低值易耗品管理规定

神州数码固定资产与低值易耗品管理规定

第一章总则

第一条为加强固定资产与低值易耗品日常管理，保全公司固定资产与低值易耗品的完整性，规范固定资产与低值易耗品的采购、调配、报废、清理等，特制定本规定。第二条本制度适用于神州数码所属国内各部门：包括各事业本部、职能部门、国内各平台。

第二章固定资产的范围、分类

第三条根据资产单位价值的大小，将资产分为固定资产及低值易耗品；按照资产实物使用情况将资产种类加以界定；具体定义如下：

3．1固定资产：公司所拥有或控制的、使用年限在一年以上的，单位价值在人民币5000 元（含）以上，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。包括房屋建筑、机械

设备、运输设备、工具器具、办公设备及高档办公家具及软件资产等。其中需要

安装在电脑内部的设备，如网卡、内存条等，无论价值大小，均须按固定资产进

行管理。

3．2低值易耗：是指单位价值人民币5000元以下，使用年限一年以上的非一次性消耗物品，其中单价在500元（含）以上、5000元以下的低值易耗，按固定资产管

理方式进行建帐管理。

3．3固定资产及低值易耗品种类介定：

土地和房屋、房屋设备、动力设备、研发设备、生产设备、技服设备、办公设备、车辆设备、后勤设备、低值易耗品、（后几项不包括在内：递延资产、无形资产、在建工程、出租固定资产）

第三章固定资产管理体制

第四条公司资产的管理实行“统一规划，归口管理，谁使用、谁负责。”的原则。

4．1 公司总裁室：

为资产管理最高机构，负责审批公司各部门的资产年度计划及额度；

4．2 资产管理部：

是公司资产预算、计划的审核和监控部门。

公司资产年度计划及额度预算的整理、审核，出具报告递交公司总裁室。

负责将总裁室批复的各部门年度计划明细及额度预算反馈给各部门。

负责健全公司资产管理体系，规范渠道、采购与结算管理；

资产的管理（建账、调配，清理、核对，损坏、丢失、报废的处理）；

指导平台资产人员工作，在平台推广应用。

4．3 营销管理部：

负责制定办公自动化及网络设备的配备标准。

IT类资产（通讯设备、机房设备、软件类），选型、预算、申报采购。

IT设备的检测与维护及报废的审核。

4．4财务部：

负责有关固定资产的帐务处理。

负责与资产管理部定期对各类资产进行清理、核对。

4．5平台资产专管员：

集团办资产管理部职责在地方平台的延伸。

4．6申购部门：

确保部门资产添置合理性及资产完整性。

清楚资产办理的相关流程及规定，严格执行固定资产管理规定及办理流程，配

合集团办资产管理部及财务部完成本部门资产的日常清理、核对。

4．7资产使用人：

合理使用并维护资产，确保资产完好，及资产标签的完整。

第四章固定资产预算

第五条每年3月15日前，集团办资产管理部向各平台、事业本部、职能部门下发新增固定资产预算通知；固定资产年度购置计划由各平台、事业本部、职能部门根

据新增人员计划、设备更新需求、部门业务规划组织编制。

5．1年度预算：按照预算规定时间各部门上报年度预算[办公类固定资产、低值易耗] 经集团办资产管理部审核确认后上报总裁室审批。

5．2预算调整：各部门严格按照审批后资产预算执行，原则上不予追加，如有特殊情况，须在半年预算调整时，向集团办资产管理部上报追加预算，经审核确认后

报总裁室审批。

5．3额度使用：资产预算额度在本财年内有效，年末的余额不得结转至下一财年。

第五章固定资产的购置和验收

第六条各部门领用固定资产由申请人通过网上NOTES办理。

6．1资产申购

各部门经有相应审批权限的主管人员签字后，提交集团办资产管理部操作。

6．2资产购置

办公类固定资产由集团办资产管理部操作。

IT类固定资产由集团营销管理部操作，集团办备案。

调拨：通过调拨可满足各部门办公需要的资产，由集团办资产管理部或平台资产管理员直接办理调拨。

内购：自有产品可以满足需要时，以内部采购方式办理。

外购：在调拨和内购不能满足申购部门需要的情况下，可以外购。

第六章固定资产管理

第七条购置固定资产，一律先由到各部门审批人确认资产预算。若在预算内，可予办理；

特殊情况，写明理由，报事业本部主管总经理同意，由集团办资产管理部审核，

报总裁室主管总裁审批。

7．1资产建卡立帐：集团办资产管理部负责建帐，建卡，贴标签，落实资产的责任人或代管人。

7．2资产盘点：集团办资产管理部将不定期对各部进行资产抽查；公司每一年启动一次资产的清查整理工作。各部门要根据谁使用、谁负责的原则，配合集团办

资产管理部对责任范围内的资产进行清查。

7．3受赠资产：凡属馈赠公司的资产，受赠部门须在收到实物一周内到集团办资产管理部办理资产入帐手续。

7．4资产外借：因业务需要公司资产需借客户使用的，在明确责任人经各事业部总经理同意，事业本部总经理批准后，提交集团办资产管理部备案。

7．5资产调拨：资产使用人、公用资产代管人、资产所属业务范围等发生变化时，须到集团办资产管理部办理资产调拨手续。见《公司资产调拨流程》7．6资产报废与更新：凡经部门总经理同意，营销管理部确认，已无法满足办公要求的设备，可以申请报废并予以更新。见《公司固定资产报废流程》7．7资产丢失或损坏：凡因资产损坏、丢失，使用人或代管人出据书面报告，由部门总经理确认，并提出处理建议，报集团办资产管理部处理。见《公司固定资

产丢失损坏处理流程》

第七章附则

第八条凡违反以上规定的，由集团办资产管理部根据公司有关规定做出处理意见

第九条本规定的解释权属于集团办资产管理部。

第十条本规定自发布之日起试行。