北京市工程保证担保机构信用评级规范标准

附件1：

北京市工程保证担保机构信用评级规范标准

（试行）

第一章总则

一、目的

（一）发挥信用评级对规范工程担保市场和引导市场资源合理配置的促进作用，为政府监管和行业自律提供有效手段；

（二）通过等级标准的原则划分引导北京市工程担保机构合规、稳健经营，夯实从业基础，不断提高信用等级，充分发挥标准的导向作用；

（三）规范评级机构的评级行为和评级标准，使评级结果具有可比性，有效发挥信用评级揭示工程担保机构信用风险的作用。

二、适用范围本规范标准适用于在北京市建筑工程市场中参与工程保证担保机构信用评级业务的各类主体。

本规范标准所指信用等级的含义、评级内容等均专指工程担保机构评级业务。

第二章工程担保机构信用评级要素工程保证担保机构的经营特点是承担风险、控制和管理风险，其风险管理能力是担保机构能否持续经营的关键因素。工程保证担保机构面临的风险主要包括：政策风险、行业风险、管理风险、经营风险、操作风险、信用风险和流动性风险等。

根据工程保证担保机构的风险特征，应采取定性与定量、静态与动态相结合的分析与评价方法，重点对其经营环境、股东背景、人员素质、内控机制、风险管理、资金管理等方面进行考察和综合分析与评价。

一、经营环境

主要考察担保机构从业区域的经济环境、行业环境、监管政策及外部支持等情况。

二、股东背景

主要考察担保机构主要股东的从业背景、出资目的以及对担保机构的支持与

限制性政策，担保机构与股东及其关联企业间的关联交易等情况。

三、人员素质主要考察担保机构管理层的业务素质、工作经历、行业经验及经营管理能力等；业务人员对工程担保业务的熟知程度与实际操作水平等，且其职责是否已嵌入到工程保证担保业务的保前调查、保中审查及保后跟踪的全过程。从事工程保证担保的担保

机构应配有2名以上有工程管理从业经验的专业人员。

四、内控机制

主要考察担保机构的经营方向与重点、法人治理结构、经营决策与监督机制、内部机构设置与权责划分、管理制度建设与执行、担保业务流程管理等，特别是担保风险管理、客户档案管理、财务管理和资金管理等情况。

五、合规性操作

主要考察担保机构在开展工程保证担保业务过程中，能否遵守国家有关法律法规、监管政策规定以及行业自律规则和诚实守信的道德规范。

六、风险管理

着重考察担保机构的业务发展、担保原则与政策、担保业务操作、担保风险管理、保前评估与保后监管、担保取费原则、关联担保风险、担保资产信用风险等。

（一）担保限额考察担保机构的担保余额是否控制在有关政策规定的限额以内：

1、单户融资担保额＜实收资本的10%;担保余额＜上一年度末净资产的10 倍；

2、单笔履约担保金额Wt—年度末净资产的50% ;单笔业主工程款支付担保金额Wt—年度末净资产的20%。

（二）担保调查考察担保机构的担保原则与条件、担保调查的方式与范围、担保调查的重

点与内容、对担保项目的评估与风险分析等。

（三）风险控制考察担保机构的风险管理原则与程序、担保审核方式与内容、关联担保风

险、风险防范措施与执行、风险补偿与分散、担保审批方式与权限、担保合同管理与保函合规性、担保业务取费与时效管理、保后监控方式与重点、担保资产特征与风险等。

（四）档案管理

考察担保机构的档案管理人员职责、客户档案的归档方式与范围、客户档案的健全程度、客户档案的接收和管理、档案的统计和移交、终止担保评级业务时档案的处理等。

（五）履约责任考察担保机构能否遵守国家法律法规和有关监管政策，是否认真履行担保责任或赔偿义务，是否能有效化解合同争议和风险，发生合同争议和风险后是否能代为履行合同或代偿，是否存在虚假注资、抽逃资本、挪用客户保证金、违规撤保、安排互保或恶意压低担保收费等不当竞争行为等。

（六）担保业务规模与结构

考察担保规模及担保机构在本地域内的地位、品种分布、行业分布、期限结构、客户集中度等对风险控制产生的影响。

七、资金管理

主要考察担保机构的资金来源渠道，担保资金的稳定性与成长性，担保资金的使用原则与风险管理，担保资金的使用项目，担保资金的安全性、流动性、盈利性，货币资金的充足性等。

第三章工程担保机构信用等级标准

一、信用等级标识。

工程保证担保机构信用评级是对工程保证担保机构的风险管理能力、代为履约或承担代偿责任的财务实力及履约意愿的综合评价。

工程担保机构信用等级的设置采用三等九级，符号表示为：AAA 、AA 、A 、BBB、BB、B、CCC、CC、C,除CCC级（含）以下等级外，每一个信用等级可用“ +”、“- ”符号进行微调，表示略高或略低于本等级，但不包括AAA+ 。

二、AAA级的含义及其风险特征。

履约能力最强，绩效管理和风险管理能力极强，风险最小，并具备以下特征：

（一）人员素质

1、管理者素质。主要领导具有大学本科以上学历；有三年以上的担保及相关风险管理从业经验；无不良信用记录。

2、员工基础素质。在职正式员工中，配备有法律、经济、财会及评估专业人才，且5 人以上从事过工程项目管理或具备工程项目管理专业知识。

（二）银行合作

1、有三年以上开展融资担保的历史，或与5家以上银行签署合作协议。

2、协议约定担保放大倍数在8倍以上（或授信额度在公司净资产的8倍以上），与银行有风险分担机制。

3、近三年每年实际开展融资担保业务。

（三）内控机制

1、治理结构。股东不干涉公司经营；董事会与经营管理层权责明晰；经营、财务完全独立；监事会或监事能够正确履行职责，且有年度工作报告或述职报告。

2、管理体制。担保调查、风险审核、投资业务、财务资产等由专职部门管理。

3、制度建设。执行了《担保企业会计核算办法》，建立了完善的内部管理制度及担保业务管理制度，且严格执行有关制度规定。

（四）风险管理

1、担保组合。具有明确详细的担保原则、政策，及担保组合控制规定；

单户融资担保额W上一年度末净资产的10%工程担保余额W上一年度末净资

产的10倍，单笔履约担保金额W上一年度末净资产的50%单笔业主工程款支