企业清产核资专项财务审计应提供资料清单
清产核资提供资料清单
2 资产清查损溢认定表
附件（包括：单位同意《资产损溢》的决议或会议纪要；按统一规定索引号 3 （单位性质、预算编码、会计科目编码、证据序列号编码）编制的资产损溢
证据材料（包括外部证据、内部证据、单位对证据说明）
4 《资产清查工作报告》，格式见财资[2016]1号文：附2
（三） 产权资政事业单位资产清查提供资料
序号
内容
（一） 清查表 1 2016年资产清查系统《清查明细表》、《清查报表》、《清查汇总表》；
2 国有资产信息管理系统的资产明细表；
3
财务账套资产负债表（决算）、应收应付往来明细表、科目余额表（一级至 末级）。
是 （否）
（二） 损溢、资金挂账表及附件。
1 行政事业单位国有资产核实申请表（表1、表2）
4 以融资租赁形式取得资产的明细表及融资租赁合同；
5
政府（或上级主管部门）以融资租赁形式取得资产调拨给本单位使用的明细 表
6 临时租用固定资产明细表及合同 ；
7 出租、出借固定资产明细表及合同 ；
（五） 单位基本资料
1 上级编委下达的编制文件、编制登记情况；
2 单位法人证书复印件；
单位基本情况。包括：（1）单位成立时间；（2）单位性质；（3）单位法 3 人；（4）单位人员构成情况（包括：核定编制人数；行政编制人数；事业编
1 （1）土地使用权证；（2）房屋所有权证；（3）汽车行驶证；
2
权属不一致的说明原因，（1）有车改情况的特别说明；（2）上级调拨的固 定资产及调拨给下级的固定资产列出明细表并注明权属情况）。
（四） 其他资料。
1 库存现金盘点表（后附有格式）；
2 2015年12月31日银行对账单（所有帐户）；
资产清查审计资料清单
资产清查审计资料清单资产清查审计资料清单 Prepared on 22 November 2020资产清查审计资料清单一、基础资料1、单位基本情况简介2、事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证3、资产清查承诺函4、房屋所有权证、土地使用权证、车辆行驶证复印件（房屋如为租赁请提供租赁合同）5、单位资产管理制度6、2015年度预决算审计报告7、资产清查自查报告8、申报清查损溢的相关证明材料（包括单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件及资料；因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明）9、主管部门关于进行资产清查工作的通知10、资产权属不一致的说明（电子、纸质版）二、财务资料1、2015年明细账、科目余额表2、2015年度决算报表3、资产清查报表4、资产清查汇总表5、资产清查明细表6、现金清查明细表与现金盘点表7、银行存款清查明细表、对账单和余额调节表及询证函8、暂付暂存款清查明细表及大额往来客户对账联系人、通讯地址、联系电话9、往来明细账(以收付款对象为明细，按账龄划分)、长年挂账往来情况说明——分明细10、存货盘点表11、投资协议、现行章程、被投单位清查时点报表、审计报告、投资资金或资产转移凭证和附件12、固定资产盘点表———按固定资产类型分，须有名称、数量、型号、价值、存放地点、使用人（电子版及纸质版）13、在建工程立项批复、工程预算、施工合同、项目执行情况表、监理报告（如有）14、短期借款协议及长期借款合同15、出租出借资产情况，包括：批复文件、合同协议等（电子、纸质版）16、担保情况，包括：批复文件、合同、诉讼等（纸质版或复印件）17、与审计相关的其他资料。
清算审计资料清单
企业拟清算审计所需资料清单（企业不涉及的资料可以不提供、所有资料请加盖单位公章）资料类型资料目录说明具备(√)已提供(√)账务资料1 会计报表及附注清算开始日2 全部账目近三年3 会计凭证近三年4 科目余额表近三年各年1级至末级的期初、期末和累计发生额审计截止日债权、债务明细表包括账龄5 银行存款对账单、余额调节表近三年各年全部银行存款对账单6 房屋、车辆产权证明7长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8 长短期借款合同，抵押担保资料9 固定资产盘点表近期盘点表，标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10 存货盘点表近期盘点表，截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11 纳税申报表及缴款书所有税种近三年各年纳税资料12 发票使用情况汇总表近三年领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额13 清算公告（三次）14 清算决议15 对外担保合同16 财产清单清算委员会确认备查类资料17 营业执照工商18 税务登记证国税、地税19 组织机构代码证书质量监督局20 纳税鉴定文件国税、地税21 公司章程、协议工商备案22 设立、变更验资报告23 近三年度审计报告24 财务会计制度及相关内部控制制度25 单位组织结构框架图26 股东会、董事会重大决议等文件27 房屋租赁协议以上资料清单并不是完全详尽的，在审计进行过程中我们会根据您单位的实际情况进行补充。
清算组清算审计应提供的资料清单（清算组不涉及的资料可以不提供、所有资料请加盖清算组公章）资料类型资料目录说明具备(√)已提供(√)基本资料1 董事会关于公司清算及成立清算组的决议2 原审批机关关于公司解散、撤销的批准文件3 清算开始日审计报告4 办结海关、财政、外汇管理局等部门有关手续的通知书5公司将会计报表、财务账册等资料移交至清算组的移交清单6 清算组制定的清算方案7 职工安置方案包括职工安置总体方案及详细清单或名册8 债权人会议纪要9 对已知债权人的书面通知和对未知债权人的清算公告10 财产评估作价和计算依据11 资产评估报告12 财产担保合同13 财产担保物清册14对清算期间发生的财产盘盈、盘亏，变卖，无力归还的债务或无法收回的债权，以及清算清单的收入或损失，向董事会提供的说明及证明15 大宗财产处置合同、拍卖成交确认书16 纳税清算申报表及完税证明即清税证明17 公司剩余财产分配的决议清偿一般债务后18 清算结束时预留财产分配预案支档案保管费、审计费等19 清算组编制的清算报告20清算结束，公司将各项凭证、会计账册及会计报表等资料移交保管的清单21 本公司投资人连带责任声明书22 债权人放弃债权声明书23 本公司放弃债权声明书24 清算审计声明书会计资料25 清算开始日资产负债表、损益表26 清算开始日债权、债务清册27 清算开始日财产清单28 清算资产负债表29 清算损益表30 清算财产分配表31 债务清偿表包括应清偿和已清偿数32会计账薄、会计凭证、银行对账单及余额调节表、现金盘点表、发票以上资料清单并不是完全详尽的，在审计进行过程中我们会根据您单位的实际情况进行补充。
清产核资资料专项审计所需资料清单
清产核资资料专项审计所需资料清单清产核资专项审计所需资料清单在我们到达贵公司现场工作之前，请准备以下资料清单。
这是我们需要的一般清单，但在现场审核时，根据具体问题，公司也应准备进一步提供资料。
1.一般资料1.1 国有资产监督管理机构同意立项的批复（如有）1.2 企业清产核资方案，包括清产核资工作人员名单及联系方式。
1.3 企业清产核资报表，包括报表封面、清产核资工作情况表和损失挂账分项明细表。
1.4 企业前三年和清查基准日的会计报表。
1.5 距清查基准日最近一次的审计资料。
1.6 距清查基准日最近一个会计年度的总账及明细分类账。
1.7 企业组织机构图及各部门职责分工。
1.9 与公司内部控制制度相关的各项规章制度，如资金管理办法、资产类管理办法、明确权限分工的文件等。
1.10 企业现存的影响生产经营活动和财务状况的重大合同、重大诉讼事项及其他或有事项详细说明，并提供有关资料及法律顾问或律师的意见。
1.11 有关企业已承担义务或承诺义务的文件或协议。
1.12 企业提供抵押、质押、担保等合同或协议。
1.13 主要客户清单及资产租赁合同。
1.14 场地租赁协议及合同。
1.15 各项保险合同如财产险、火灾险、车辆险等。
1.16 与有关政府主管部门包括税务局等往来文件，如税收优惠文件等。
1.17 企业营业执照。
1.18 企业章程。
1.19 税务登记证。
1.20 外汇批准证明和申请文件、海关登记证明。
2.货币资金2.1 货币资金—现金清查登记表和货币资金—银行存款清查登记表及货币资金损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供2.4—2.7.2.2 现金保管人确认的现金盘点表，包括倒推至基准日的记录。
2.3 清查基准日所有账户银行存款对账单及银行余额调节表、对不能收回的银行已付、企业未付的未达账项，需提供的证据比照坏账损失。
2.4 现金保管人对于短款的说明及相关核准文件。
2.5 管理责任造成的，对责任人的责任认定及赔偿情况说明。
清产核资审计资料清单
清产核资审计资料清单企业进行清产核资专项财务审计时，需要提供以下资料清单：一、基本信息1.公司设立的政府批文、合同、协议、章程等相关文件2.营业执照、税务登记证3.设立及其历次股本变更的验资报告、管理层声明书4.公司简介5.公司内部控制制度6.公司的内部组织机构图、财务制度、工资制度7.工商局出具的最新工商登记信息表（完整版）8.企业及其下属公司清产核资范围及确定依据；二、公司经营资料9.公司经营流程图10.所有客户的信息，包括名称、地址、联系人及联系信息、客户经理、年销售额、对账与结算方法、经营销售政策11.重要的经济合同，包括购销合同、劳务合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等12.公司报告期内与财务有关的请示、汇报文件，以及相关的核准、批复文件，财务决算备案13.其他重要服务与产品相关信息三、财务清查资料14.财务管理方法，如各类资产盘点政策与方法、废弃存货的确认方法、债权债务对账方法、货币资金对账方法、货币资金支出授权政策等15.会计核算原则、政策与会计估计，如固定资产标准、年限、折旧、存货入库与发出计价方法、各类资产计提准备政策、收入确认政策、收入截止分期政策、各类投资核算方法等16.近年度审计报告17.近年度清产核资报告18.清产核资基准日企业清产核资报表及附表19.清产核资基准日所有台帐、会计凭证、账簿、报表资料（提供电子版资料，纸质备查）20.清产核资基准日往来款账龄分析明细表，包括分1年以内、1年到2年、2年到3年、3年以上，以及坏账损失处理的相关决议21.清产核资基准日固定资产明细表，包括类别、购置时间、历史成本、已提折旧、使用情况、存放地点、提取减值准备情况22.清产核资基准日存货明细表，包括品种、账面成本、跌价准备23.2011年清产核资基准日存货进销存报表以及与收发有关的原始单证24.2011年清产核资基准日客户销售收入汇总表，包括客户名称或类别、销售金额25.2011年清产核资基准日供应商采购汇总表，包括商品类别、采购金额26.2011年清产核资基准日向关联方采购和销售交易一览表，包括时间、数量、单价、金额，以及相关支持性文件（如合同等）。
清产核资专项审计总体方案
清产核资专项审计总体方案一、审计目的及审计范围按照公司的要求，对其公司资产开展清产核资专项审计，并出具专项审计报告和经济鉴证证明。
二、清查工作的时间安排签订清查项目委托协议后一个月内出具审计报告和被审计单位的经济鉴证证明。
三、审计方法（一）审计工作内容：1、向客户提供清产核资审计资料清单、各种询证函(借贷款、存款、外地存货、保证、抵押、质押、或有事项、投资及往来科目等)、盘点表(存货、固定资产等)、关联方往来及交易表格、内部控制调查问卷、资产损失取证表格等；2、与客户充分沟通：审计计划、时间进度、审计小组分工、客户扮演的角色、需客户准备资料的时间、内容及审计过程中对客户的期望等；3、指导客户前期准备工作：发询证函、重要存货项目的清理、资产损失相关证明材料准备(原件收集、资料复印等)、资产损失原因说明、辅导基础表填制等；4、与客户确定存货监盘或抽查的单位、时间。
（二）截止日后现场审计阶段1、按资料清单收集应由企业提供的资料；2、完成全部审计工作；3、检查资产损失资料收集是否完备。
（三）出具审计报告阶段1、现场结束后，安排专人负责出具报告，遗留事项与客户的沟通等；2、报告格式及内容包括:清产核资专项财务审计报告、内部控制审核报告、管理建议书、资产损失申报核销项目审核说明、清产核资基础表、清产核资报表、企业资产损失申报说明(应说明损失原因、对原因复杂的应单独说明)、事务所资产损失审核底稿、事务所经济鉴证证明及相关证明材料［清产核资原始凭证材料和具有法律效力的证明材料(可以是复印件)，应当分类汇编成册，并列出目录，以便于工作备查等。
四、审计关注重点1、流动资产1）货币资金：重点审计企业的现金是否存在短缺，各类银行存款是否与银行对账单存在差异，其他货币资金是否存在损失等；2）应收款项：重点审计应收款项的账龄分析及其回函确认的情况，坏账损失的确认情况；2、固定资产包括设备及其配套设备、仪器仪表、交通工具、办公设备等）、地面建筑物及构筑物。
净资产审计所需提供资料清单
净资产审计所需提供资料清单文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-黑龙江华轩会计师事务所有限公司Heilongjiang Huaxuan Certified Public Accountants Office Co., Ltd.净资产审计企业所需提供资料清单一、一般资料：1、公司概况：至少应简述公司历史沿革（包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立）、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况、资产交换或收购、出售等重大活动等。
2、公司的组织结构图：该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、各部门主要负责人；内部控制制度。
3、公司的合同、章程，与成立相关的政府批复，批准证书，营业执照副本，公司的验资报告、出资证明和资产评估证明等。
4、最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、清产核资审计报告及其他专项审计报告，最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表）。
5、公司审计年度所有董事会、监事会、股东大会、经理办公会议等会议纪要，决议。
6、各种税项的有关减免税规定，纳税资料，完税证明及税务部门检查结论；增值税、所得税及其他发生金额较大税金纳税申报表（分月）；如曾受税务处罚，需提供相关处罚决定书及企业补税、交纳罚金凭证并附相关说明。
7、税务登记证及外汇登记证，银行开户许可证，贷款证。
8、与其他单位订立的产品销售合同，价格协议及技术合作协议；公司的购销政策，主要供应商、主要销货商及年供销量统计表；报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单，价格变动较大需附说明。
销售流程图及文字说明。
9、所有的长、短期贷款合同及有关担保文件，公司对外抵押、担保明细表及相关文件。
10、公司的财产保险文件、房产证、土地使用证、行车本、无形资产注册证书、知识产权转让或许可协议等；土地，房产租赁协议及其登记证明。
财务收支审计需提供的主要资料
财务收支审计需提供的主要资料
财务收支审计所需主要资料包括综合资料和财务报表项目资料。
综合资料包括企业概况、营业执照、企业章程、资质证书、验资报告、组织机构代码证、税务登记证、行业资质许可证以及期间利润分配方案和股东会决议等重要的文件资料。
财务报表项目资料包括期间账本、会计凭证、财务报表以及历年审计报告、各月纳税申报表、所得税汇算表、银行对账单、银行存款余额调节表、存货盘点表、短期投资明细表、固定资产盘点表、长期投资、无形资产、短期和长期借款、营业费用、管理费用、财务费用明细表等。
在提供资料时，需要注意提供完整、准确的信息，包括房屋建筑物权属证明、他项权证、竣工交验文件、购房合同、竣工结/决算资料、车辆行驶证、购车、机器设备的购买、合同等。
同时，还需要提供在建工程有关证书、平面图、施工合同、
预算、工程进度报表及付款情况、有关批复、决议或文件、入账凭证等。
如果企业认为有其他重要情况或资料需要提供，也应及时向审计人员说明。
在审计过程中，审计人员还可能要求提供其他资料，企业也应积极配合。
清产核资及专项审计所需资料清单
专项审计所需资料清单被审计企业应在审计组进点前准备好如下资料：注：母公司和子公司及合营联营公司具体财务资料资料暂时按最近两年提供。
1、企业基本情况包括但不限于：企业组织结构、资本结构、成立时间及历史延革、注册资本、职工构成、法人代表、经营范围和下辖机构、企业所在行业情况。
2、企业成立合同、协议、章程或政府批复批文；工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证、特殊行业的经营许可证等文件。
3、企业组织机构及与之对应的管理人员结构资料及职责分工资料；财务机构设置情况及及人员详细分工；内部审计机构设置运转和人员配置情况。
4、近两年以来重要的长期经济合同、协议（租赁、投资、担保、抵押、借款等）5、近两年纳税的有关规定及征免税的批准文件及年度纳税申报资料6、近两年各项减值准备计提、转回与核销的基础资料和批准文件7、按“企业会计准则”编制的会计帐簿、凭证、会计报表及其附注，其中包括：各项实物资产盘点表、资产所有权证书（包括但不限于土地使用权证、房屋产权证、行车证等）、银行对账单、询证函及余额调节表、往来账账龄分析以及历年与对方核对（二次函证）的结果，各项投资协议、合同及主管部门的批准文件，接受投资单位经审计的会计报表，借款合同或协议等；8、重大的未决经济纠纷案件，其预计损失情况（包括但不限于案件进展情况、重要法律证据、相关法律条款、重要原始凭证、合同、文书、律师对案件裁判结果的法律意见书等）；9、提供担保或抵押等或有负债事项的相关资料及说明（包括但不限于为集团内部各单位及集团外部单位融资、贷款提供担保的担保金额、担保合同、期限、被担保单位的基础资料、财务资料以及其他未在报表上反映的集团所承担的潜在义务情况等）；10、企业会计政策制定及执行资料（包括但不限于所执行的会计制度、财务制度，行业内部财务管理及会计处理的文件、政策、部门规章，及企业内部制定的重大会计政策等）；11、企业历年来的验资报告、审计报告、企业所得税汇算清缴报告及评估报告；12、企业设计的内部控制制度及其执行情况报告；我们提出的总体资料范围为12项，在各个会计科目的清查和审计中我们将详细要求其他需企业提供、准备的资料，请各参与清产核资及审计的企业在审计组进点前按本方案的要求做好资料准备工作，特别是确认资产损失和预计损失的证明资料。
审计需要提供的相关资料清单
每年合格供应商目录及年度评审资料
5
任期内每年废旧物资处理明细台账及相关资料
6
物资到货登记簿，收料单，领料单，单位工程耗用材料电子台账，物资收发存管理台账
7
周转材料管理台账及盘点、领退、保养、调拨、报废等相关资料
8
2016年末存货盘点资料及盘点工作报告
七
市场开发管理
1
市场开发管理制度目录及制度
市场部
办公室
14
关于职工食堂管理的情况说明，包括核算模式，管理方式，用工形式，食堂补贴发放或开支办法，存在的问题和建议等
后勤管理部
15
对企业负责人职务消费管理制度执行情况说明
16
工资计算单，个人所得税计算明细
17
2012-2016工会经费开支情况表，相关的会计凭证，工会财务人员资格证书复印件工会工作部Fra bibliotek18资财部
十
内部审计管理
审计部
1
公司上任领导离任审计报告
2
近三年内部审计工作计划
3
近三年内部审计报告、自查材料
4
贯彻落实集团（股份）审计工作会议精神的相关报告、材料
十一
合同预算管理
经法部
1
合同、结算、分包、招投标、范本、奖励等相关的公司级经营管理制度及管理机制
2
任期内承包合同的台账、合同、审签记录、交底记录及相关资料
6
任期内企业合并、分立、重组、改制情况说明
四
人力资源管理
人资部
1
人力资源管理相关制度目录及制度
2
任期内各年应付职工薪酬明细表
3
核定各年工资总额的文件
4
任期内每年合并报表口径的员工花名册（电子版）
企业清产核资专项财务审计应提供资料清单
企业清产核资专项审计资料清单1、企业及其下属子公司(包括各级子公司)、分支机构(包括所有独立核算单位)总体框架示意图,并说明清产核资范围及确定依据;2、企业基本情况及业务情况简介,包括主要的原材料供应商和销售客户、主要产品的生产工艺流程等;3、企业章程、营业执照、税务登记证及其他批准文件等;4、企业组织机构图及董事会、监事会、高级管理人员名单和各分厂部门的负责人名单;企业关联单位名单;企业各分支机构情况;5、企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要;6、企业的内部控制制度、财务制度及采用的会计政策;7、清产核资年度会计报表及帐簿凭证,近两个会计年度的审计报告(包括企业主管部门、财政部门对企业年度决算批复资料)和近二年有关部门财税检查报告;8、清产核资基准日各存款户的银行询证函、银行对帐单、银行余额调节表;9、清产核资基准日各往来单位(含应收应付、其他应收应付、预收预付)的询证函,不能提供询证函应请财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供说明;10、清产核资基准日外部保管的股票、债券等有价证券的询证函,询证函内容应包括有价证券是否存在质押、担保、冻结等事宜;11、清产核资基准日发出商品、委托加工材料、委托代销商品的询证函,询证函内容应包括该等存货的品质状况等事宜;12、企业对外投资的出资协议书,被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明书、上年度业经审计的会计报表和审计报表;13、企业固定资产的产权证明,如房屋产权证、车辆行驶证、主要设备的采购合同和发票,重要固定资产的验收报告;14、企业无形资产的产权证明,如土地使用证、专利证书、其他无形资产的购买协议;15、企业长短期借款合同和资产抵押合同以及重大财务承诺书;16、企业享受的税收优惠政策、本年度及上年度的纳税申报表、所得税汇算表;17、企业抵押(含质押)事项、担保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明;18、企业认为有必要提供的其他资料,包括与清产核资基准日有关的、以前年度会计及其他资料;19、管理当局声明书。
净资产审计所需提供资料清单
黑龙江华轩会计师事务所有限公司HeilongjiangHuaxuanCertifiedPublicAccountantsOfficeCo.,Ltd.净资产审计企业所需提供资料清单一、一般资料：1、公司概况：至少应简述公司历史沿革（包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立）、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况、资产交换或收购、出售等重大活动等。
2、公司的组织结构图：该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、各部门主要负责人；内部控制制度。
3、公司的合同、章程，与成立相关的政府批复，批准证书，营业执照副本，公司的验资报告、出资证明和资产评估证明等。
4、最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、清产核资审计报告及其他专项审计报告，最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表）。
5、公司审计年度所有董事会、监事会、股东大会、经理办公会议等会议纪要，决议。
6、各种税项的有关减免税规定，纳税资料，完税证明及税务部门检查结论；增值税、所得税及其他发生金额较大税金纳税申报表（分月）；如曾受税务处罚，需提供相关处罚决定书及企业补税、交纳罚金凭证并附相关说明。
7、税务登记证及外汇登记证，银行开户许可证，贷款证。
8、与其他单位订立的产品销售合同，价格协议及技术合作协议；公司的购销政策，主要供应商、主要销货商及年供销量统计表；报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单，价格变动较大需附说明。
销售流程图及文字说明。
9、所有的长、短期贷款合同及有关担保文件，公司对外抵押、担保明细表及相关文件。
10、公司的财产保险文件、房产证、土地使用证、行车本、无形资产注册证书、知识产权转让或许可协议等；土地，房产租赁协议及其登记证明。
11、公司及所属公司有关的验资报告，资产评估报告，国资局的确认及对实物投资的批复，各项财产股权转移手续文件，重要对外投资协议/合同。
12、审计年度公司本年度财务预算文件和预算变更文件。
01 审计需提供资料清单
审计清算需提供资料清单1：营业执照副本；国地税务登记证副本；组织机构代码证副本；2：12月份资产负债表、利润表；3：1-12月份企业所得税、增值税（或营业税）纳税申报表、地税纳税申报表、社保申报表；所得税完税凭证；4：12月份银行对账单、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表。
5：12月份工资明细表复印件；本年如有贷款，提供贷款合同，部分销售合同和采购合同。
6：企业纸质或电子账册（如果是财务软件，通知我们用工具取数，无需提供电子账册和账本）及全年会计凭证7：如实收资本有变动，请提供验资报告复印件，如果有股东变更，提供工商核准通知书、新章程、股权转让协议、股东会决议；8：上年度的会计审计报告，如未审计提供上年度财务报表；验资报告复印件；公司章程；9：外资企业提供《外汇登记证》;《财政登记证》和《批准证书》复印件；10：房地产企业请提供《用地及工程规划证》《土地使用证》《开工证》《预售证》，当年销售情况明细表复印件；11：当年度税务检查文书，报经税务机关审查批准文件复印件；12：组织机构及管理人员结构和企业内部控制制度；13：股东大会会议记录和董事会会议记录；14：工程竣工结算单；验收证明及造价审核报告；15：长；短期借款合同复印件；16：重要长期经济合同；协议（涉及收入）复印件；17：政府对公司的重要批文（含公司成立批文）复印件；18：对外投资的合同；被投资企业的章程；审计报告复印件；19：主要资产的所有权证明复印件；20：关联方名单；与关联交易；或有事项；期后事项；承诺事项等有关资料；惠州市天伦会计师；税务师事务所（普通合伙）地址：惠州市麦地南路华厦花园E-E1栋202号写字楼电话：0752-******* 传真：0752-*******。
审计报告所需要的资料清单
审计报告所需要的资料清单
审计报告所需要的资料清单
1.营业执照，税务登记证，组织机构代码证复印件
2.验资报告，公司章程，上年度税审报告
3.企业基本情况表
4.审计年度资产负债表、利润表
5.银行对账单(包括外汇银行对帐单)，余额调节表
6.享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7.存货盘点表，固定资产盘点表，新增固定资产发票复印件
8.报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
9.重要经营合同、协议复印件(房租合同及发票、借款合同及利息支出凭证、购销合同等)
10.往来明细
11.企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表
12.上缴工会经费证单
13.软件开发企业、高新技术企业等认定文件
14.其他资料。
资产清理审计所需资料清单 -
资产清理审计资料清单(一)公司基本情况（成立时间、公司性质、主管部门、现有在职职工人数及退离休职工人数、公司地址、占地面积、主要经营活动、亏损状态持续时间、目前经营状况等）、营业执照、税务登记证、公司代码证、验资报告、公司章程。
(二)公司清理立项批文（董事会或股东大会、上级批文）。
(三)公司清理方案及实施情况，包括成立清理小组的情况，资产分配方案，清理期的财产变现情况。
(四)公司对债权债务清理偿付的方案。
(五)公司年月会计报表及财产清册。
(六)资产抵押情况说明、对外提担保情况说明、法律诉讼情况说明。
(七)清理截止日的需提供以下财务资料：1、科目末级的科目余额表2、所有末级科目的明细账3、近三个年度会计报表4、其他相关项目资料1)所有银行的银行存款对账单、余额询证函、银行账户销户资料；2)现金盘点表（会计及出纳要签字）；3)应收账款、预付账款、其他应收款明细表（包括款项性质、账龄分析、收回的可能性等内容）、应收款项的询证函；4)存货的盘点表（包括存货质量状况、处理变现等情况）；5)固定资产盘点表（包括固定资产状况、处理变现等情况）（盘点表上要有盘点日期、盘点人、监盘人等相关人员的签字）、相关资产的产权证（车辆行驶证、房产证、土地使用证等）；6)长期投资明细表及被投资单位会计报表；7)无形资产（形成时间、原值、摊销情况、相关权证如专利证书）；8)在建工程等明细表；9)长短期借款明细表、借款合同、本息余额银行询证函；10)应付账款、其他应付款、预收账款明细表；11)应交税金、应付职工薪酬等负债科目明细表；12)股东会或清理小组关于资产及往来处置的决议；13)职工名册及及安置方案。
14)审计人员将根据现场情况和审计需要，要求进一步提供资料。
《各项审计所需资料清单》【可修改文字】
可编辑修改精选全文完整版《各项审计所需资料清单》1）汇算清缴审计（2）综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、单位关联企业名单；8、其他相关资料。
注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章（3）财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。
其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书。
二、弥补亏损审计a、综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、单位关联企业名单；8、其他相关资料。
注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章b、财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。
c、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书。
最新审计需要提供的相关资料清单
五
资产管理
资产部
1
固定资产管理相关制度目录及制度
2
账销案存资产管理台账及年度报告
资财部
3
任期内每年固定资产采购计划及批复
4
2016年固定资产盘点清册、盘点工作报告
5
土地证、房产证、车辆行驶证复印件或扫面件
6
任期内采购、修理、融资租入、经营租入固定资产的租赁合同清单、合同、合同审签记录及相关资料
3
任期内承包合同竣工结算、台账、结算总结及相关资料
4
企业内部经济责任制细则、内部定额、考核成本及相关资料
5
任期内制定或签署的各项目成本预算、项目经营目标责任书；内部经济责任（或承包）考核奖罚兑现情况和材料
6
任期内经济活动分析、成本分析制度及材料；亏损、垫资或经营异常项目的专项说明、减亏策划或分析材料
26
任期内各年末银行询证函、银行对账单、银行存款余额调节表
27
任期内各年末短期投资明细表，请列示投资金额、期末市价、跌价准备数额
28
公司有关财务损失审批及税务部门批准处理的文件，税务部门出具的完税证明
29
2016年末应收票据明细表，请列示票据的种类、出票日、到期日及票据金额，如有贴现、抵押的，应予以说明
战略部
18
职工持股企业（多经）清理上报方案文件及批复、审计报告、评估报告、股东决议，清算关闭、脱钩的要提供工商变更的相关证据
战略部
19
职工持股企业收购相关凭证复印件
战略部
20
职工持股企业清理整体情况说明，包括原有多少家企业，脱钩、关闭、收购情况，目前存在的问题等
战略部
21
清产核资审计对方所需提供
清产核资工作所需的资料
XX单位应在审计组开展审计工作前准备好如下资料：
1、清产核资XX单位基本情况、组织机构及人员配备，财务机构及人员分工；
2、2015年1月至清产核资基准日编制的会计帐簿、凭证、会计报表及其附注，其中包括：各项实物资产盘点表、资产所有权证书、银行对账单及询证函、往来账账龄分析以及历年与对方核对的结果、借款合同或协议等；
3、2012年至2014年XX单位发生的所有往来明细账。
（包括但不限于：应收款项明细账、应付款项明细账、预收款项明细账、预付款项明细账、其他应收款项明细账、其他应付款项明细账）
4、XX单位清产核资自查中，按本方案要求搜集、补充、完善并分类装订成册的各项资产损失证据和资料；
5、确认无法收回的超过三年以上的应收医疗款的相关证据；
6、药品及库存物资盘点表及盘盈、盘亏、毁损清单；
7、固定资产盘点表及盘盈、盘亏、毁损清单；
8、应确认的资产、负债清单及相关依据；
9、重大的未决经济纠纷案件，其预计损失情况；
10、或有负债事项的相关资料及说明；
11、XX单位设计的内部控制制度及其执行情况报告；
12、与上述审计相关的、有可能对注册会计师做出专业判断产生重要影响的其它相关资料。
清产核资资料清单
4.15 社会中介机构(具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所)出具的经济鉴证证明
5 待摊费用
5.1 待摊费用清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供5.2—5.6
5.2 企业对已失去摊销意义的费用项目说明
5.3 企业对清查出难以自行消化的长期待摊费用未摊销情况说明
10.2 短期借款、长期借款合同及利息支付情况
10.3 应付票据的利息率及支付情况
10.4 应付账款、预收账款、其他应付款的形成原因
10.5 预提费用的计提依据、长期未转销的原因及是否实际负担的预提费用项目
10.6 应交税金、其他应交款的具体内容、长期未交款项的原因、税费政策
10.7 应付工资、应付福利费的具体内容及政策
2 货币资金
2.1 货币资金—现金清查登记表和货币资金—银行存款清查登记表及货币资金损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供2.4—2.7
2.2 现金保管人确认的现金盘点表(包括倒推至基准日的记录)
2.3 清查基准日所有账户银行存款对账单及银行余额调节表、对不能收回的银行已付、企业未付的未达账项，需提供的证据比照坏账损失
2.4 现金保管人对于短款的说明及相关核准文件
2.5 管理责任造成的，对责任人的责任认定及赔偿情况说明
2.6 涉及刑事犯罪的，提供有关司法涉案资料
2.7 社会中介机构(具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所)出具的经济鉴证证明
3 坏账损失
应收款项(包括应收账款、其他应收款、应收票据和预付账款)清3.1
7.4 盘盈固定资产的价值确定依据(同类固定资产市场价格、类似资产购买合同、发票或竣工决算资料)
审计需要提供的相关资料清单
14
关于职工食堂管理的情况说明，包括核算模式，管理方式，用工形式，食堂补贴发放或开支办法，存在的问题和建议等
后勤管理部
15
对企业负责人职务消费管理制度执行情况说明
16
工资计算工会经费开支情况表，相关的会计凭证，工会财务人员资格证书复印件
工会工作部
18
8
任期内各个核算帐套的年末明细余额表（到科目末级）
9
任期内各母子单位清产核资审计报告
10
任期内各母子单位根据清产核资审计报告进行调账的凭证复印件
11
任期内税务及行业等有关部门专项审计及检查报告
12
任期内母公司总部汇总报表、各成员单位报表及汇总工作底稿
13
2012-2016年财务预算及预算执行情况分析说明
22
2014年股份制改造相应的调整凭证复印件（重要，对业绩评价重大影响）
23
2011年划归中能建有关豁免、增资等涉及所有者权益变更的凭证复印件及相关说明（重要）
24
每年920资金拨付凭证复印件，920资金拨付、开支、专户存储情况说明，含2016年末920资金剩余挂账情况。（重要）
25
2012-2016年银行借款合同目录、合同，集体决策记录，集团批复，抵押资产清单、抵押协议
财务会计资料
资财部
1
财务会计相关的规章制度目录、制度内容（电子版或纸质）
2
母公司及子公司任期内年度会计报表审计报告
3
母公司及子公司任期内年报审计出具的管理建议书
4
母公司及子公司任期内年报财务专项说明
5
母公司及子公司任期内年报财务情况说明书
6
母公司及子公司任期内年报的基本情况表
7
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业清产核资专项审计资料清单
1、企业及其下属子公司（包括各级子公司）、分支机构（包括所有独立核算单位）总体框架示意图，并说明清产核资范围及确定依据；
2、企业基本情况及业务情况简介，包括主要的原材料供应商和销售客户、主要产品的生产工艺流程等；
3、企业章程、营业执照、税务登记证及其他批准文件等；
4、企业组织机构图及董事会、监事会、高级管理人员名单和各分厂部门的负责人名单；企业关联单位名单；企业各分支机构情况；
5、企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要；
6、企业的内部控制制度、财务制度及采用的会计政策；
7、清产核资年度会计报表及帐簿凭证，近两个会计年度的审计报告（包括企业主管部门、财政部门对企业年度决算批复资料）和近二年有关部门财税检查报告；
8、清产核资基准日各存款户的银行询证函、银行对帐单、银行余额调节表；
9、清产核资基准日各往来单位（含应收应付、其他应收应付、预收预付）的询证函，不能提供询证函应请财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供说明；
10、清产核资基准日外部保管的股票、债券等有价证券的询证函，询证函内容应包括有价证券是否存在质押、担保、冻结等事宜；
11、清产核资基准日发出商品、委托加工材料、委托代销商品的询证函，询证函内容应包括该等存货的品质状况等事宜；
12、企业对外投资的出资协议书，被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明书、上年度业经审计的会计报表和审计报表；
13、企业固定资产的产权证明，如房屋产权证、车辆行驶证、主要设备的采购合同和发票，重要固定资产的验收报告；
14、企业无形资产的产权证明，如土地使用证、专利证书、其他无形资产的购买协议；
15、企业长短期借款合同和资产抵押合同以及重大财务承诺书；
16、企业享受的税收优惠政策、本年度及上年度的纳税申报表、所得税汇算表；
17、企业抵押（含质押）事项、担保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明；
18、企业认为有必要提供的其他资料，包括与清产核资基准日有关的、以前年度会计及其他资料；
19、管理当局声明书。