财务借款及费用核销制度
公司费用报销审核管理制度
公司费用报销审核管理制度公司费用报销审核管理制度（通用6篇）在当下社会，需要使用制度的场合越来越多，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编收集整理的公司费用报销审核管理制度（通用6篇），欢迎大家分享。
公司费用报销审核管理制度1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差补助标准外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。
2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。
借款管理制度
借款管理制度借款管理制度1一、管理原则1.审批原则：所有的借款必须按照公司授权管理规定，经办人填写《借款单》，经部门负责人、财务审核和总经理审批后方可借款。
2.借款原则：各项费用支出性借款须执行“上款不清、下款不借”管控原则，特殊情况需经总经理特批方可付款。
3.清偿原则：所借款项需在拿到付款票据后尽快到财务办理核销手续，长期恶意挂账不还的，经相关负责人同意可以从其工资中扣除。
二、管理制度2.1借款用途分类借款是指为公司开展经济业务而发生的借款；按其具体用途分为：日常备用金借款、公务借款、及其他特殊用途借款等。
2.2借款适用条件1.符合上述借款用途的，需通过先预支资金再核销的方式。
2.借款人必须为公司在职员工。
2.3借款一般规定1.借款人只能在其所属职责相关范围内进行借款。
2.在发生各类借款时必须填写《借款单》。
3.借款的审核及审批需按授权进行，对借款单内容填列不完整，或未按授权进行审批的，财务人员有权拒绝借款。
4.借款项目金额必须在预算及资金计划的范围内，对于预算外或超额度的借款，在没有特殊授权审批的前提下，不得借款。
5.借款可通过偿还货币资金和发票报销的形式进行核销。
6.财务出纳需按月以邮件或短信的形式告知借款人的借款余额，以催促还款或核销，便于双方核对确认。
7.员工在离职时，会计必须在离职单上签字，以确认是否存在借款。
8.借款的清偿原则会计按月统计员工借款情况，挂账6个月以上未核销的，会计打印借款余额表与借款人核实，总经理签批同意后，由会计按照未还款金额在当月工资扣除，当月不足以抵扣的，次月扣除，以此类推。
9.借款时，有具体开支清单的，还需提供打印版申请金额明细。
三、借款流程1、经办人填写借款单，部门负责人签字确认。
2、会计审核。
3、总经理审批签字。
4、出纳付款。
5、经办人索回票据，填写费用报销单，部门负责人签字确认。
6、会计审核。
7、总经理审批签字。
8、出纳付（收）款，多退少补。
借款管理制度2公司报销及借款管理制度如何制定？应包含哪些内容？为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
财务借款及费用核销制度
为了规范公司借款及核销管理，合理运用资金,制定本制度。
本制度合用于公司所有借款及核销业务3、1、1 员工到财务部领取借款单,填写借款金额，借款事由，借款人签字后，经部门负责人签批，系统负责人签批，财务副总批准后，到财务部领取现金.财务出纳人员付现金后，要在借款单上加盖现金付讫章.部门负责人审核的项目为:出差的必要性、出差天数的合理性、业务费用额度的合理性。
财务副总审核的项目为：差旅费的限额(出差天数×日标准×120%)、业务费用额度的合理性。
3、1、2 员工出差借款需在回公司后7 个工作日内报销.报销后,如果账面无欠款可以支付现金，如果账面欠款则一律冲账并缴纳现金平账，除有借款额度的相关人员外，确因特殊情况无法平账的，需经财务副总经理签字.如果在规定的时间内不报销,每超期一天由财务往来会计按借款额的 0.5％进行罚息。
3、1、3 办公室人员及司机允许保留一定的借款额度：办公室主任 5000 元，办公室综合主管 2000 元，司机人员2000 元.3、2、1 采购人员因市内零星采购需借款的，最高借款额度为6000 元。
3、3、1 地区经理提成借款，由销售部专职人员打条办理，手续齐全后由公司出纳员通过银行电汇给销售人员。
3、3、2 未经地区经理书面授权及电话通知，其他人员不能提取提成款。
3、4、1 发运员在不超过限定的备用金额度内(限额9000 元)，财务部凭签字审核后的借款申请单支付借款。
3、5、1 职工因艰难借取工会互住金的，由借款人打条并经担保人签名担保，经部门负责人签批，工会负责人签批，财务副总经理批准.还款按《互助金规定》执行.地区经理贷款按地区经理贷款管理办法执行。
公司职工因公伤借款,可凭总经理、部门负责人、借款人签名的借款单，到公司财务部门办理借款。
借款从公司资金中借取,借款时间最长不得超过保险公司赔款时间。
各级签批人应严格按签批程序的先后顺序审核签字并注明签字日期，前一级签批人未审核签字的,后一级签批人不应审核签字,否则,财务部出纳员应拒绝付款。
财务借款及核销管理办法(经典版)
财务借款及核销管理办法第一条借款申请与核准1.借款人需填写借款申请凭证，详细说明借款用途，并由部门主管签字。
2.借款申请凭证经主管会计审核后，交总经理审批签字。
3.审批通过的借款申请凭证提交至财务部进行领款手续。
第二条费用报销1.费用发生后，持相关报销票据到财务部进行报账。
2.报销票据必须提供合法有效的报销单据（特殊情况除外）。
第三条小额报销整理1.多张小额单据需按阶梯方式贴在一张空白纸上，明确显示每张单据的金额，并结算出总金额。
2.若有需要入库的物品，需附上相应的入库单据。
第四条报销记录1.报销记录必须使用碳素笔填写，标明报销日期，并附上总经理的签名。
2.确保报销记录的准确性和完整性。
第五条财务审核与付款1.财务部对报销单据进行审核，确认金额与审批人签字无误后方可进行付款。
2.完成审核后，财务部需加盖付讫章作为付款凭证。
第六条借款核销1.借款人因公借款办事，必须本着当日借当日报的原则进行核销。
2.特殊情况下，借款人必须在借款三日内进行核销。
第七条借款与核销记录1.借款记录和核销记录需妥善保存，并定期进行汇总和核对。
2.财务部应建立借款与核销的台账，记录借款人、借款金额、核销日期等信息。
第八条违规处理1.对于违反财务借款及核销管理办法的行为，将根据违规行为的性质和情节，采取相应的纪律处分措施，包括口头警告、书面警告、罚款、扣除绩效奖金等。
2.严重违反财务借款及核销管理办法的行为将视情节严重性进行纪律处分，包括降职、调岗、甚至解雇。
第九条宣传与培训1.公司将通过多种方式向员工宣传财务借款及核销管理办法，确保员工充分了解相关规定。
2.新员工入职时，应进行相关培训，以便熟悉财务借款及核销的操作流程和规定。
第十条制度修订1.公司将根据实际情况和需要，对财务借款及核销管理办法进行适时修订和完善。
2.修订后的制度将及时向员工通知，并进行解释和培训。
2024年财务核销制度(三篇)
2024年财务核销制度为切实落实公司财务制度，提高资金使用效益，控制支出，杜绝浪费，根据公司实际情况，经研究，制定公司财务报销制度。
一、所谓“报销”指公司员工将有关支出凭证交付财务部门，财务部门支付现金的行为。
二、根据“报销”事项内容和用途，分为两类，一类是成本支出，一类是费用支出;凡工地(或项目部)用于工程的各项成本和费用支出，由工地(或项目部)报账员集中办理，公司另行制定有关办法和制度。
三、报销凭证应合法有效，财务部门不得接受白条或不符合规定的票据。
报销人员应将有关支出凭证进行粘贴，报销人、证明人和部门负责人审核栏处应有相应人员签字。
四、公司费用支出一般应由公司领导事先安排，其程序是：公司领导分派任务给经办人员，经办人员办理事项，事项办结后，经办人(经报账员)报销费用。
五、为控制支出，费用报销以部门为单位办理，每个部门确定一名报账员(暂由部门负责人兼任)，各项费用的审批及报销手续由报账员办理，每个部门由报账员借支备用金，报账员变动岗位时结清备用金。
六、本制度自____年____月____日施行。
2024年财务核销制度（二）2024年的财务核销制度可能会包括以下几个方面的内容：1. 账务准则和报告要求：制定统一的财务核销准则，规定核销的范围、原则和流程；确定财务报表的编制规则和报告要求。
2. 资产负债管理：核销过程中要对资产和负债进行合理管理，确保资产的准确估值和负债的全面披露。
3. 成本核销：对公司的成本进行核销，包括材料、人工、制造费用等，确保成本的准确计算和合理分摊。
4. 库存管理：对库存进行核销，包括原材料、半成品和成品的核销处理，确保库存的准确估值和及时更新。
5. 应收账款和应付账款核销：核销应收账款和应付账款，确保账款的准确计提和及时核销，防止坏账的产生和扩大。
6. 投资和资产处置核销：核销投资和资产处置，包括股权投资、固定资产和无形资产的核销处理，确保投资和资产处置的准确计提和公正披露。
XX公司借款报销管理制度
公司借款、报销管理制度第一章总则第一条、规范和完善公司财务管理，严格执行财务制度，确保资金安全及合理使用，特制度本制度。
第二章适用范围第二条、本公司工作人员办理的差旅费、招待费、日常开支、材料采购、办公生活用品购买、合同付款等涉及企业资金支出的全部活动。
第三章借款管理第三条、出差借款（一）出差人应先到财务部填写“借款单”，详细填写借款日期、事由、资金性质、目的地及金额，经项目经理确认后报总经理签批，借款单交会计留存。
（二）对于前次款项在超过预算期10天无故未报账者，不得再借款。
第四条、日常费用及备用金借款（一）借款金额超过人民币2000元的，必须提前一个工作日将填制审批完毕的借款单交出纳备款。
由于未做准备而导致不能付款，后果由借款人自行承担。
第五条、购置固定资产借款（一）施工用具、机电设备单价在300元以上、使用年限一年以上者、办公设施500元以上者，属固定资产。
需填写固定资产申购单、固定资产申购单报总经理审批后，方可有相应部门办理。
（二）购置固定资产必须开具正式发票。
第六条、购置办公用品及低值易消耗品的借款（一）由各部门根据需要，于每月25日-30日提出办公用品购置申请，由人力资源部统一汇总，报总经理审批后，由人力资源部统一采购。
（二）请款时需提供总经理签署的“采购需求单”第七条、特殊情况（一）总经理出差不在不能签字，而又急需办理的借款，总经理可电话通知财务部办理，事后补签。
第四章报销管理第八条、报销程序：经办人→财务部审核→总经理审核→财务部结算（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。
经办人必须要求开票单位的收据如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票的收据一律不予报销。
（二）每张票据支出必须由经手人、随从人员、项目经理签字确认，饭费应注明吃饭人数（三）填写费用报销单时必须按单据性质（差旅费、办公费、劳动工具、设备设施零部件，其它）分类、分次、分页粘贴填制。
财务借款及核销管理办法(经典范本)
财务借款及核销管理办法第一条借款申请和审批流程1.借款申请：借款人需要填写借款申请凭证，并明确借款用途。
该凭证需由部门主管签字，主管会计进行审核，最后提交总经理审批签字。
审批通过后，借款人到财务部领取款项。
2.借款凭证：借款凭证应包括借款人的姓名、部门、借款金额、借款用途、借款日期等信息。
凭证应确保清晰可辨，并加盖相关审批人的签章。
3.财务审核财务部对借款凭证进行再次审核，确保金额、签字等信息无误后方可进行付款操作，并加盖付讫章。
第二条费用报销流程1.报销凭证：费用发生后，员工需要持有效的报销票据到财务部进行报销。
报销凭证应包括费用明细、日期、金额等必要信息，并确保票据真实、合法。
2.合法报销单据：员工应提供合法的报销单据，如发票、收据、合同、协议等。
特殊情况下，如果无法提供正规的报销单据，需要提供相关说明和授权凭证。
3.多张小单据处理当报销凭证中包含多张小单据时，员工需按阶梯方式将多张单据贴在一张空白纸上，并清晰标注每个单据的金额，并提供合计金额。
若有需要入库的物品，还需附上相应的入库单。
4.报销填写规范：员工在填写报销凭证时，应使用碳素笔，准确填写报销日期，并附上总经理的签名确认。
第三条核销管理1.及时核销原则：借款人因公借款办事，应遵守"当日借当日报"的原则，确保借款及时核销。
特殊情况下，如无法在当日核销，借款人必须在借款发生后的三个工作日内进行核销操作。
2.核销凭证：核销凭证应包括核销人的姓名、部门、核销金额、核销日期、核销原因等信息，并需经相关审批人签字确认。
核销凭证的内容和形式应与借款凭证相符，确保核销过程的规范性和准确性。
3.财务审核与记录财务部对核销凭证进行审核，并确认核销金额与审批人签字无误后，进行核销处理。
核销完成后，财务部需做好相应记录，确保核销过程的可追溯性和凭证的完整性。
财务借款及核销管理办法
财务借款及核销管理办法第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范借款及核销行为，防范财务风险，根据《公司法》、《企业财务通则》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称借款，是指公司在日常运营中，因资金周转需要，向内部员工、股东或其他单位借入的资金。
第三条本办法所称核销，是指公司对无法收回的应收账款、坏账等进行认定和清理。
第四条公司财务部门负责借款及核销的管理工作，确保借款合规、核销合理。
第二章借款管理第五条借款申请（一）借款申请应由借款人向财务部门提出，并提供借款理由、金额、期限等相关信息。
（二）借款人应提供可靠的担保，确保借款的安全。
第六条借款审批（一）财务部门对借款申请进行审核，必要时可征求其他部门意见，确保借款的合理性。
（二）总经理或董事会批准后，财务部门与借款人签订借款协议。
第七条借款使用（一）借款人应按照借款协议约定的用途使用借款，不得挪作他用。
（二）借款人按期归还借款本息，如逾期未还，按约定的利率支付滞纳金。
第八条借款归还（一）借款人在借款协议约定的期限内归还借款本息。
（二）借款人提前还款的，可视情况减少利息支出。
第三章核销管理第九条核销申请（一）应收账款、坏账等需核销的财务事项，由业务部门向财务部门提出申请。
（二）申请应包括核销理由、金额、时间等相关信息。
第十条核销审批（一）财务部门对核销申请进行审核，必要时可征求其他部门意见，确保核销的合理性。
（二）总经理或董事会批准后，财务部门进行核销处理。
第十一条核销处理（一）财务部门对核销事项进行会计处理，确保财务数据的准确性。
（二）核销后，财务部门应保留相关资料，以备查阅。
第四章监督与责任第十二条财务部门应定期对借款及核销情况进行汇总、分析，向公司高层报告。
第十三条公司审计部门应定期对借款及核销情况进行审计，确保借款合规、核销合理。
第十四条违反本办法的规定，导致公司财务损失的，相关人员应承担相应的责任。
第五章附则第十五条本办法自发布之日起实施。
公司报销借款管理制度
公司报销借款管理制度一、总则为规范公司报销借款行为，维护公司财务纪律，提高资金利用效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工及相关人员。
三、报销借款流程1. 申请报销借款：员工如需报销借款，应填写《报销借款申请单》，注明报销事由、金额及归还时间，并附上相关证明文件。
2. 部门负责人审批：申请表经申请人所在部门负责人审批后，方可向财务部提交。
3. 财务部审核：财务部对报销借款申请进行审核，核实申请人身份及报销事由，确认申请是否符合规定。
4. 发放报销借款：财务部在审核通过后，向申请人发放报销借款，同时记录相关信息。
5. 归还借款：员工在规定时间将借款归还公司，如有延期需提前向财务部申请。
6. 财务部复核：财务部对借款归还进行核对，确认金额无误后，将该笔借款关闭。
四、报销借款规定1. 报销借款金额原则上不得超过月收入的50%。
2. 报销借款应当用于公司业务支出，不得用于个人消费及其他用途。
3. 借款期限不得超过一个月，如有特殊情况需延期，须经财务部审核同意。
4. 如借款人逾期未还款，公司将采取相应措施，包括但不限于罚款、扣发工资等。
五、报销借款管理1. 财务部门负责对报销借款进行统一管理，确保资金使用合理有效。
2. 定期对报销借款情况进行统计分析，及时发现问题并提出解决方案。
3. 对于频繁报销借款或漫无目的的借款行为，将进行警告并严格监督。
4. 建立良好的借款档案，确保资金使用的透明度和合规性。
六、违规处理对于违反报销借款管理制度的行为，公司将按照公司规章制度进行处理，严肃追究责任。
七、附则本制度自发布之日起生效，若有任何修改或补充，须经公司领导层审批。
财务借款及核销管理办法
财务借款及核销管理办法财务借款及核销管理办法是为了规范公司借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险而制定的制度。
以下是一般财务借款及核销管理办法的主要内容：一、借款范围和用途1. 借款范围：主要包括差旅费借款、零星采购借款和其他临时性借款。
2. 借款用途：确保公司正常运营，满足员工因公出差、业务拓展等临时资金需求。
二、借款程序和标准1. 填写借款单：员工因公需借支时，应填写借款单，注明预借金额、借款用途、借款期限等。
2. 审批流程：借款单需经部门负责人、财务总监及总经理审批。
具体审批权限和流程可根据公司实际情况制定。
3. 借款金额限制：一次借支现金2000元以上须提前一天知会财务部，确保资金安全。
三、借款期限和还款1. 借款期限：根据借款用途和实际需要确定，一般不超过一个月。
2. 还款期限：借款人应在约定的还款日期前将借款归还至公司财务部。
四、核销流程1. 借款核销：借款人在借款到期后，凭借款单到财务部办理核销手续。
2. 核销审批：财务部对借款人的借款情况进行审核，确认无误后进行核销。
3. 财务部定期对借款情况进行汇总分析，确保借款核销的准确性和合规性。
五、借款管理要求1. 各部门应加强对借款需求的预测和计划，避免不必要的借款。
2. 员工应合理使用借款，遵循借款用途规定，按时归还借款。
3. 财务部应建立健全借款台账，定期对借款情况进行检查，确保借款合规。
六、核销管理要求1. 核销过程中，要严格遵循审批流程，确保核销准确无误。
2. 对逾期未还的借款，要及时催收，确保公司资金安全。
3. 对无法收回的借款，要进行坏账核销，并提交相关材料，确保核销合规。
总之，财务借款及核销管理办法旨在规范公司借款行为，加强资金管理，确保公司资金安全，降低借款风险。
公司在制定具体办法时，可参考以上内容，并根据自身实际情况进行调整。
财务管理之借款及核销制度
财务管理之借款及核销制度
1、XX公司各部门因工作需要可以设置备用金（部门设置备用金
必须指定专人保管，部门负责人对备用金流失负全责），备用金限额
不得超过10000元，若确实需要超过10000元（含）现金备用金，必
须经XX公司财务总监及总经理审批。
2、备用金核销：当备用金掌管人离开本岗位时或每年12月25
日前应全额核销所申请备用金，次年所需备用金应重新申请。
3、因公借支核销：所有因公借款必须履行“真实、必须”原则，
《借款申请单》后必须附上出差审批表、其他审批报告或其他证明资
料，借支人必须于业务完成后7日内（外勤人员1个月内）到财务部
办理核销手续。
4、因私借款人员必须是公司内部人员，且入职三个月以上；其
单次借款金额不得超过三千元（购房及购车福利按相关管理制度执
行），并由部门主管担保；如员工擅自离职，部门主管负有连带清偿
责任，核销按借款申请单上所注明日期内归还。
员工借支流程图
yes 权限no
出纳付款财务筹备资金yes
集团财务付总裁
上图部门主管指营运与人力资源部、财务部、研发中心及两工程中心第一负责人；
财务部总监可授权财务相关人员先行审核后再经财务部总监审核。
5、XX公司员工如因公借款单次不超过10万元之间且累计借款余额不超过30万元、因私借款单次在3000元以内且累计借款余额不超过5000元，由XX公司财务部总监及总经理审批付款。
超出以上标准，根据相关分权手册审批执行。
6、年底个人所有因公借款必须全部清算完毕才能办理新年度借款手续，不能清算必须书面列名原因报财务备案。
行政单位借款管理制度
第一章总则第一条为加强行政单位财务管理，规范借款行为，确保财政资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于本行政单位内部所有借款活动，包括职工借款、临时借用公款、备用金管理等。
第三条行政单位借款管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格按照国家法律法规和财务制度执行，确保借款行为合法合规。
（二）预算控制原则：严格按照预算执行，不得超预算、无预算借款。
（三）专款专用原则：借款资金必须专款专用，不得挪作他用。
（四）及时核销原则：借款发生后应及时核销，避免长期挂账。
第二章借款类型及用途第四条行政单位借款类型包括：（一）职工借款：包括出差预借差旅费、工作需要临时借用的待结算款项等。
（二）临时借用公款：包括因公外出或特殊情况下的借款。
（三）备用金：包括单位购置零星办公用品、预交其他单位或个人的公用及人员支出等。
第五条借款用途应明确、合理，符合单位工作需要。
第三章借款程序第六条借款人应填写《行政单位借款申请单》，详细说明借款用途、金额、期限等，经部门负责人审批后报财务部门审核。
第七条财务部门对借款申请进行审核，确认符合借款条件后，办理借款手续。
第八条借款人凭《行政单位借款申请单》和有效身份证件到财务部门领取借款。
第九条借款人完成借款用途后，应及时向财务部门提交报销凭证，办理报销手续。
第四章借款还款及核销第十条借款人应按照约定的期限归还借款，如有特殊情况，应提前向财务部门申请延期还款。
第十一条财务部门应定期核对借款情况，确保借款资金及时归还。
第十二条借款还款后，财务部门应及时核销借款，确保账目清晰。
第五章备用金管理第十三条备用金由财务部门负责管理，建立健全备用金管理制度。
第十四条备用金的使用范围包括：（一）购置零星办公用品；（二）预交其他单位或个人的公用及人员支出；（三）其他经单位领导批准的临时性支出。
第十五条备用金的管理原则：（一）限额领取：财务部门根据单位实际情况，确定备用金限额。
（二）专款专用：备用金不得挪作他用。
报销审核制度
报销审核制度篇1:报销审核制度报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（根据有关规定办理）、分方案内和方案外相关程序审批后，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核对全部报销内容，相关部门经理必需就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核财务部门对全部报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览项目款项借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00费用报销9：00-12：009：00-12：009：00-12：00对外结帐9：00-12：009：00-12：009：00-12：00六、报销手续您正在扫瞄的文章由.glwk8.om(管理文库)整理，版权归原、原出处全部。
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（全部票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。
由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。
方案内报销必需供应的原始凭证：1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的具体清单），核对无误后付款。
2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员依据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。
费用核销规章制度
费用核销规章制度一、费用核销的范围与对象。
1. 费用核销的范围包括但不限于差旅费、交通费、通讯费、餐饮费、办公用品费等各项费用；2. 费用核销的对象为公司员工和相关合作单位。
二、费用核销的申请和审批流程。
1. 员工在发生费用支出后，需填写费用报销单，并附上相关的费用凭证；2. 经费用审核部门审核通过后，费用核销申请进入审批流程；3. 费用核销审批流程包括部门主管审批、财务部门审批等环节；4. 经过全部审批通过后，费用核销申请得以完成。
三、费用核销的标准和限制。
1. 费用核销的标准应符合公司相关规定，并且需合理、合法、真实；2. 费用核销需遵守公司相关规定，不得超出费用预算限制；3. 费用核销需按照公司相关流程和规定进行，不得私自核销或篡改费用凭证。
四、费用核销的监督和管理。
1. 公司设立专门的费用核销管理部门，负责对费用核销流程进行监督和管理；2. 费用核销管理部门负责对费用核销申请进行审核，并对违规行为进行处理；3. 公司内部设立费用核销监督委员会，对费用核销流程进行定期检查和评估。
五、费用核销的责任和处罚。
1. 对于违反费用核销规章制度的行为，公司将给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、停职、开除等；2. 对于故意篡改费用凭证、虚报费用等行为，公司将追究相关责任人的法律责任。
六、费用核销规章制度的执行。
1. 公司将定期对费用核销规章制度进行宣传和培训，确保员工了解并遵守相关规定；2. 公司将建立完善的费用核销制度执行机制，确保费用核销流程的规范和透明。
七、费用核销规章制度的修订和完善。
1. 公司将根据实际情况对费用核销规章制度进行不定期的修订和完善；2. 公司将充分听取员工和相关部门的意见，不断优化费用核销规章制度，确保其适应公司发展的需要。
费用核销制度及流程
河北亿源商贸有限责任公司______________________________________________________________________________________________________________编制部门财务部文件名称文件编号YYLC-CW-01版本A编制人费用报销规定岗位财务部经理页码共 5 页1 目的：为加强费用管理，明确审批权限，规范报销手续,特制定此制度。
2 适用范围：适用于全公司费用报销。
3 名词解释：无4 涉及部门主要职责4.1 财务部负责全公司各项费用报销的审核。
4.2 各部门经理、运营中心总监负责所辖范围内各项费用需求提案的申报和审核，负责业务结束后费用报销的审核。
4.3 总经理负责各项费用需求提案和业务结束后费用报销的批准。
5 具体描述5.1 费用报销本着“必要、合理、节约”和“谁使用谁负责”的原则，采用事前审批，事后审核的方法，由财务部统一核算。
5.2 公司的一切费用开支，坚持总经理一支笔审批的原则，即所有费用的发生（包括临时性发生的费用）必须报请总经理审批后方可执行。
5.3 资金支出及费用报销审批5.3.1各部门必须使用统一的《亿源商贸报销签批单》进行费用的审批、报销。
5.3.2公司员工因公出差、对外交际应酬、购买物品，企划印刷，车辆维修等事项发生，需提前写提案报总经理批准后方可进行。
非现金结算的业务结束后，需让对方开出两联收据或费用明细清单，其中一联在48小时内到总经理处签上“未付款”字样后传财务备案，便于财务及时计提费用，同时能让总经理及时了解公司费用情况，便于调配公司款项。
5.3.3所有报销的款项支付，除零星支出外，应当避免以现金形式支付，而应通过银行办理汇款。
5.3.4因业务的特殊性需借款，经办人填制《借款申请单》，注明申请部门、经办人、用途及申请金额，经部门经理、所属运营中心总监、财务经理审核，总经理批准后，财务部按《借款申请单》批复金额支取借款给经办人，同时保留《借款申请单》原件；5.4遇一事一议业务，如物品现金采购等，业务结束后由经办人填报《亿源商贸报销签批单》，并提交业务附件和单据，经部门经理、所属运营中心总监、财务审核员、财务部经理审核，总经理批准后予以报销；报销票面金额低于借款金额的，由经办人予以补现金至财务部出纳，并抽取《借款申请单》；报销票面超过借款金额的，财务出纳支取现金给经办人，经办人抽取《借款申请单》；5.5对于长期循环存在的业务，经总经理批准《借款申请单》可延续，每次报账后财务出纳支付现金给经办人。
新能源汽车财务借款及费用核销制度
财务借款及费用核销制度
（试行）
一、目的
为了规范公司内部借款及费用核销管理，合理运用资金，全面、及时、真实反映会计期间生产经营成果，防止坏账的产生，制定本制度。
二、适用范围
本管理制度适用于全公司。
三、术语和定义
无
四、引用文件
无
五、职责
1.各部门及借款责任人负责按流程标准对发生的借款、及费用及时进行核销。
2.财务部部长负责按流程对各种借款及费用的核销进行审核、监督及考核。
3.财务部综合会计科资金主管负责定期对个人其他应收款账户进行核对，借款超过一个月未核销的同经办人对账确认，并通知责任部门负责人进行处理。
4.综合会计科资金主管在支付费用时先确认报销人是
否欠款，先扣除帐面欠款再支付。
六、业务/管理标准、流程
1.暂借款项的管理
1.1出差借款：出差人员需要暂借差旅费的按规定流程办理借款，出差返回5个工作日内办理核销还款手续。
1.2其他临时借款：如外出办理业务需预支款项的按规定流程办理借款，核销期限原则上为当月。
1.3上笔借款未结清者不得再次借款，借款的次月仍未核销的从借款人工资中扣回。
各种组织活动预支款项的核销期限为该项活动结束后10日内（已预算到次月的，可延期至次月报销）。
2.费用管理
2.1公司对所产生的期间费用按部门划分进行归集并严格执行预决算制度。
2.2大额费用，如：设备房屋大修、销售年会、供应商年会等费用总经理审批后转财务部作预提或待摊处理。
七、激励机制
未按本制度执行的每次爱心捐助100元。
八、附则
1.本制度自发布之日起实行。
2.本制度由财务部负责解释。
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借款及核销管理制度
1、目的
为了规范公司借款及核销管理，合理运用资金，制定本制度。
2、范围
本制度适用于公司所有借款及核销业务
3、借款
3、1职工出差借款
3、1、1员工到财务部领取借款单,填写借款金额，借款事由，借款人签字后，经部门负责人签批，系统负责人签批,财务副总批准后,到财务部领取现金。
财务出纳人员付现金后,要在借款单上加盖现金付讫章。
部门负责人审核的项目为：出差的必要性、出差天数的合理性、业务费用额度的合理性。
财务副总审核的项目为：差旅费的限额（出差天数×日标准×120%）、业务费用额度的合理性。
3、1、2员工出差借款需在回公司后7个工作日内报销。
报销后，如果账面无欠款可以支付现金，如果账面欠款则一律冲账并缴纳现金平账，除有借款额度的相关人员外，确因特殊情况无法平账的，需经财务副总经理签字。
如果在规定的时间内不报销，每超期一天由财务往来会计按借款额的0.5%进行罚息。
3、1、3办公室人员及司机允许保留一定的借款额度：办公室主任5000元，办公室综合主管2000元，司机人员2000元。
3、2零星采购借款
3、2、1采购人员因市内零星采购需借款的，最高借款额度为6000元。
3、3销售提成借款
3、3、1地区经理提成借款，由销售部专职人员打条办理，手续齐全后由公司出纳员通过银行电汇给销售人员。
3、3、2未经地区经理书面授权及电话通知,其他人员不能提取提成款。
3、4发货运费借款
3、4、1发运员在不超过限定的备用金额度内（限额9000元），财务部凭签字审核后的借款申请单支付借款。
3、5互助金借款
3、5、1职工因困难借取工会互住金的，由借款人打条并经担保人签名担保，经部门负责人签批，工会负责人签批，财务副总经理批准。
还款按《互助金规定》执行。
3、6地区经理贷款
地区经理贷款按地区经理贷款管理办法执行。
3、7职工公伤借款
公司职工因公伤借款，可凭总经理、部门负责人、借款人签名的借款单，到公司财务部门办理借款。
借款从公司资金中借取，借款时间最长不得超过保险公司赔款时间。
3．8各级签批人应严格按签批程序的先后顺序审核签字并注明签字日期，前一级签批人未审核签字的，后一级签批人不应审核签字，否则，财务部出纳员应拒绝付款。
部门负责人出差的,系统负责人签字即可,系统负责人出差的，由财务副总或总经理签字即可，以上人员都出差的,可由财务副总经理电话通知财务部付款,事后由财务副总补签。
4.核销
4.1核销票据及贴单标准要求
4.1.1票据核销标准
4.1.1.1、报销发票需要注明日期、单位名称、商品名称、单价数量、金额。
发票不得涂改。
增值税专用发票还应当包括购销双方单位名称、详细地址、电话、税务登记号、开户银行及账号、增值税税率、税额、识别号。
4.1.1.2、报销发票必须是当年当月开具，单位名称填写公司全称。
对大小写金额不符、假发票及未盖有财政监制章的发票一律不予报销。
4.1.1.3、报销时仅以发票（收据）联作为付款原始凭证，签有合同或协议的项目需将相关文本（复印件）粘于报销单内方可报销。
增值税专用发票填写有误的、原始凭证金额有错误的，经手人负责由该出具单位重开，不得在原始票据上更正。
4.1.1.4、报销人于事情发生之日起7个工作日内填报，如有特殊原因需经财务副总经理签批后方可报销，否则财务不予报销。
4.1.1.5、招待费、旅差费、零星采购物品报销需开具申请单，将申请单和报销票据粘贴于报销单内。
旅差费报销按公司旅差费报销标准执行。
4.1.1.6、购买实物的原始凭证必须有验收证明。
需要入库的实物必须填写物料质量验收单和入库验收单，由保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章。
不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给保管人员（或者使用人员）进行验收，由保管人员（或者使用人员）在凭证上签名或者盖章。
将签字或盖章的单据与原始凭证一并粘贴方可报销。
4.1.1.7、原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容，如因特殊情况不能取得证明的，需经总经理签批处理。
4.1.1.8、对于不符合以上报销要求的，不得作为合法会计凭证，审核人员有权拒绝办理相关报销手续。
4.1.1.9、应严格审核各项费用的发生是否切合实际，有无虚报、多报（参照费用报销细则和相关工作方案及出差申请）。
4.1.1.10、审核签批手续是否齐全，若以上有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人重填。
4.1.1.11、由他人代公司副总经理以上人员报销票据的，公司领导应在发票背面签字或在票据粘贴单上签票据汇总金额和签名，被委托人尽可能相对固定，以便于核实相关的一系列具体事宜。
其他员工必须亲自办理报销签字，不得委托他人代办,以便回答签字人和审核人员的质疑.地区经理在外不能回单位报销的，统一由市场部代办。
(按营销预算及管理办法执行)
4.1.2票据粘贴标准
4.1.2.1、票据应按类别不同分开粘贴,将报销票据以粘贴单左侧对齐均匀粘贴。
4.1.2.2、粘贴票据时不得使用订书订和票据夹替代胶水。
4.1.2.3、粘贴单、票据、报销单三者需对齐粘贴,外观应保持整洁,美观。
4.1.2.4、报销单与粘贴单上的票据金额、票据张数必须相符。
4.1.2.5、报销单上日期、单位、报销人、报销金额、费用用途、附件张数、经手人、部门负责人必须填写正确，不得涂改。
4.2审核签字流程及审核人的责任
4.2.1填好的费用报销单需先交由报销人所属部门负责人审核，部门负责人应确认各项费用有执行依据且额度合理，方可签字。
部门负责人审核签字后,报销人将报销单交至财务部门审核签字.财务审核后由系统负责人签字。
4.2.3 报销人将系统负责人签字后的报销单交由公司主管财务副总经理签字审批，财务副总经理签字后视为同意报销或付款。