担保有限公司资信评级分析报告

担保机构资信评级分析报告XX担保有限公司资信评级分析报告

一、公司概况

XX担保有限公司（以下简称“公司”）于1999年9月在XX市工商行政管理局登记注册，并于2000年8月正式挂牌运营。公司前身是XX市财政周转金管理处，隶属于XX 市财政局。公司成立至今曾三次变更注册资本，最新登记的注册资本为10650万元，其中XX市财政周转金管理处出资10300万元，占注册资本的96.71%；XX省中小企业信用担保有限公司出资150万元，占注册资本的1.41%；XX市财政局下属的古交市财政局、迎泽区财政局、尖草坪区财政局、杏花岭区财政局等分别出资50万元，各占注册资本的0.47%。

公司主要经营范围是为XX市中小企业融资贷款提供信用担保。

公司下设担保业务一部、担保业务二部、资产保全部（小额贷款担保部）、综合管理部等组织机构，现有员工22人。

截止＃＃年7月底，公司资产总额13232.72万元，负债总额1073.85万元，所有者权益12158.87万元。＃＃年1-7月，公司实现担保业务收入85.47万元，利润总额0.33万元。截止＃＃年8月15日，公司企业担保余额10785.00万元，企业担保责任余额7117.60万元；委托贷款余额1100.00万元；提取准备金320.69万元。

公司地址：XX市杏花岭区半坡东街5号。

法定代表人：黄金海。

二、经营环境分析

1．经济环境

目前，我国的中小企业已超过800万家，占全国企业总数的99%，吸纳了全社会75%的就业人员，提供了全国60%以上的出口额和超过45%的税收收入，创造了全国70%的新增工业产值和55%以上的国内生产总值。中小企业已成为中国经济增长、市场繁荣和扩大就业的重要基础。与此同时，我国的中小企业在市场竞争中也同样面临着技术落后、融资困难、信息闭塞、营销能力弱、人才缺乏等难题，其中最突出的是创新能力弱和筹集资金难的问题。近年来，随着失业人数的大量增加以及政府对社会信用制度建设的日益重视，中小企业的发展、信用工程建设已成为各级政府关注的重要问题。

建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中小企业发展的通行做法，是政府综合运用市场经济手段调控国民经济运行的重要措施，是强化信用管理，化解和规避金融风险、改善中小企业融资环境的必要手段。为促进中小企业的发展，解决中小企业“融资难”问题，在政府的引导推动下，以政策性担保机构为主导，以商业性、互助性担保机构为补充的中小企业信用担保体系迅速发展起来，并已初步形成行业规模，同时呈现出资金来源多元化、机构性质和组织形式多样化、担保品种多样化和机构功能多样化的发展趋势。据统计，通过担保贷款的还款率远远高于银行同期贷款的还款率。总体上看，信用担保对社会经济发展的积极作用得到初步发挥，并在提升中小企业信用能力、缓解贷款难及就业压力等方面发挥了重要作用。目前，影响我国中小企业信用担保体系建设的主要问题，一是国家相关法律、法规建设滞后，缺乏统一规范的监管；二是担保机构规模普遍较小，且风险分散与损失补偿机制普遍没有建立；三是担保机构内控机制不健全，运作不规范；四是担保对象信用不足，制约了担保行业的发展。

国内担保机构基本是按地域设立的，目前

时，中小企业自身存在的高风险特征导致了担保机构承担的风险与获取的收益之间严重不对称。另外，商业银行等金融机构对担保机构的业务开展影响较大，如一些银行规定，与担保机构合作的条件是担保机构要专户存入一定数量的担保资金，并要求担保放大倍数不得超过其银行专户存款的3倍，而不是根据担保机构的信用进行风险控制、认可与合作；大部分银行不与担保机构实行风险比例分担；对于经担保机构担保的贷款不实行利率优惠或优惠很少；对担保合同条款也要求按照银行的格式化文本执行，协商余地很小等。加之，目前国内司法环境不佳，法律执行效率低，从而影响了担保机构反担保措施的执行。总体看来，信用担保机构面临着较大的信用风险和法律风险。

2．监管与政策

目前，国内担保机构主要由当地的中小企业管理部门和财政部门进行行业监管，并由财政部门进行资本经营评价与考核。监管部门按照“一体两翼三层”的框架组建中小企业信用担保体系，并准备赋予省级担保机构再担保与监督职能。同时，为扶持和规范担保机构的发展，国家相继出台了一些相关法律与政策，主要包括：

⑴1999年6月14日，原国家经贸委发布的《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》（国经贸中小企[1999]540号文）规定：中小企业信用担保机构的担保收费标准一般控制在同期银行贷款利率的50%以内；担保放大倍数控制在10倍以内。

(2)2000年8月24日，国务院办公厅发布的《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》（国办发[2000]59号文）规定：对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构，可由地方确定，对其从事担保业务收入，3年内免征营业税。

(3)2001年3月，《财政部关于印发〈中小企业融资担保机构风险管理暂行办法〉的通知》（财金[2001]77号文）规定：担保机构对单个企业提供的担保责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本的10%，担保机构担保责任金额一般不超过自身实收资本的5倍，最高不得超过10倍；担保机构不得从事存款、贷款业务及财政信用业务；担保机构应按当年担保费的50%提取未到期责任准备金，按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金，用于担保赔付，风险准备金累计达到担保责任余额的10%后，实行差额提取。

（4）2002年6月29日出台的《中小企业促进法》明确提出：国家鼓励各种担保机构为中小企业提供信用担保，并设立中小企业发展基金用于支持建立中小企业信用担保体系。

（5）2003年7月17日，财政部发布《关于加强地方财政部门对中小企业信用担保机构财务管理和政策支持若干问题的通知》（财金[2003]88号文），要求各级财政部门要切实履行对各类担保机构的财务监督职能，并进一步加大对中小企业信用担保机构的政策支持力度，鼓励和支持中小企业信用担保机构开展担保业务。

从现行政策与监管来看，还存在一些问题，如担保机构的资本金补偿机制如何建立和完善，担保机构的管理体制和决策、监督机制如何克服传统国有企业的弊端，解决所有者缺位、行政干预、内部人控制以及道德风险等。目前，国家有关信用担保的产业政策仍在修订之中，从监管方面看，将重点对担保机构的市场准入、终止与清算、从业人员资格认定、信息披露、业务规范、内控制度、资金运用、代偿能力、行业自律等方面进行监管。

3．经营环境

公司的主要业务区域为XX市。近年来XX 市的经济增长始终高于全省平均水平，2003年全市国内生产总值实现515.59亿元，增长15.5%，增速在全国26个省会城市中居第二位；