湖北省劳动和社会保障厅湖北省企业年金试行办法
中华人民共和国劳动和社会保障部第20号令
/cm/001/001003/001003003/4003.htm中华人民共和国劳动和社会保障部第20号令发布时间：[2004-4-2]《企业年金试行办法》已于2003年12月30日经劳动和社会保障部第7次部务会议通过，现予公布，自2004年5月1日起施行。
部长郑斯林二○○四年一月六日企业年金试行办法第一条为建立多层次的养老保险制度，更好地保障企业职工退休后的生活，完善社会保障体系，根据劳动法和国务院的有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
建立企业年金，应当按照本办法的规定执行。
第三条符合下列条件的企业，可以建立企业年金：(一)依法参加基本养老保险并履行缴费义务；(二)具有相应的经济负担能力；(三)已建立集体协商机制。
第四条建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。
国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过。
第五条企业年金方案应当包括以下内容：(一)参加人员范围；(二)资金筹集方式；(三)职工企业年金个人帐户管理方式；(四)基金管理方式；(五)计发办法和支付方式；(六)支付企业年金待遇的条件；(七)组织管理和监督方式；(八)中止缴费的条件；(九)双方约定的其他事项。
企业年金方案适用于企业试用期满的职工。
第六条企业年金方案应当报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门。
中央所属大型企业企业年金方案，应当报送劳动保障部。
劳动保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起15日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。
第七条企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。
企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。
第八条企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。
企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。
企业年金基金管理试行办法
企业年金基金管理试行办法【发文字号】中华人民共和国劳动和社会保障部、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会令第23号【发布部门】劳动和社会保障部(含劳动部)(已撤销)中国银行业监督管理委员会(已撤销)中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会(已撤销)【公布日期】2004.02.23【实施日期】2004.05.01【时效性】失效【效力级别】部门规章中华人民共和国劳动和社会保障部、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会令（第23号）现公布《企业年金基金管理试行办法》，自2004年5月1日起施行。
中华人民共和国劳动和社会保障部部长郑斯林中国银行业监督管理委员会主席刘明康中国证券监督管理委员会主席尚福林中国保险监督管理委员会主席吴定富二00四年二月二十三日企业年金基金管理试行办法第一章总则第一条为维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理，根据劳动法、信托法、合同法、证券投资基金法等法律和国务院有关规定，制定本办法。
第二条企业年金基金的受托管理、账户管理、托管以及投资管理适用本办法。
本办法所称企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。
第三条设立企业年金的企业及其职工作为委托人与企业年金理事会或法人受托机构（以下简称受托人），受托人与企业年金基金账户管理机构（以下简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（以下简称托管人）和企业年金基金投资管理机构（以下简称投资管理人），按照国家有关规定建立书面合同关系。
书面合同应当报劳动保障行政部门备案。
第四条企业年金基金必须存入企业年金专户。
企业年金基金财产独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产。
企业年金基金财产的管理、运用或其他情形取得的财产和收益，应当归入基金财产。
企业年金基金管理试行办法
企业年金基金管理试行办法劳动与社会保障部、中国银监会、中国证监会和中国保监会等四部委日前联合发布《企业年金基金管理试行办法》。
该办法自5月1日起和《企业年金试行办法》同时施行。
根据该办法，企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期劳动与社会保障部、中国银监会、中国证监会和中国保监会等四部委日前联合发布《企业年金基金管理试行办法》。
该办法自5月1日起和《企业年金试行办法》同时施行。
根据该办法，企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等。
企业年金基金投资比例分别为：按市场价计算，投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例，不低于基金净资产的20%；投资定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例，不高于基金净资产的50%，其中投资国债的比例不低于净资产的20%；投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的30%，其中，投资股票的比例不高于净资产的20%。
劳动保障部还将会同银、证、保三部门，根据情况，适时调整基金的投资管理机构、投资产品和相关比例。
办法规定，单个投资管理人管理的企业年金基金财产，投资于一家企业所发行的证券或单只证券投资基金，按市场价计算，不得超过该企业所发行证券或该基金份额的5%；也不得超过其管理的企业年金基金财产总值的10%。
企业年金基金财产不得相互出资或相互持有股份。
办法指出，企业年金基金必须进行专户管理。
企业年金基金的委托人、受托人、账户管理机构、托管人之间，都要建立书面合同，并报劳动保障行政部门备案。
基金的受托人为企业年金理事会或符合国家规定的养老金管理公司。
受托人注册资本应不少于1亿元人民币，且必须维持不少于1.5亿元人民币的净资产。
湖北省人力资源和社会保障厅关于转发人社部规〔2016〕5号文件的通知
湖北省人力资源和社会保障厅关于转发人社部规〔2016〕5号文件的通知文章属性•【制定机关】湖北省人力资源和社会保障厅•【公布日期】2017.03.22•【字号】鄂人社发〔2017〕13号•【施行日期】2017.03.22•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】人力资源综合规定正文湖北省人力资源和社会保障厅关于转发人社部规〔2016〕5号文件的通知鄂人社发〔2017〕13号各市、州、县人力资源和社会保障局：现将《人力资源社会保障部关于城镇企业职工基本养老保险关系转移接续若干问题的通知》（人社部规〔2016〕5号）转发给你们，并就我省行政区域内跨统筹地区转移接续有关问题通知如下，请一并遵照执行：一、我省行政区域内参加城镇企业职工基本养老保险人员（含以个人身份参保的人员，以下简称参保人员）跨统筹地区流动就业的，养老保险关系转移接续按照人社部规〔2016〕5号及相关文件规定执行。
二、人社部规〔2016〕5号文件“曾经在机关事业单位和企业工作的视同缴费年限，计算为当时工作地的视同缴费年限”规定的“当时工作地”，应理解为本人曾经工作过的机关、事业单位或企业参加职工基本养老保险的参保地。
三、参保人员临时基本养老保险缴费账户的实际缴费年限，不参与确定待遇领取地。
四、参保人员补缴过基本养老保险费的，补缴对应时间段的个人账户存储额按照补缴资金记入个人账户的本息转移，统筹基金按照规定转移。
五、依据《湖北省农垦企业职工基本养老保险实施意见》（鄂政办发〔2003〕125号）、《湖北省国有农牧渔良种场职工基本养老保险实施办法》（鄂劳社发〔2008〕60号）文件参保的农垦企业和农牧渔良种场职工，按个人账户规模补缴基本养老保险费的时间段，在按规定转移个人账户储存额的同时，按规定转移统筹基金。
六、县级以上人民政府主导的城镇企业省内跨统筹地区成建制转移的，在职人员的个人账户累计储存额和离退休人员的个人账户余额全部转移，统筹基金按转移时点单位的离退休人员与在职人员的负担比乘以12%确定转移比例、以各年度单位实际缴费工资总额为基数计算并转移。
企业年金方案实施细则-中华人民共和国人力资源和社会保障部
附件2（××单位）企业年金方案实施细则（范本）（××单位并盖章）企业首席代表职工首席代表签章：签章：日期：日期：释义 (1)第一章总则 (2)第二章参加人员 (3)第三章资金筹集与分配 (5)第四章账户管理 (8)第五章权益归属 (9)第六章基金管理 (10)第七章待遇计发和支付方式 (12)第八章细则的调整和终止 (12)第九章组织管理和监督 (14)第十章附则 (14)附件①：职工参加企业年金申请表 (16)附件②：职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表 (17)企业年金：指已参加企业职工基本养老保险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。
委托人：指建立企业年金的单位及其职工。
受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。
受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或企业年金理事会。
账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。
托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。
投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。
个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费、职工个人缴费及其投资收益。
企业账户：指以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。
第一章总则第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）、等法律、法规及政策，××单位（以下简称本单位）决定参加××单位1企业年金计划（以下简称本计划），在《××单位企业年金方案》框架下，结合实际情况，制定本单位企业年金方案实施细则（以下简称本细则）。
劳动和社会保障部关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知
劳动和社会保障部关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知文章属性•【制定机关】劳动和社会保障部(已撤销)•【公布日期】2005.12.19•【文号】劳社部发[2005]35号•【施行日期】2005.12.19•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】企业正文劳动和社会保障部关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知（劳社部发[2005]35号）各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅（局）：为贯彻落实《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》，建立和规范企业年金制度，现对企业年金方案和基金管理合同备案有关问题通知如下：一、企业年金方案和基金管理合同备案的报送（一）企业建立企业年金，应根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》及国家有关规定，结合自身的经济状况和发展战略拟订企业年金方案草案，并由集体协商双方首席代表签字后，形成拟报备案的企业年金方案。
（二）企业应将企业年金方案报送所在社会保险统筹地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门备案。
其中中央企业的企业年金方案，由集团公司统一建立的报送劳动保障部备案，并抄送子公司所在社会保险统筹地区劳动保障行政部门；由子公司单独建立的报送所在社会保险统筹地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门备案。
（三）企业可以按企业年金方案的规定，代表集体协商双方作为委托人，或由企业及其职工作为委托人，与法人受托机构或企业年金理事会签订受托管理合同。
（四）受托管理合同签定后，受托人应将受托管理合同及与账户管理人、托管人和投资管理人签定的委托管理合同报送劳动保障行政部门备案。
其中：委托人为中央企业集团公司的，报送劳动保障部备案，并抄送子公司所在省或计划单列市劳动保障行政部门；委托人为其他企业的（包括中央企业子公司），报送企业年金方案备案所在地省级或计划单列市劳动保障行政部门备案。
（五）集合企业年金计划应报送劳动保障行政部门备案，具体办法另行制定。
企业年金试行办法
企业年金试行办法第一章总则第一条为了保障集团员工退休后的养老待遇，提高员工的工作积极性，增强集团的凝聚力，建立集团的长期激励机制，根据国家劳动和社会保障部公布的《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部第20号令）和《企业年金基金管理试行办法》（劳动和社会保障部第23号令）的有关规定，结合集团的实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称企业年金，是指集团及其员工在依法参加内地社会基本养老保险的基础上，建立和自愿参加的补充养老保险制度。
第三条建立企业年金遵循激励和效益的原则。
（一）将企业年金作为集团薪酬分配体系的组成部分，长期激励机制的重要内容，企业年金的缴费水平与员工的劳动贡献挂钩。
（二）企业年金总体缴费水平与集团的总体经济效益相联系，经济效益好时多投保，经济效益差时少投保或暂不投保。
第四条本办法适用范围（一）集团所属内地全资公司中，已与公司签定劳动合同并已参加内地社会基本养老保险且试用期满的员工；（二）集团总部及驻香港公司中，已与公司签定劳动合同并已参加内地社会基本养老保险且试用期满的内派员工；（三）由集团或所属公司派往国外工作，已与公司签定劳动合同并已参加内地社会基本养老保险且试用期满的外派员工。
（四）集团所属内地控股公司、参资并享有管理权的公司，经公司董事会批准可参照本办法执行。
第二章资金来源第五条企业年金公司缴费比例每年由集团企业年金管理委员会（以下简称“企业年金管委会”）确定，并分别从下列渠道列支：1、经营成本（费用）；2、公司当年或历年结余的应付福利费；3、集团决定使用的其他渠道列支的资金；4、国家和公司所在地政府规定的其他渠道列支的资金。
第六条企业年金员工个人缴费比例每年由企业年金管委会确定，以不超过公司缴费比例为限，员工个人缴费从员工本人工资中扣除。
第三章缴费标准第七条企业年金公司缴费标准分成变动缴费标准和固定缴费标准。
第八条执行企业年金变动缴费标准的参保员工，实行完全供款积累模式，采用个人账户方式进行管理。
企业年金方案
企业年金方案企业年金方案1第一章总则第一条根据《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》（中华人民共和国劳动和社会保障部第20号和第23号）及省劳动和社会保障厅《关于贯彻〈企业年金试行办法〉和〈企业年金基金管理试行办法〉的意见（X劳社险[____]__号），结合__X有限公司实际，特制定本试行方案。
第二条建立企业年金的根本目的是为了保障和提高本单位职工退休后的养老待遇，减少职工的后顾之忧。
建立多支柱养老保障体系，调动职工的积极性，增强企业的凝聚力和创造力，促进本单位各项工作健康持续的发展。
第三条建立企业年金应遵循的原则：坚持有利于本单位发展的原则；充分体现效率与兼顾公平的原则；自愿平等和民主协商的原则；减少投资风险的原则，适时调整的原则。
第二章参加人员范围第四条本方案实施有效期内与本单位签订正式劳动合同且试用期满（或见习期满）、年度考核合格的在编职工。
第五条已参加基本养老保险并履行正常缴费义务。
第六条职工愿意参加年金计划的要填写申请表，退出年金计划的要书面申请后方可停止缴费。
已退休的职工不再参加企业年金计划，其退休后的养老待遇按相关规定执行。
第七条有下列情形之一的，当年不得参加本单位的年金计划。
（一）年度考核不称职；（二）受到司法机关处理正在执行期间的；（三）受到党（团）内严重警告（含）以上处分或行政记过（含）以上处分的；（四）擅自离职的；（五）当年待岗、病假累计六个月以上或事假累计3个月以上者；（六）其它经本单位年金管理委员会研究确认不予办理的人员。
第八条参加人享有以下权利：（一）为本单位服务满规定年限后，按规定比例享受年金企业缴费部分；（二）达到法定年金领取条件时，计划参加人或其受益人可享受个人账户内余额的权利；（三）对年金个人账户信息的知情权。
第九条参加人应履行以下义务：（一）授权单位按时从本人工资中代扣年金个人缴费部分；（二）授权单位作为委托人委托本计划的受托人对其个人账户中的资产进行管理；（三）及时向本计划受托人提供个人基本信息的变动情况；（四）按规定缴纳个人所得税。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
湖北省劳动和社会保障厅湖北省企业年金试行办法 (鄂劳社办[2001]317号)
杨长汉1
为建立和完善多层次的养老保险体系，提高企业退休人员的生活水平，增加企业凝聚力，促进经济发展，根据《国务院关于完善城镇社会保障体系试点方案的通知》（国发[2000]42号）和《省人民政府关于印发湖北省深化企业职工养老保险制度改革方案的通知》（鄂政协发[1995]111号）有关规定，制定本试行办法。
一、实行企业年金的原则
按国务院国发[2000]42号文件规定，有条件的企业可为职工建立企业年金，并实行市场化运营和管理。
企业年金是企业职工基本养老保险的重要补充，是由企业在国家政策指导下，按照量力、自愿的原则为职工建立的一种补充养老保险制度。
企业年金水平应根据企业经济效益状况，与基本养老保险水平统筹考虑确定。
二、实行企业年金的范围和对象
1、实行企业年金的范围：凡本省辖区内已参加基本养老保险的城镇各类企业，均可实行企业年金。
2、企业年金对象：由实行企业年金的企业自主确定，可以全员参加，也可以在部分人员中实行。
三、实行企业年金的基本条件
1、已参加基本养老保险并按时足额缴纳基本养老保险费；
2、生产稳定，经营状况良好；
3、职工代表大会制度比较健全，民主管理基础较好。
四、企业年金的筹资渠道
1、企业职工缴费工资超过社会平均工资3倍以上的部分，按企业缴纳基本养老保险费的相同比例提取企业年金。
2、按省政府鄂政发[1995]111号文件规定，盈利多的企业，可在当年收益中按照一年不超过本企业平均工资一个半月标准提取企业年金，在“劳动保险费”项下列支。
3、企业也可用自有资金为职工办理企业年金。
4、企业年金也可由企业和职工个人共同负担，但职工个人负担部分一般不超过
1本文由中央财经大学MBA教育中心教师、金融学博士杨长汉（笔名杨老金）编写
其企业年金帐户当年记帐额的50%。
企业为职工提供的年金，可由企业按年、按季或按月缴纳。
职工个人缴纳的费用，由企业代为扣缴。
企业出现亏损时，就暂停企业年金的供款。
五、企业年金的分配办法
企业年金的分配办法，由企业按照“激励先进、兼顾公平”的原则，根据职工当年贡献大小、连续工龄或（或本企业工龄）长短、在职时的岗位等因素自主制定。
为了鼓励对企业生产有特殊贡献的人员，企业在制定具体分配方案可对下列人员进行适当倾斜：
1、经营管理者；
2、生产、营销骨干、高级职业技能人才；
3、独生子女父母；
4、从事高空、高温、有毒有害特殊工种人员；
5、生产经营有突出贡献的人员。
六、企业年金的支付和转移
企业年金采用个人帐户方式。
经办机构应将企业和职工个人缴纳的年金连本带息按照企业的分配方案，全额记入职工个人帐户。
个人帐户储存额归职工个人所有。
1、职工达到国家法定退休年龄并办理退休手续后，可以一次或分年、月领取企业年金个人帐户储存额。
职工退休前遇到特殊重大困难时，经申请核实并批准，可提前支取企业年金个人帐户的一部分资金。
2、职工或退休人员死亡后，其企业年金个人帐户余额，按《继承法》的规定由其法定继承人或指定的受益人一次性领取。
3、企业或职工个人由于各种原因间断缴费的，其职工个人帐户予以保留，个人帐户储存额不间断计息。
4、职工在同一管理范围内变换工作单位，不转移企业年金个人帐户。
职工在不同管理范围或跨省变动工作单位，企业年金个人帐户的全部储存额可随同转移，原企业和新企业缴纳的年金费用（包括利息）可合并计算。
如新单位未建立企业年金，其原有的企业年金个人帐户储存额可暂由原经办机构代为管理，也可考虑一次性发放给职工个人。
5、对严重违法、违纪、自动离职或给企业造成重大损失的人员，其企业年金的处理，应按企业年金方案规定执行。
七、实行企业年金的申办程序
实行企业年金的单位，应先向劳动保障行政部门提出申请，填写《企业年金申请表》（样式附后），经批准后，再制定《企业年金实施方案》提交职工代表大会讨论通过（外商投资企业或私营企业等也可以通过集体协商的方式确定）后，报劳动保障行政部门审核、备案。
八、企业年金的组织推动与经办
1、各级劳动保障行政部门负责企业年金的政策制定、组织推动、统一指导和监督检查，审核企业申报的年金方案并备案，负责对企业年金申办单位的资格认定。
2、各级劳动保障部门所属的养老保险经办机构为企业年金经办机构，具体经办企业年金业务，包括扩大覆盖面、收缴基金记录个人帐户、为职工核发《企业年金个人手册》、接受企业和职工的查询、年金支付等。
3、企业缴纳的年金存入由劳动保障部门及其养老保险经办机构选定的银行开设的“企业年金专户”，统一管理。
九、本办法自发布之日起实行。
今后如国家出台的新办法，则按新办法执行。
2。