在提高公司经济效益方面取得的效果如何？（请选择）A. 很好B. 较好C. 一般D. 较差E. 很差五、其他14. 您认为内部审计部门在公司发展中的作用是什么？（请选择）A. 保障公司合规经营B. 提高公司内部控制水平C. 发现和防范公司风险D. 提高公司经济效益E. 其他（请注明：_________）15. 您对公司内部审计工作的建议和意见：（请简要描述）感谢您的参与！祝您工作顺利！。
内部审计内控调查表
中小学校内部控制情况测试抽样调查表一、基本信息1.您在学校的职务是？学校领导中层干部管理人员专任教师其他2.您所在部门是？职能部门教学部门辅助部门其他二、学校治理结构方面3.学校管理当局对重大支出或事项（如绩效分配，人员调动等）是否经过教师代表大会讨论？ 经过偶尔经过一般不经过不经过完全不了解4.学校党代会或行政会议是否能独立民主的作出决策并表决？是不全是否不是不清楚5.学校管理当局是否能独立作出财务决策？是否受其他因素的干预？能、无干预偶尔能，偶尔干预不能，有干预不能，无干预其他6.学校是否按规定建立健全组织机构并设置的岗位权限和职责清晰吗？非常清晰比较清晰一般不太清晰根本不清晰7.学校是否能有效执行上级教育主管部门的教育政策和规定？（多选）主动执行执行消极执行不执行8.学校的人员聘用、考核激励机制是否完善？非常完善比较完善一般不太完善非常不完善9.学校实际管理当局是否要求财务及其他部门提供可靠的信息并以此作为客观公正决策的依据？有要求偶尔要求不太要求无要求不清楚三、风险评估方面10.您对内部控制审计是否了解？非常了解了解一般不太了解完全不了解11.您认为开展内部审计重要吗？非常重要重要一般不重要12.您认为学校举办的各项活动中产生的风险能否被及时发现并得到及时化解？非常及时比较及时一般无法发现发现未化解13.您认为学校办学活动中易发多发的风险如何进行监测？（多选）会计内控监测大数据平台监测纪检审计监测上级监测舆情监测四、控制活动方面14.您认为学校在以下方面是否科学合理？非常合理比较合理一般不太合理非常不合理制度建设预算编制体系绩效考核体系薪级晋升体系15.您认为学校以下方面是否规范？非常规范比较规范一般不太规范完全不规范资产管理收支管理采购管理合同管理建设项目管理 16.您认为学校的绩效评估和评价方法有效吗？非常有效比较有效一般不太有效无效五、信息沟通方面17.您认为学校内部信息传递和交流是否顺利？非常好比较好一般不太好非常不好18.您对学校信息公开是否满意？非常满意相对满意一般不太满意非常不满意六、监督方面19.您认为教学督导对教学的监督是否有效非常有效比较有效一般不太有效无效20.学校是否建立了反舞弊机制？有没有不清楚21.您认为学校的反舞弊机制是否有效？非常有效比较有效一般不太有效完全无效。
内部审计调查问卷(金融机构)汇总
附件2内部审计调查问卷（金融机构）为掌握内部审计基本情况，促进内部审计的全面转型与发展，浙江省内部审计协会现以调查问卷的形式开展金融机构内部审计发展状况普查。
请贵单位认真阅读问卷，并根据实际情况选择你们认为合适的选项，回答相关问题（需书面回答的问题，如留白不够，可另附纸）。
衷心感谢你们对我会工作的大力支持。
一、基本情况1．单位名称（单位或部门公章）。
2．贵单位所属行业是？银行业：政策性银行国有商业银行股份制商业银行城市商业银行农村合作银行金融机构财务单位及信托投资、金融租赁单位邮政储蓄银行金融资产管理单位外资法人金融机构保险：保险集团控股单位保险单位－财产险保险单位－人身险再保险单位保险资产管理单位专业中介单位外资保险单位代表处证券：证券单位证交所证券清算中心证券登记中心3．贵单位的主营业务是。
4．贵单位是否设立内部审计机构，内部审计机构是否独立？5．贵单位的其它基本情况？（2007年年底的资产总额，利润总额，从业人员人数，下属单位情况，营业网点数等）二、内部审计机构基本情况1．贵单位的内部审计机构名称。
2．内部审计部门在贵单位中的隶属关系？董事会监事会行长（总经理）副行长（副总经理）或总会计师与纪检、监察部门合署办公3．贵单位二级、三级所属单位是否建立了内部审计机构，或由总部直接派驻审计分部，其管理体制如何，请介绍相关情况。
三、内部审计制度建立情况1．贵单位的章程或有关文件中是否规定了内部审计的职能、地位和工作范围？2．贵单位是否设置了内部审计、内控合规、风险管理等部门，请介绍详细情况及其职能划分情况？3．请详细说明贵单位制定内部审计制度和工作规范的情况？4．贵单位的内部审计工作是否执行内部审计准则？全部执行部分执行没有执行四、内部审计人员情况（本级及下属单位）1．贵单位内部审计人员有名，其中，专职人员名，兼职人员名。
2．在贵单位内部审计人员中：（1）博士人。
（2）硕士人。
（3）本科人。
（4）大专人。
会计系统内部控制审计资料调查问卷
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容
是
1. 会计电算化系统软件是否为购买的正版软件？ 2. 是否具有相应的软件维护和技术支持力量？ 3.如是自己开发购买，是否经过上级主管部门及专家鉴定批准？ 4.系统正式投入使用前是否经过财政主管部门正式批准确认？ 5.电算系统正式投入使用前是否与手工并行试运行了恰当时期？ 6.并行运行结果的差异是否作了适当记录？ 7.系统正式投入使用后，运行中的程序是否被修改过？ 8.是否有适当的文字记录系统修改内容及影响？ 9.系统程序的修改是否经过财政主管部门批准？ 10.更改后的程序投入运行前是否经过了有效的测试？ 11.财会人员和操作人员是否不能接触有关系统程序文件？ 12.系统操作是否有明确的管理制度（例如计算机应用系统开发和维护规程），并 按制度中明确的责任权限有效执行？ 13.是否有专门人员进行输入或修改工作？ 14.系统操作人员是否经过培训，了解系统操作过程中： （1）可能发生的问题？ （2）输入要求和正确的凭证格式？ （3）输出要求？ 15.系 统 设 计 人 员 是 否 与 操 作 人 员 职 责 分 离 ？ 16.系统操作员是否不能审批经济业务和处理原始凭证？ 17.是否只有掌握了密码口令人才能调用系统？ 18.网络各用户是否不能超越权限调用系统？ 19.系统密码是否定期或不定期地进行修改？ 20.网络各用户的密码是否具有保密性？ 21.系统是否设有操作日志适当记录每次对系统的操作情况？ 22.是否设有专人定期检查操作日志？ 23.人机并用时，总账是否核对相符？ 24.必须经过负责人审批的业务被输入系统进行处理时是否有相应的控制保证？ 25.记账凭证的编制、复核是否与系统管理人员职责分离？ 26.是否有适当控制来保证手工编制的记账凭证是有效和可靠的？ 27.数据的输入是否采用二次输入检验法？ 28.是否有适当的控制来检验操作人员输入数据的正确性？ 29.系统是否能够自动记录对数据的更改？ 30.明细账是否每月（或满页）打印存档？ 31.对输出的文件有无专人保管？ 32.对输出的报表是否有恰当的审核过程？ 33.硬件配置能否保证系统安全可靠的运行？ 34.机房是否备有必要的空调、防尘抽湿等设备？ 35.机房是否单独分开设立？ 36.是否有适当的防火设备和措施以防范火灾对机房、设备的毁坏？ 37．是否有适当的防水设备和措施以防范水灾对机房、设备的毁坏？
内部审计需求调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了更好地了解和满足贵单位内部审计的需求，提升内部审计工作的质量和效率，我们特制定此调查问卷。
请您根据贵单位的实际情况，如实填写以下内容。
您的宝贵意见将有助于我们改进服务，感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 单位名称：（请填写）2. 所属行业：（请填写）3. 单位规模：（请填写）A. 100人以下B. 100-500人C. 500-1000人D. 1000人以上4. 您在单位中的职位：（请填写）二、内部审计现状1. 您单位是否设有内部审计部门？（是/否）2. 内部审计部门的人员构成情况：（请填写）A. 1-3人B. 4-6人C. 7-10人D. 10人以上3. 内部审计部门的年度审计项目数量：（请填写）A. 1-5项B. 6-10项C. 11-20项D. 20项以上4. 您认为内部审计工作在贵单位的重要性如何？（请选择）A. 非常重要B. 重要C. 一般D. 不重要三、内部审计需求1. 您认为以下哪些方面是内部审计工作中最为重要的？（可多选）A. 财务审计B. 风险管理C. 内部控制D. 人力资源管理E. 法规遵从F. 其他（请填写）2. 您认为以下哪些方面是内部审计工作中最为迫切需要改进的？（可多选）A. 审计方法B. 审计技术C. 审计人员素质D. 审计质量E. 审计效率F. 其他（请填写）3. 您希望内部审计部门在哪些方面提供支持？（可多选）A. 提供审计培训B. 指导审计工作C. 审计报告分析D. 内部控制体系建设E. 风险评估与控制F. 其他（请填写）4. 您认为以下哪些因素会影响内部审计工作的开展？（可多选）A. 审计资源B. 审计时间C. 审计人员能力D. 单位领导支持E. 审计环境F. 其他（请填写）四、其他意见与建议请您在此处提出对内部审计工作的其他意见与建议：（请在此处填写）感谢您的参与！我们将会认真分析您的意见和建议，不断改进内部审计工作，为贵单位的健康发展提供有力保障。
内部审计质量评估工作调查问卷
企业内部审计质量评估工作调查问卷被调查单位名称:填答日期:企业内部审计质量评估工作调查问卷本调查围绕《内部审计质量评估办法》(试行)、《中国内部审计质量评估手册》（试行）的各项规定，旨在通过问卷调查的形式，了解各集团内部审计质量评估工作的准备情况以及实施情况。
请根据集团实际情况，在合适的□打“√”或填写有关内容。
谢谢您的合作。
注：1、尚未开展内部审计质量评估工作的集团请填写问卷第一部分。
2、已经开展内部审计质量评估工作的集团请填写问卷第一部分、第二部分。
第一部分：企业内部审计工作基本情况一、内部审计环境方面（一）你单位内部审计人员在实施内部审计业务前，是否识别可能影响独立性的因素？□是□否（二）你单位内部审计人员在实施内部审计业务时，是否有下列情况？□隐瞒审计发现的问题□进行缺少证据支持的判断□做误导性的或者含糊的陈述□以上均无（三）你单位内部审计机构向集团哪个层级负责并报送工作报告？□治理层□管理层□其他：（四）你单位内部审计机构是否制定内部审计章程？□是□否（五）你单位内部审计机构是否合理地编制年度财务预算？□是□否（六）你单位内部审计机构是否采取措施保证人力资源利用的充分性和有效性？□是□否（七）你单位内部审计机构是否严格根据年度审计计划确定的审计项目，编制项目审计方案并组织实施？□是□否（八）你单位内部审计机构是否建立审计项目督导和复核机制？□是□否（九）你单位内部审计机构是否定期对审计项目开展质量评估并将其纳入到对人员的考核体系中？□是□否（十）你单位内部审计项目负责人是否指导内部审计人员执行项目方案？□是□否（十一）你单位内部审计项目负责人是否对已实施的审计工作进行复核？□是□否（十二）你单位内部审计机构是否根据适当的标准对外部审计工作质量进行客观评价？□是□否（十三）你单位内部审计项目负责人是否监督审计实施过程？□是□否（十四）你单位是否建立内部审计督导制度？□是□否（十五）对被审计单位提出的异议，你单位督导人员是否进行核实、复查，并及时给予答复？□是□否（十六）你单位内部审计人员是否与组织内外相关机构和人员进行必要的沟通，保持良好的人际关系？□是□否（十七）你单位内部审计机构是否在审计报告正式提交之前进行审计结果的沟通？□是□否（十八）你单位是否组织内部审计人员进行后续教育？□是□否（十九）你单位内部审计与外部审计之间的沟通方式？□定期会议□不定期会面□其他沟通方式：（二十）你单位内部审计机构负责人是否定期对内外部审计的协调工作进行评估，并根据评估结果及时调整、改进内外部审计协调工作？□是□否（二十一）你单位内部审计机构在评价外部专家服务结果时，考虑哪些影响因素？□外部专家选用的假设和方法的适当性□外部专家所用资料的相关性、可靠性和充分性□其他：（二十二）你单位是否定期对内部审计人员遵循职业道德规范情况进行评价？□是□否二、内部审计业务方面（一）你单位内部审计机构是否在本年度编制下年度审计计划？□是□否（二）你单位内部审计机构编制的下年度审计计划是否报经董事会或者最高管理层批准？□是□否（三）你单位审计项目负责人是否在审计项目实施前编制项目审计方案？□是□否（四）你单位审计项目负责人编制的项目审计方案是否报经内部审计机构负责人批准？□是□否（五）你单位内部审计机构是否根据经过批准后的年度审计计划和其他授权或者委托文件编制审计通知书？□是□否（六）你单位内部审计人员如何对审计范围中各项经营活动及内部控制的重要性作出判断？□考虑相关管理层的因素□被审计单位经营受法律、法规的影响程度□被审计单位的经营规模、经营风险及各项业务的性质□被审计单位内部控制适当性、合法性及有效性□其他：（七）你单位内部审计人员评估的重大差异或缺陷风险很高时，是否会通过实施更为详细的检查程序，以便将检查风险降低至可接受的水平？□是□否（八）你单位审计人员执行审计项目时是否运用审计抽样技术？□是□否（九）你单位内部审计人员是否对抽样风险和非抽样风险进行评估，以防止对审计总体作出不恰当的审计结论？□是□否（十）你单位审计人员执行审计项目时何时执行分析性复核程序？□审计计划阶段□审计实施阶段□审计终结阶段□不运用分析性复核程序（十一）你单位审计人员执行审计项目时是否运用计算机辅助技术？□是□否（十二）你单位审计人员获取审计证据时需考虑哪些因素？□审计事项的重要性□可以接受的风险水平□成本与效益的合理程度□适当的抽样方法□其他（十三）你单位内部审计人员是否在审计工作底稿中记录审计证据的来源、名称、内容？□是□否（十四）你单位编制的审计工作底稿是否要求客观地反映项目审计方案的编制及实施情况，以及与形成审计结论、意见和建议有关的所有重要事项？□是□否（十五）你单位是否建立审计工作底稿的分级复核制度？□是□否（十六）你单位是否建立审计工作底稿保管制度？□是□否（十七）你单位审计报告的编制是否客观反映被审计事项的事实？□是□否（十八）你单位编制的审计报告主要内容是否包括审计概况、审计依据、审计发现、审计结论、审计意见、审计建议？□是□否（十九）你单位编制的审计报告是否及时归入审计档案并妥善保存？□是□否（二十）你单位是否开展后续审计工作？□是□否第二部分：内部审计质量评估工作开展情况一、你单位各年度何时开始、完成内部审计质量自评工作？开始时间：完成时间：二、你单位开展内部评估工作的内容是什么？□《准则》和内部审计章程等的遵循情况□内部审计组织架构及运行机制的合理性、健全性□内部审计管理的规范性□审计工具和技术的适用性□内部审计人员的知识结构、工作经验、不同专业的组合搭配□各利益相关方对内部审计机构的满意程度□内部审计工作是否为组织增加了价值、改进了组织运营□其他：三、通过开展内部审计质量评估工作，你单位有无发现内部审计工作存在重大缺陷？□是□否四、请分类别详细对发现的重大缺陷进行描述，包括描述缺陷的名称、造成缺陷的原因、缺陷改进责任人、缺陷改进需支持部门、缺陷改进的方案。
内审调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了全面了解我单位内部审计工作的现状，提高审计质量，优化审计流程，我们特开展本次内审调查。
您的宝贵意见将对我们改进工作具有重要意义。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于内部分析，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您所在部门：□ 财务部门□ 人力资源部门□ 生产部门□ 销售部门□ 技术部门□ 其他部门2. 您的职务：□ 部门经理□ 科室负责人□ 一般员工□ 其他二、内部审计认知3. 您认为内部审计的主要职责是什么？□ 监督检查公司财务状况□ 防范和化解财务风险□ 优化公司内部控制□ 促进公司合规经营□ 其他4. 您认为内部审计对公司的发展有何作用？□ 提高公司经营效益□ 降低经营风险□ 保障公司资产安全□ 提升公司管理水平□ 其他5. 您是否了解内部审计的相关法律法规和标准？□ 非常了解□ 较了解□ 一般了解□ 不了解□ 其他三、内部审计工作评价6. 您认为我单位内部审计工作的总体情况如何？□ 非常满意□ 满意□ 一般□ 不满意□ 非常不满意7. 您认为内部审计工作的主要优势有哪些？□ 审计人员专业素质高□ 审计流程规范□ 审计结果客观公正□ 审计效率高□ 其他8. 您认为内部审计工作的主要不足有哪些？□ 审计范围有限□ 审计周期过长□ 审计人员缺乏专业培训□ 审计成果转化率低□ 其他四、内部审计建议9. 您认为如何提高内部审计工作的质量和效率？□ 加强审计人员培训□ 优化审计流程□ 完善内部控制制度□ 增加审计投入□ 其他10. 您认为如何加强内部审计与其他部门的沟通与合作？□ 定期召开内部审计工作会议□ 加强内部审计与其他部门的交流□ 建立内部审计信息共享平台□ 加强内部审计成果的推广应用□ 其他11. 您认为如何提高内部审计成果的转化率？□ 加强审计成果的宣传□ 建立审计成果应用激励机制□ 提高审计成果的质量□ 加强审计成果与其他部门的对接□ 其他感谢您在百忙之中抽出时间填写这份问卷。
企业内部审计内部控制调查表(xls 页)
根据对企业的了解判断风险水平
调查问题
回答
是/否/不 适用
描述(对相关流程进行描述或提供相 关制度)
一、 审计机构和人员
1、是否设置独立的内部审计机构或职能？介绍企业目前的内部审计机构、职能,以及人员配备 是 2情、况内。部审计机构在实施审计后,是否以法律、法规和企业战略、计划、经营和业务标准为依据, 是 出具审计意见书、作出审计决定？
内部审计内部控制调查表
单位名称: 项 目:
内部审计
内部评估人 员 内姓 部名 评:估人 员职务:
索引号:D02-2 时间:
主要的风险点
1、企业内部审计机构不健全,组织架构不科学、不合理,或职责分工不清,可能导致内部审计缺乏独立性和 客观性。 2、内部审计未经适当授权,可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。 3、内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验,内部审计方法滞后,或内部审计质量控制制度不完善,可 能因内部审计效率和质量低下而造成内部审计成本增加。
有整改报告。
三、舞弊的预防、检查与汇报
1、 内部审计机构和人员是否保持了应有的职业谨慎？合理关注组织内部可能发生的舞弊行为, 是 以协助组织管理层预防、检查和报告舞弊行为。
2、舞弊的检查是否由内部审计人员、专业的舞弊调查人员、法律顾问及其他专家实施？
3、在舞弊检查过程中,出现下列情况时,内部审计人员是否及时向适当管理层汇报:（1）可以合 理确信舞弊已经发生,并需深入调查。（2）舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实。 （3）发现犯罪线索,并获得应当移送司法机关处理的证据。
评价意见:
1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范,机构设置和人员配备应当科学合理。
存货内部审计调查问卷模板
一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 被调查人姓名：4. 复核人姓名：5. 调查时间：6. 编号：二、存货内部控制环境1. 请问贵公司是否已建立存货内部控制制度？2. 存货内部控制制度是否得到有效执行？3. 存货内部控制制度是否定期进行修订和完善？4. 公司管理层是否重视存货内部控制？三、存货采购与验收1. 采购部门是否根据实际需求编制采购计划？2. 采购计划是否经过相关主管审批？3. 供应商的选择是否经过严格的筛选和评估？4. 验收部门是否对采购的存货进行验收？5. 验收报告是否准确、完整？四、存货存储与保管1. 存货是否按照分类、规格、型号等进行存放？2. 存货存放区域是否安全、通风、防潮、防尘？3. 存货是否实行专人负责制？4. 存货出入库是否实行登记制度？5. 存货盘点是否定期进行？五、存货销售与出库1. 销售部门是否根据销售合同和库存情况安排销售？2. 销售合同是否经过相关主管审批？3. 出库部门是否根据销售合同和库存情况安排出库？4. 出库凭证是否准确、完整？5. 出库存货是否及时更新库存记录？六、存货盘点与账务处理1. 盘点工作是否由独立于存货管理的人员进行？2. 盘点周期是否合理？3. 盘点结果是否及时上报？4. 存货账务处理是否准确、及时？5. 存货账面余额与实际库存是否相符？七、存货损耗与处理1. 存货损耗的原因分析是否到位？2. 存货损耗的处理措施是否有效？3. 存货损耗是否得到及时处理？4. 存货损耗的记录是否完整？5. 存货损耗的责任追究是否明确？八、其他相关问题1. 请列举贵公司存货内部控制制度中存在的问题。
2. 请提出改进存货内部控制制度的建议。
3. 请说明贵公司存货内部控制制度执行过程中遇到的困难及解决办法。
调查问卷填写说明：1. 请根据实际情况，对上述问题进行回答。
2. 如有特殊情况，请在备注栏内说明。
3. 请确保填写内容真实、准确、完整。
感谢您的配合与支持，我们将对调查结果进行整理和分析，为贵公司存货内部控制提供有益的参考。
内部审计情况基础调查问卷
内部审计情况基础调查问卷（基础模板，可以根据实际需要删添选项）被调查单位单位负责人单位地址填表人填表人联系电话请回答以下问题（在相应的选项□内划“√”或者在“”填适当的文字、数据等）1.贵单位是否设立内部审计机构□是□否本部内审人员有名，其中专职内审人员名2.贵单位成立内部审计机构的时间及年限成立时间：□1年□1-3年□3-5年□ 5-10年□10年以上20年以下□20年以上3．内部审计机构在贵单位中的设置情况□独立的职能部门□与纪检监察合署办公□设在财务部门□与人事部门合署办公□审计中心□与法务部门合署办公4.贵单位内部审计部门在单位中的隶属关系□主要负责人□分管领导□总审计师□总会计师□部门领导□其他5.贵单位根据哪些规定进行内部审计工作□法律、法规、规章□系统及单位内部审计规定制度6.贵单位开展审计工作一般属于□事后审计□以事后审计为主，部分业务前移到事中审计□事后、事中、事前审计同时进行□其他7.贵单位内部审计内容主要有哪些□国家和省市重大政策措施落实审计□财务收支审计□固定资产投资项目审计□自然资源管理和生态环境保护责任履行审计□经济管理和效益审计□经济责任审计□内部控制与风险管理审计□经济合同审计□专项审计□其他8.贵单位开展审计工作的模式主要是□账项基础审计□制度基础审计□风险导向审计□多种方法交叉使用9.贵单位是否制订了内部审计工作规定□是□否10.贵单位是否对内部审计的职能、地位和工作范围作出规定□是□否11.请详细说明贵单位制定内部审计制度和工作规范及工作情况(1)建立的内部审计制度和工作规范(2)开展内部审计工作情况（请提供2018年度内部审计工作总结和2019年度内部审计工作计划）2018年，内部审计工作取得的主要成效：实施审计项目_____个，审计总金额万元，增收节支万元，提出意见、建议被采纳____ 条，发现违法违纪案件线索____条12.贵单位内部审计工作是否承担了相应的管理职责□参与单位决策□参与合同签订□参与物资采购□参与经营与管理□参与内控建设13.对内部审计工作过程中发现的问题，如果没有被单位管理层接受并处理的，贵单位的做法是□向上一级机关报告□向当地政府审计部门报告□不作任何处理15．内部审计与外部审计关系(1)外聘审计专家参与内审工作□是□否(2)实行内部审计业务外包□是□否(3)与外部审计无合作关系□是□否16.贵单位是否重视内部审计结果□非常重视□比较重视□较不重视□很不重视。
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关于内部审计质量控制的调查问卷国有企业内部审计质量管理调查问卷2012年5月一、填表人基本情况(请在下表中选择，在所选项目前的“?”上画“?”号)所在企业属性 ?集团公司 ?二级企业 ?三级企业 ?上市公司企业所属行业 ?制造业 ?建筑业 ?商业及服务 ?金融业 ?其他企业资产总额 ?1000万?1000,?5000,1亿 ?1亿,10?10亿以(2011年底) 以内 5000万亿上企业销售总额 ?1000万?1000,?5000,1亿 ?1亿,10?10亿以(2011年) 以内 5000万亿上企业职工人数 ?500人以?500,?1000,3000人 ?3000,?10 000(2011年底) 下 1000人 10 000人人以上性别 ?男 ?女年龄 ?30岁以下 ?31-40岁 41-50岁 51岁以上学历 ?中专及以下 ?专科 ?本科 ?硕士 ?博士所学专业 ?会计 ?审计 ?经济、管理 ?理工科 ?其他职称 ?初级 ?中级 ?高级所在部门 ?审计部门 ?其他部门职务 ?企业领导 ?部门领导 ?业务主管 ?一般职员二、内部审计质量管理的基础建设状况(请在所选项目前的字母上画“?”号)1、贵公司内部审计机构( )。
(单选)A. 单独设置B.与监察部门合并设置C. 设在财务部门中D.2、贵公司内部审计机构归( )直接领导。
(单选)1A. 总经理B. 财务副总(或财务总监)C.董事会D.监事会E.3、贵公司内部审计机构的审计人员( )。
A.充足B. 适度C.偏紧D.严重短缺4、你认为贵公司内部审计人员的业务素质能否适应审计质量管理的要求( )。
A.完全适应B.基本适应C.不适应5、贵公司主要领导对内部审计工作( )。
(单选)A. 很重视B. 比较重视C.不重视6、贵公司内部审计质量管理的有关成文的制度( )。
(单选)A.没有(如果选择该项，则不需回答下面第7—12题)B.有，但很不健全，且不系统C.有，基本健全，且有系统性D.有科学、系统、健全的制度 7、贵公司内部审计质量管理制度是否包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价制度( )。
A. 是(如果选择该项，请回答下面第8—10题)B.否(如果选择该项，请简要列出贵公司内部审计质量管理制度的内容结构，且不一定要回答下面第8—10题) 8、贵公司内部审计督导制度的建立情况如何( )。
(单选)A. 有健全的成文制度B. 有详细的成文制度，但不健全C. 有较基本的成文制度D. 有一些简单的成文制度E. 没有成文制度9(贵公司内部自我质量制度的建立情况如何( )。
(单选)A. 有健全的成文制度B. 有详细的成文制度，但不健全C. 有较基本的成文制度D. 有一些简单的成文制度E. 没有成文制度210(贵公司内部审计的外部评价制度的建立情况如何( )。
(单选) A. 有健全的成文制度 B. 有详细的成文制度，但不健全C. 有较基本的成文制度D. 有一些简单的成文制度E. 没有成文制度11、就制度制定的主体来看，贵公司制定内部审计质量管理制度的机构或岗位是( )。
(单选或多选)A.董事会B.总经理C.内部审计部门D. 上一级公司E.其他12、如果贵公司存在不同层次的内部审计质量管理制度(上一级公司、本公司层面、内部审计机构层面等)的话，这些层面的制度是否协调( )。
(单选)A.很协调B.比较协调C.不够协调 D很不协调13、贵公司在内部审计工作中对内部审计质量管理的重视程度( )。
(单选) A.非常重视 B.比较重视 C.一般 D.不重视 E.非常不重视三、内部审计质量管理的运行情况(请在所选项目前的字母上画“?”号)1、《内部审计具体准则第9号——内部审计督导》是否适用于贵公司的实务操作( )。
(单选)A..适用B.部分适用C.不适用2、《内部审计具体准则第19号——内部审计质量控制》对贵公司是否适用( )。
(单选)A.适用B.部分适用C.不适用3、《内部审计具体准则第19号——内部审计质量控制》中内部自我质量控制在贵公司的应用力度如何，是否适用( )。
(单选)A.适用B.部分适用C.无此项业务4、《内部审计具体准则第19号——内部审计质量控制》第三章，内部自我质量控制中的机构质量控制和项目质量控制内容是否适用于贵公司的实务操作( )。
(单选)3A.适用B.部分适用C.无此项业务 5、《内部审计具体准则第19号——内部审计质量控制》中的外部评价制度是否适用于贵公司的实务操作( )。
(单选)A.适用B.部分适用C.无此项业务 6、贵公司开展内部审计质量管理时，依据的标准是( )。
(单选或多选) A.内部审计准则 B.公司自身制定的质量管理制度 C.其他7、贵公司在内部审计实务中，( )按照内部审计质量管理制度进行质量控制。
(单选) A.严格 B.基本 C.没有8、贵公司自身制定的内部审计质量管理制度是否涵盖了从审计准备阶段到后续审计阶段等审计工作的全过程( )。
(单选)A.完全涵盖B.基本涵盖C.没有涵盖9(贵公司在内部审计过程中，审计质量管理的重点在( )。
(单选或多选)A.审计准备与计划阶段B.审计实施阶段C.审计终结与报告阶段D.后续审计阶段10、在内部审计实务中，贵公司自身制定的内部审计质量管理制度对审计质量控制( )。
(单选)A.非常有效B.比较有效C.部分有效D.基本无效11、贵公司实施内部审计督导是在审计项目的哪个阶段( )。
(单选或多选) A.审计准备与计划阶段 B.审计实施阶段 C.审计终结与报告阶段 D.后续审计阶段 E.无此项业务12、您认为贵公司的内部审计质量管理实现以下哪些目标( )。
(单选或多选)A.审计活动遵循内部审计准则和本机构审计工作手册的要求B.审计活动的效率及效果达到既定要求C.审计活动能够促进组织目标的实现413、贵公司内部审计机构是否将内部自我质量控制政策与程序列入审计工作手册，并以适当的方式传达给每一个内部审计人员( )。
(单选)A.是B.否14、贵公司内部审计机构是否会通过持续和定期的检查，对内部审计质量进行考核和评价( )。
(单选)A.是B.否15、贵单位内部审计机构对审计质量进行考核和评价是采取的方法主要有( )。
(单选或多选)A.考核审计计划的完成情况B.由内部审计人员进行自我评价C.征求被审计单位和组织其他部门的意见16、贵公司内部审计机构负责人是否将审计质量评价结果及时向公司管理层报告( )。
(单选)A.是B.否17、贵公司在实施审计项目质量控制程序与方法时，会考虑以下哪些因素( )。
(单选或多选)A.审计项目的性质及复杂程度B.参与该项目的内部审计人员的专业胜任能力C.其他 (如果有考虑其他因素，请补充) 18、贵公司对内部审计是否定期实施外部评价( )。
(单选)(如果选择“否”，不用再做19-23题，直接跳到第24题。
)A.是B.否19、贵公司实施内部审计外部评价时，所选择的外部评价机构和人员通常是( )。
(单选或多选)A.公司内部其他机构和人员B. 会计师事务所C. 管理咨询公司D. 内部审计协会5E. 上一级公司的内部审计机构 E.国有资产管理部门20、对内部审计质量的外部评价的内容主要有( )。
(单选或多选) A.内部审计机构组织结构的合理程度B.内部审计人员履行内部审计准则的情况C.内部审计人员的专业胜任能力D.内部审计目标的实现程度E.内部自我质量控制的适当性及有效性F.其他 (如果有其他内容，请补充) 21、外部评价机构或人员在对内部审计质量作出评价后，是否出具外部评价报告，并提交给公司管理层( )。
(单选)A.是B.否22、如果外部评价机构或人员出具了外部评价报告，报告的主要内容有( )。
(单选或多选)A.对内部审计活动是否遵循内部审计准则发表意见B.对提高内部审计质量的建议C.内部审计机构的反馈意见23、内部审计机构是否对外部评价报告所提出的重大问题及时拟定工作方案或措施，改善内部审计质量( )。
(单选)A.是B.否24、贵公司是否建立了包含内部审计质量管理的计算机审计系统( )。
(单选)A.是B.否25、贵公司在内部审计质量管理中，是否有一些创新的方法与技术( )。
(单选)A.是B.否26、你认为贵公司目前所使用的内部审计质量管理的技术手段与方法能否保证审计工作质量( )。
(单选)A.完全可以B.基本可以C.不能保证27、你对贵公司内部审计质量管理工作的开展情况及其效果是否满意( )。
(单选)6A.非常满意B.比较满意C.基本满意D.不太满意E.很不满意四、企业内部审计质量管理效果评价注:评分分值表示各项具体控制措施实施的效果:5为效果非常好，4为效果比较好，3为效果一般，2为效果较差，1为基本无效或没有实施。
请在相应的位置打“?”即可。
实施效果项目具体做法 5 4 3 2 1确保审计人员明确审计目标和审计责任，并具有完成审计项目所必需的知识和技能确保审计人员了解被审计单位的业务性质和需要特别关注的重大经营问题，制定可行的审计方案确认审计人员按批准后的审计方案实施必要的审计程序，并针对新发现的重要问题修订审计方案内部审计复核审计人员所编工作底稿的质量督导确认审计证据的充分性、相关性及可靠性确认审计报告的可靠性，审计建议的可行性对被审计单位提出的异议，督导人员进行核实、复查，并及时给予答复确认审计目标实现的情况，确定是否存在尚未解决的重要问题。
确认审计人员遵循内部审计准则的情况保证内部审计人员遵守职业道德规范保持并不断提升内部审计人员的专业胜任能力合理分派内部审计业务内部审计机构依据内部审计准则制定操作规程与人员适当运用咨询手段质量控进行审计质量的内部考核与评价制评估审计报告的使用效果监控内部审计机构质量控制政策与程序的执行指导内部审计人员执行审计计划内部审计项目监督内部审计过程质量控制复核审计工作底稿及审计报告五、内部审计质量管理存在的问题注:评分分值0为不存在问题，1为问题较小，2为有一定的问题，3为问题比较严重，4为问题最严重。
请7在相应的位置打“?”即可。
严重程度项目具体问题 0 1 2 3 4企业董事会和各级管理层对内部审计机构和人员重视程度不高内部审计环境企业内部审计机构设置不独立控制企业内部审计机构的资源配置不合理内部审计项目质量控制制度的制定不详细、规范审计计划的制定和调整不符合规定内部审审计工作底稿没有严格记录审计查出的问题和审计工作过程计项目质量控督导复核具体职责内容不明确，督导缺乏实质内容，复核不能达到预期效果制审计人员与相关任务存在利益冲突不采取回避措施审计人员不能定期或不定期轮换聘用的内部审计师能力与其岗位职责不匹配内部审没有为内部审计师提供持续发展的机会和动力计人员人员安排随意性高，没有根据审计项目具体要求委派相应的审计人员素质控制参与项目实施的内部审计师素质不胜任其承担的任务，对有特殊要求的任务没有咨询和利用专家的技能没有实施持续和定期的后续检查来进行考核和评价内部审计质量考核没有有效执行:缺乏质量考核，考核内容不全面，偏重于事后结果考核而忽视对内审过程的控制，考核主观性强，考核不与奖惩相结合后续评内部审计责任追究不到位:责任追究制度不完善，责任追究形式化，责任主体价和改进控制不明确，责任划分不清楚，责任追究无法实施外部评价制度建立不健全外部评价制度执行不到位8。