嘉事堂2018年财务状况报告-智泽华

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钱江生化2018年财务状况报告-智泽华

钱江生化2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况钱江生化2018年资产总额为94,650.73万元，其中流动资产为42,851.04万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的35.33%、30.29%和13.56%。

非流动资产为51,799.69万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的76.55%、14.17%。

资产构成表2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的43.65%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的30.29%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为94,650.73万元，与2017年的105,017.76万元相比有所下降，下降9.87%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加1,239.32万元，应收股利增加520万元，应收票据增加403.56万元，其他流动资产增加105.8万元，共计增加2,268.68万元；以下项目的变动使资产总额减少：工程物资减少3.24万元，递延所得税资产减少15.86万元，预付款项减少22.55万元，其他应收款减少25.75万元，无形资产减少69.14万元，长期待摊费用减少88.6万元，货币资金减少301.64万元，应收账款减少787.8万元，存货减少1,464.12万元，固定资产减少1,852.69万元，长期投资减少8,168.43万元，共计减少12,799.81万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额下降10,531.13万元。

主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况钱江生化2018年负债总额为33,330.35万元，资本金为30,140.21万元，所有者权益为61,320.38万元，资产负债率为35.21%。

佳士科技2018年经营成果报告-智泽华

佳士科技2018年经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2018年实现利润为22,221.87万元，与2017年的16,608.86万元相比有较大增长，增长33.80%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润2018年营业利润为22,187.6万元，与2017年的16,572.28万元相比有较大增长，增长33.88%。

以下项目的变动使营业利润增加：营业收入增加8,678.73万元，营业税金及附加减少19.29万元，销售费用减少52.7万元，资产减值损失减少912.72万元，财务费用减少1,763.2万元，管理费用减少2,450.34万元，共计增加13,876.97万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加7,806.83万元，共计减少7,806.83万元。

增加项与减少项相抵，使营业利润增长6,070.14万元。

3、投资收益2018年投资收益为5,897.16万元，与2017年的1,127.14万元相比成倍增长，增长4.23倍。

4、营业外利润2018年营业外利润为34.27万元，与2017年的36.59万元相比有所下降，下降6.33%。

5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2018年的营业收入为89,330.48万元，比2017年的80,651.76万元增长10.76%，营业成本为60,689.68万元，比2017年的52,882.85万元增加14.76%，营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力下降。

实现利润增减变化表二、成本费用分析1、成本构成情况2018年佳士科技成本费用总额为68,447.13万元，其中：营业成本为60,689.68万元，占成本总额的88.67%；销售费用为5,436.1万元，占成本总额的7.94%；管理费用为6,262.53万元，占成本总额的9.15%；财务费用为-4,941.48万元，占成本总额的-7.22%；营业税金及附加为1,020.81万元，占成本总额的1.49%。

嘉事堂2018年财务风险分析详细报告

嘉事堂2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为527,250.7万元，2018年已经取得的银行短期借款为258,300万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供256,476.44万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为270,774.26万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为62,760.21万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是119,821.42万元，实际已经取得的短期贷款金额为258,300万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为176,882.64万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为233,943.86万元，在5年之内偿还的贷款总规模为348,066.29万元，当前实际的长短期借款合计为332,900万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为195,539.79万元。

不过，该资金缺口在企业持续经营2.51个分析期之后可被盈利填补。

该企业投资活动不存在资
内部资料，妥善保管第页共1 页。

第一医药2018年财务状况报告-智泽华

第一医药2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况第一医药2018年资产总额为107,946.64万元，其中流动资产为73,772.77万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的52.59%、29.41%和15.17%。

非流动资产为34,173.87万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的56.78%、22.91%。

资产构成表2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的52.79%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为107,946.64万元，与2017年的113,596.82万元相比有所下降，下降4.97%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加6,417.68万元，存货增加1,108.01万元，长期待摊费用增加672.05万元，其他流动资产增加527.3万元，预付款项增加467.9万元，应收票据增加150万元，其他应收款增加46.87万元，共计增加9,389.81万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少37.76万元，固定资产减少171.26万元，无形资产减少352.3万元，在建工程减少470.34万元，应收账款减少3,567.3万元，长期投资减少10,441.03万元，共计减少15,039.99万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额下降5,650.18万元。

主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况第一医药2018年负债总额为40,989.83万元，资本金为22,308.63万元，所有者权益为66,956.8万元，资产负债率为37.97%。

在负债总额中，流动负债为35,579.91万元，占负债和权益总额的32.96%；短期借款为2,250万元，非流动负债为5,409.92万元，金融性负债占资金来源总额的7.1%。

东方金钰2018年财务分析结论报告-智泽华

东方金钰2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为负227,923.24万元，与2017年的30,880.39万元相比，2018年出现较大幅度亏损，亏损227,923.24万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。

二、成本费用分析2018年营业成本为311,561.54万元，与2017年的830,398.82万元相比有较大幅度下降，下降62.48%。

2018年销售费用为3,155.72万元，与2017年的3,428.91万元相比有较大幅度下降，下降7.97%。

2018年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。

2018年管理费用为4,453.15万元，与2017年的7,289.23万元相比有较大幅度下降，下降38.91%。

2018年管理费用占营业收入的比例为1.5%，与2017年的0.79%相比有所提高，提高0.72个百分点。

这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。

2018年财务费用为72,547.99万元，与2017年的67,932.23万元相比有较大增长，增长6.79%。

三、资产结构分析2018年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

与2017年相比，2018年应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2017年相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，东方金钰2018年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

五、盈利能力分析东方金钰2018年的营业利润率为-46.47%，总资产报酬率为-12.95%，净资产收益率为-72.47%，成本费用利润率为-58.16%。

汇嘉时代2018年财务分析结论报告-智泽华

汇嘉时代2018年财务分析综合报告内部资料，妥善保管第 1 页共 3 页汇嘉时代2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为9,402.85万元，与2017年的12,642.65万元相比有较大幅度下降，下降25.63%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。

二、成本费用分析2018年营业成本为300,122.96万元，与2017年的252,566.84万元相比有较大增长，增长18.83%。

2018年销售费用为30,653.24万元，与2017年的17,920.49万元相比有较大增长，增长71.05%。

2018年大幅度的销售费用投入带来了营业收入的大幅度增长，企业的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长明显快于营业收入的增长。

2018年管理费用为15,198.5万元，与2017年的10,982.35万元相比有较大增长，增长38.39%。

2018年管理费用占营业收入的比例为4.19%，与2017年的3.63%相比有所提高，提高0.57个百分点。

管理费用占营业收入的比例有所提高，但营业利润却大幅度下降，管理费用的增长并不合理。

2018年财务费用为4,371.74万元，与2017年的1,722.24万元相比成倍增长，增长1.54倍。

三、资产结构分析2018年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。

因此与2017年相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，汇嘉时代2018年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。