行政事业单位差旅费报销存在的问题及对策
机关事业单位差旅费报销存在的问题和报销流程
机关事业单位差旅费报销存在的问题和报销流程王晓敏（包头财经信息职业学校，内蒙古 包头 ０１４０３０）［摘 要］我国对机关事业单位工作人员出差制定了详细的规章制度，各省市也根据地方实际情况制定了相应的《本级党政机关差旅费管理办法》，实施以来取得了好的成效，一定程度上达到了厉行节约，反对浪费的目的。
但是在执行过程中，还是遇到很多问题，针对这些问题，结合工作实际，提出一些解决对策，并给出比较规范的报销流程。
［关键词］机关事业单位；差旅费；报销流程［ＤＯＩ］１０ １３９３９／ｊ ｃｎｋｉ ｚｇｓｃ ２０１７ １４ ３４１ 机关事业单位工作人员因公出差，应按照规定合法合理报销差旅费，厉行节俭，反对浪费。
差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
差旅费是行政事业单位经费中一项经常性支出项目，业务量多，金额也较大，造成管理难度较大，所以建立科学合理的差旅费报销管理制度和报销流程是十分必要的。
各单位应当建立健全公务出差审批制度。
出差必须按规定报经单位有关领导批准，严格控制出差人数和天数，严格控制差旅费支出规模，严禁无实质内容、无明确公务目的的出差活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
１ 机关事业单位工作人员报销差旅费存在的问题 目前，我国对机关事业单位工作人员出差制定了详细的规章制度，各省市也根据地方实际情况制定了相应的《本级党政机关差旅费管理办法》，实施以来取得了好的成效，一定程度上达到了厉行节约，反对浪费的目的。
但是在执行过程中，还是遇到了一些问题：第一，标准不执行，制度不落实。
虽然行政事业单位制定了差旅费开支标准，并对各类人员的住宿金额予以详细规定，但是由于客观和主观两方面原因，一些出差人员片面强调各种理由，导致各种费用尤其是住宿费仍然未得到有效控制，造成差旅费居高不下，例如：按照制度规定住宿费应该按照住宿发票实报实销，有些人钻制度的空子，不管实际发生多少费用，都按照最高上限标准来报销，采取“少花多开”的方式，实际住宿费每天１２８元，但是按照报销上限是每天３２０元，于是出差人员就让住宿单位按照每天３２０元的金额开发票，从中挣取住宿费差额。
差旅费存在的问题及解决措施
差旅费存在的问题及解决措施一、问题述评近年来，随着经济全球化和信息技术的快速发展，企业与个人之间的商务差旅不断增加。
然而，差旅费报销却成为企业管理中一个麻烦且繁琐的环节。
在实践中，我们常常遇到以下几个问题：1. 繁杂的报销流程：差旅费报销涉及各类票据、发票，需要收集、整理和核对大量材料。
这一过程通常需要耗费大量时间和精力，使得员工在办公室事务上花费了过多的时间。
2. 不规范的报销标准：不同企业对于差旅费用标准缺乏统一规定，导致在处理相同开支时申请款项发生偏差。
这种情况下，一些员工可能会出现违规操作或过度报销，并引发财务风险。
3. 难以核实的消费信息：很多员工在差旅期间需要支付自己的支出，并希望能够通过报销获得相应补偿。
然而，在许多情况下，证明这些支出并非私人性质仍面临困难，导致了员工的经济负担。
以上问题给企业和员工带来了很多困扰，迫切需要寻找解决措施。
二、解决措施为了解决差旅费报销中存在的问题，请公司采用以下几个措施：1. 搭建电子报销平台为简化报销流程，公司可以借助信息技术搭建自己的电子报销平台。
这个平台可以让员工在线提交差旅费用申请，并上传相关票据和发票照片。
这样做不仅提高了报销效率，还能减少纸质文件的使用，降低成本。
2. 设定统一标准公司应该在内部制定一套统一的差旅费用标准，并将其明确告知所有员工。
明确规定的费用项目和上限将有助于提高员工对于合理开支的认知，并减少违规操作或过度报销的可能性。
3. 加强审计与监管为确保费用使用合规，公司可以设立专门部门或聘请专业机构进行审计与监管。
这些机构可以定期检查员工差旅费用申请以及相关证据材料，并以适当方式通知发现异常行为，防止财务风险的发生。
4. 简化消费凭证为了解决员工难以提供差旅费用支出证明的问题，公司可以考虑使用一卡通或员工信用卡。
这样，员工的差旅费用就能直接通过银行账单来证明，大大降低了报销过程中的困扰和成本。
5. 建立相关培训机制为增强员工对于合规性的理解和意识，公司应该定期开展关于差旅费用标准和报销流程的培训。
行政事业单位差旅费报销管理探讨
２０２２年㊀第７期Ә业务技术行政事业单位差旅费报销管理探讨ʻ辽宁省生态环境监测中心㊀卜晓艳摘要:差旅费报销是行政事业单位财务管理的一项重要内容ꎬ其政策性强㊁涉及面广㊁报销频次高ꎬ既关系到职工的切身利益ꎬ也容易产生报销管理不规范ꎬ甚至违法违纪等问题ꎮ文章分析了行政事业单位差旅费报销管理的现状并指出其中存在的问题ꎬ并结合当下财政预算管理一体化系统推进进程ꎬ有针对性地提出改进和完善差旅费管理的对策和建议ꎬ以供政策制定部门和会计实务工作者作参考ꎮ关键词:差旅费㊀报销管理㊀预算管理一体化中图分类号:Ｆ８１一㊁差旅费报销政策现状差旅费是行政事业单位运转中最为常见的费用ꎮ如表１所示ꎬ从２０１３年１２月开始ꎬ财政部及相关部门相继出台了一系列差旅费管理办法及标准ꎮ一方面有利于行政事业单位严格按国家相关制度规定使用财政预算资金ꎬ明确职责范围ꎬ确保资金的安全㊁合理使用ꎻ另一方面从提升管理㊁完善内部控制㊁建立长效机制的角度出发ꎬ规范国内差旅费开支标准和流程ꎬ有利于认真贯彻中央八项规定精神ꎬ建立健全厉行节约㊁反对浪费的制度体系[１]ꎮ表１㊀中央及辽宁省省直单位差旅费报销制度中央制度辽宁省省直制度名称文号名称文号«中央和国家机关差旅费管理办法»财行 ２０１３５３１号«辽宁省省直机关差旅费管理办法»辽委办发２０１４ １３号«中央和国家机关差旅费管理办法有关问题的解答»财行 ２０１４ ９０号«关于调整中央和国家机关差旅费标准等有关问题的通知»财行 ２０１５４９７号«转发财政部关于调整中央和国家机关差旅住宿费标准等有关问题的通知»辽财行 ２０１５１０１７号续表１中央制度辽宁省省直制度名称文号名称文号«中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表»财行 ２０１６７１号«转发财政部关于中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿标准明细表的通知»辽财行２０１７４００号«关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知»财办行 ２０１９１０４号«关于进一步规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知»辽财行２０１９２７５号二㊁政策执行中存在的问题尽管我国制度政策相对完备ꎬ但在执行过程中还是存在出差人员类别划分㊁区域划分㊁标准确定㊁内涵边界不清等问题ꎮ(一)行政级别划分中 相当职务 问题根据«中央和国家机关差旅费管理办法»(财行 ２０１３ ５３１号)ꎬ出差人员按行政级别划分为部级及相当职务人员㊁司局级及相当职务人员㊁其余人员３类ꎮ但此分类标准与事业单位的实际情况并不完全相符ꎬ事业单位除了行政管理人员ꎬ更多的是教授㊁副教授㊁讲师㊁研究员㊁副研究员㊁助理研究员㊁教授级高级工程师㊁高级工程师㊁中级工程师等专业技术人员ꎮ如何理解 相当职务 ꎬ即将事业单位专业技术人员类５４Ә业务技术２０２２年㊀第７期别与行政人员分类一一对应ꎬ各单位的做法各不相同ꎮ造成这种人员类别划分差异的部分原因在于各省市事业单位的人事管理制度各不相同ꎬ更重要的原因在于标准确定问题ꎬ即对 相当职务 的对应关系没有明确ꎬ让各事业单位对此难以把握ꎬ再加上对国家政策的理解不同ꎬ从而造成执行结果不同ꎮ城市间交通费和住宿费的报销标准都与出差人员的类别划分相联系ꎬ不同技术职务和行政级别对应不同的乘坐交通工具等级和住宿费标准ꎮ因此ꎬ人员类别划分的不同就会导致使用同一性质的经费出差或者同一工作任务ꎬ不同事业单位同一职级的技术人员在乘坐交通工具的等级上和住宿费标准上存在差别ꎬ进而对差旅费报销管理有意见ꎬ降低了差旅费报销制度的权威性ꎬ造成了事实上的不合理和不公平ꎮ(二)行政区域划分问题根据«中央和国家机关差旅费管理办法»(财行 ２０１３ ５３１号)ꎬ差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的相关费用ꎮ有的单位办公地址位于城市间交界附近ꎬ有的单位常驻区域辽阔ꎬ将出现去常驻地以外城市办公时间短于城市内外出工作时间的情况ꎮ这种情况下ꎬ去常驻地以外城市办公符合差旅费报销制度范畴ꎬ出差时间虽短ꎬ但有补助ꎬ在常驻地城市内外出工作时间虽长ꎬ但无补助ꎬ对差旅费报销管理工作产生质疑ꎮ(三)市内交通补助的矛盾按照公务用车管理办法ꎬ对于出差任务提供车辆保障ꎬ单位不再承担市内交通补助ꎬ但对公务出差免费搭乘其他外单位车辆或者私家车辆的情况ꎬ派出单位是否承担交通补助ꎬ差旅费报销制度并没有给出明确规定ꎬ但基于公务用车管理等其他规定及实际管理需要ꎬ很多报销单位对这种情况并不给以报销ꎮ这种情况下有的报销人免费搭乘外部车辆的同时ꎬ为了报销交通补助ꎬ发生买票ꎬ但不实际坐车的情况ꎻ或者仅提供城市间交通车票ꎬ而对到达外地后免费搭乘车辆的事项并不说明ꎬ财务人员对工作任务具体执行情况并不知晓ꎬ容易出现多报销市内交通补助的情况ꎮ对国家而言ꎬ增加了工作成本ꎻ对于隐瞒具体行程的报销人而言ꎬ多报销补助ꎬ存在违规违纪行为ꎻ对于如实填报的报销人而言ꎬ不报销补助ꎬ容易造成比较后的心里失衡ꎮ(四)会议㊁培训中差旅费报销问题有些交叉规范类文件ꎬ比如«党政机关国内公务接待管理规定»㊁«中央和国家机关会议费管理办法»㊁«中央和国家机关培训费管理办法»等对差旅费管理与公务接待㊁会议㊁培训管理等相关联的行为存在交叉后进行统筹㊁协调后制定的规范ꎬ以上文件针对食宿问题大多要求 按照差旅费管理办法执行 ꎬ但对会议通知㊁培训通知等文件内容关于差旅问题没有硬性规定具体描述方式ꎮ按照相关要求ꎬ接待单位免费提供住宿㊁伙食㊁交通费时ꎬ派出单位理应不再报销住宿费㊁伙食补助费和交通费ꎮ但实际工作中ꎬ财务报销需要根据文件的具体安排判断是否给予报销ꎬ当对方单位提供的通知文件内容不明确㊁不提及接待情况时ꎬ有的报销人不说明㊁故意隐瞒被接待情况ꎬ甚至有的报销人故意不提供相关文件ꎬ出差事由上不标明 参加公务接待㊁培训㊁会议 ꎬ而是由其他出差理由替代ꎬ造成报销时财务人员无判断依据ꎬ多支付差旅费补助ꎬ同时报销人也存在违规㊁违纪的行为ꎮ(五)专家报销会议评审差旅费问题专家费除了培训中产生的专家授课费用有文件明确外ꎬ专家因为咨询㊁评审㊁论证㊁验收等事由而发生的差旅费用均没有相关文件加以明确ꎮ首先ꎬ专家由此产生的差旅费应该由谁承担ꎬ是派出单位还是邀请单位ꎻ其次ꎬ专家得到相应劳务报酬情况下ꎬ还可不可以报销差旅费ꎮ目前ꎬ各个省市ꎬ甚至同一省市不同单位对此类报销业务执行都不一致ꎬ造成来自不同省市专家参加同一性质工作ꎬ专家差旅费得到的保障方式并不相同ꎬ有的由接待单位承担ꎬ有的由派出单位承担ꎬ甚至承担内容也不尽相同ꎮ三㊁解决方法和建议(一)进一步明确相关内涵范围ꎬ尽可能缩小模糊地带１.保证制度的刚性和严肃性ꎬ最大限度地体现公平ꎮ建议财政㊁人事等相关部门应做到 放 ㊁ 管 结合ꎬ在赋予行政事业单位一定自主权的同时ꎬ在一些共性问题ꎬ如 行政和事业级别对应问题 等要给予必要的统筹和指导ꎬ进一步明确 相当职务 的内涵ꎬ标准要尽量明确ꎬ有利于各个单位制度执行的一致性㊁规范性ꎬ减少政策执行不一致造成出差人员之间横向比较６４２０２２年㊀第７期Ә业务技术产生的不平衡ꎮ财务工作者有文件可遵循㊁有据可依㊁减少自由裁量权ꎬ减少财务工作者犯错可能性ꎬ避免造成不同人员的区别待遇ꎮ２.适当拓展差旅费管理办法ꎮ对于市内出差确实远的工作任务ꎬ差旅费管理办法可以适当拓展一下适用范围ꎬ或者另行制定相应管理办法ꎬ针对市内外出办公路途长㊁时间久的情况ꎬ单位适当给予误餐补助ꎻ或者单位在相应政策未出台前ꎬ以安排后勤保障等方式进行人文关怀ꎬ这样既不违规又能体现领导的关怀ꎮ３.对于咨询㊁评审㊁论证㊁验收等由专家发生的差旅费用ꎬ建议财政㊁人事等相关部门尽快出台专家劳务费管理办法ꎬ应该对差旅费承担单位㊁承担范围㊁专家费标准等给与明确说明ꎬ这样才有利于科技交流ꎬ有利于差旅费报销乃至财务管理工作ꎮ４.进一步规范差旅费管理办法ꎮ对于搭乘外部车辆以及对于会议㊁培训中差旅费报销问题ꎬ各单位应该在具体实施办法(细则)上进一步明确ꎬ针对具体工作中各种情况进一步细化ꎬ加以明确规定ꎮ比如ꎬ单位不能派车ꎬ确实需要搭乘ꎬ报销人能提供相应情况说明(请批文件)ꎬ需要付费给搭乘车主ꎬ且能提供转账记录(凭证)的ꎬ可以给以报销市内交通补助ꎬ其他情况应该均不予报销ꎬ让财务工作有据可依ꎮ(二)不断完善会计数据标准体系ꎬ建立健全会计集中核算一体化信息系统２０２０年８月ꎬ辽宁省财政预算一体化平台从上线预算执行模块后ꎬ相继实现了预算编审㊁绩效管理㊁会计核算㊁报表管理等功能ꎬ这一举措实现了以项目管理为核心㊁涵盖各级财政资金的闭环管理和上下级财政间的数据共享ꎮ为了实现行政事业单位会计信息化应用整体水平的提升ꎬ财政部门应该依据报销制度制定一套统一的报销标准ꎬ通过数据标准㊁信息共享机制和信息交换平台等方面的基础建设ꎬ打破监管部门间的数据壁垒ꎬ在安全可控的前提下ꎬ实现监管部门间会计监管数据的互通和共享ꎬ形成监管合力ꎮ具体而言ꎬ一是要突出顶层设计ꎬ根据 差旅费 产生的流程ꎬ进行顶层设计ꎬ综合考虑各种要素ꎬ贯穿于 差旅费 发生前㊁中和后ꎬ精准解决 差旅费 报销中存在问题ꎻ二是要注重一体化系统实用性ꎮ借助大数据㊁人工智能㊁移动互联等新技术手段ꎬ让报销人㊁审核审批人㊁财务工作者操作方便ꎮ报销人通过网络数据录入㊁扫描ꎬ上传电子版附件等方式实现报销无纸化㊁信息化㊁数字化ꎬ建立健全一体化信息系统ꎬ实现标准统一㊁规则清晰㊁流程规范ꎬ进而实现规则统一㊁制度公平ꎻ三是探索组建跨部门的差旅费财务信息交换机制和共享平台ꎬ初步打破监管部门间的数据壁垒ꎬ消除部门间会计信息孤岛ꎬ加强数据中台建设ꎬ形成可扩展㊁可聚合㊁可比对㊁结构化的差旅费报销财务数据资产ꎮ(三)加强制度的学习㊁培训及宣贯ꎬ强化全面监督１.强化差旅费管理内部控制ꎮ通过制定制度㊁实施措施和执行程序加强廉政风险防控机制建设ꎬ进一步提高内部管理水平ꎮ２.强化职业道德约束ꎮ针对差旅费管理工作特点ꎬ进一步完善公务人员职业道德规范ꎬ引导公务人员自觉遵纪守法㊁诚实守信㊁廉洁自律ꎬ不断提高职业操守ꎮ３.加强诚信建设ꎮ将强化差旅费管理和有序推进公务人员诚信建设有机结合起来ꎬ逐步开展公务人员信用档案建设ꎬ将差旅费违纪违规行为纳入公务人员信用信息采集和应用范围ꎬ稳步推进公务人员信用状况与其选聘任职㊁评选表彰等挂钩ꎬ逐步建立守信联合激励和失信联合惩戒机制ꎮ４.强化外部约束ꎮ受群体㊁部门㊁行业等方面利益驱动的影响ꎬ极易造成内部约束的虚化ꎬ在管理全程应加强外部约束ꎬ比如提高审计㊁纪检㊁巡视等部门监督检查力度ꎮ将差旅费违规违纪监督纳入日常监督ꎬ形成常态化㊁系统化㊁机制化安排ꎬ防止 运动式 监管ꎬ监督时紧时松[２]ꎮ５.提升整体合力ꎮ统筹内部监督和外部监督㊁上级监督和下级监督㊁监督检查和处理问责ꎬ特别是要 有问题必查处㊁有查处必严问责 ꎬ与单位廉政建设相结合ꎬ提升打击和防治 差旅费腐败 的力度ꎬ形成震慑效果ꎮ参考文献:[１]曹堂哲ꎬ赵本学ꎬ陈以勇.深入贯彻厉行节约要求＿为差旅费穿上 紧身衣 [Ｊ].财政监督ꎬ２０１９(２１):３６－４７.[２]金珧汉.提升党政机关差旅费管理制度执行效能的思考[Ｊ].预算管理与会计ꎬ２０２０(２):３５－３６.责任编辑:关宏锐７４。
差旅费报销中存在问题及审计应对
差旅费报销中存在问题及审计应对作者：暂无来源：《现代审计与经济》 2018年第6期差旅费是行政事业单位的一项重要的经常性支出项目，其数额大、业务量大，管理难度较大，建立科学规范的差旅费报销制度具有非常重要的意义。
一、差旅费报销过程中存在的问题（一）差旅费报销时间跨度较长很多出差人员出差地点较近，发生的费用较小，怕找领导签字麻烦，都喜欢积少成多，等到数额较大时才一次性报销。
时间一长造成出差时间记不清，票据丢失等情况。
领导也记不清几个月前出差的具体情况就把字签了，这给财务人员核实票据造成麻烦。
（二）差旅费支出事项及报销标准不符合实际外出考察的开支项目有偏差。
如出差的日期内竟然出现本地的招待费发票和不在出差日期的票据。
差旅费执行标准不严。
出差报销的住宿费与当地政府出台的出差住宿费报销标准有一定差距。
（三）报销的内容过于宽泛，支出事项不真实一个差旅费科目成了包罗万象的反映资金耗费的科目，其中不仅包含应在差旅费中列支的车船费、住宿费以及出差补助，同时还出现了购买日用品、办公用品等费用，差旅费科目反映问题不明晰。
（四）报销程序及核算不规范未按规定填写差旅费报销单的情况，往往就是几张机票就直接报销。
出差发生的费用也不填差旅费报销单就直接报销。
二、审计应对措施（一）注意差旅费报销的真实性审核看差旅费发生是否真实。
是否存在未签出差审批单，审批单要素是否填写完整，是否注明出差人员数量、出差事由、出差地点及出差天数。
出差人员出差事由是否属实。
属上级部门公务活动的，是否有公函或通知。
通知是纸质还是电话，电话通知是否有记录。
是否经领导审批。
出差人数和天数和文件是否一致，有无多填出差人数和天数造成多报现象。
（二）注意差旅费报销的范围审核看是否存在外地出差报销县境内费用。
比如县内出差原则上不报住宿费、伙食费补助，看是否存在县内出差报住宿费现象。
如果报了就要查明原因。
看报销出差地以外其他地区费用，如果有可能存在变相旅游，需进一步核实。
行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议
行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议随着经济的发展和交通工具的便捷化，各类行政事业单位的差旅费支出越来越多。
但是，在差旅费报销过程中，经常会出现各种问题，如遇到审批流程繁琐、制度不明、审核难度大等问题，导致复杂费用类别、费用标准计算不准确、费用报销渠道不畅等问题。
因此，本文就行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议进行讨论。
1.审批流程繁琐行政事业单位中存在审批流程繁琐的问题。
由于制度比较复杂、审批人员比较多，因此审批时间较长。
在这种情况下，员工需要等待较长的时间才能获得报销的费用。
2.制度不明行政事业单位差旅费报销的制度还不够完善，导致报销时出现各种问题。
一方面是部门之间审批的制度不一致，另一方面是制度文本内容的不明确。
这种现象不仅使员工们费用报销的便利性下降，也会造成意外的经济损失。
3.审核难度大行政事业单位中其实存在这种情况：审核上有难度。
这是由于审核人员技能不足或者审批的规章制度缺陷导致的。
存在这种问题的行政事业单位需要更加深夜自身的管理水平，提高自己的审核技术和审核人员的审核能力，确保费用的合理性和合规性。
二、差旅费报销的措施建议1.制度规范化制度规范是差旅费报销的关键。
行政事业单位应该建立完善的报销规范，包括报销的流程、费用计算、费用报销上限和审核标准的制定。
此外，管理工作也需要人为培养。
因此，建立制度的过程也就相当复杂了，需要与公司内员工的意见一致并与实际情况相符。
行政事业单位应该在审批流程方面进行改进，简化审批环节，减少步骤，以便员工更快地获得报销的费用。
同时，草稿并发的技术和手机端的办公也可达到审核和审批的快速和效率。
3.提高工作效率最后，行政事业单位在差旅费报销中还需要增加工作效率。
提高工作员的工作效率可采用创造一个良好的工作氛围、提供有用的工作咨询、开设本地的工作专区等，增强员工主动性，让员工自愿地去完成差旅费的报销工作，使这些费用所需的审核和审批时间明显缩短，提高工作效率。
差旅费用报销流程存在的问题
差旅费用报销流程存在的问题
差旅费用报销是一项常见的日常工作，在公司中有着广泛的应用，但是在实际操作中却难免会遇到一些问题。
下面，我将从多个方面分步骤阐述差旅费用报销流程存在的问题。
1. 报销材料准备不足
差旅费用报销材料包括交通、住宿、餐费等费用票据，需保留完整、准确、真实，公司进行审核时一旦发现票据不全或不真实，报销将会被拒绝或扣除相应费用。
因此，出差人员在出差前需要做好充分准备，统计出差期间的各项支出，并保存好相关票据。
同时，公司也需要再次强调出差人员的相关准备工作，为员工提供必要的帮助和指导。
2. 报销申请提交过程复杂
检验报销申请材料的过程要求报销人将复杂的票据清单和事项详细列出，并提交至财务部门进行审核，此过程中可能会出现提交材料的过程过于繁琐、审核时间过长等问题。
要解决这些问题，企业可以通过一些技术手段简化申请过程，比如使用财务管理系统。
3. 报销审核过程中时间过长
在公司进行审核的过程中，审核人员需要仔细核对报销单中的费用清单、票据情况等，但是由于人工审核数量巨大，审核时间过长通常会引起出差人员的反感。
因此，企业可以通过使用自动审批和审批流系统来加速审核过程，优化人力资源配置，提升审批效率。
4. 批结过程缺乏流程控制
在实际的批结报销过程中，可能会出现报销申请的门槛不够，导致部分照会人员恶意填报、追求多次报销等问题。
因此，企业应建立健全的批结流程控制，对违规情况进行处罚或调整。
总体而言，差旅费用报销流程中存在的问题需要公司进行深入研究和优化改进，通过规范化、自动化的管理方式，提高企业的管理效率及员工体验，加强其市场竞争力。
行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议
行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议作者：张翠勤来源：《财会学习》2019年第17期摘要：本文主要分析了差旅费报销过程中存在的问题，并针对存在的问题提出相应的措施建议，为规范单位差旅费管理，提升财务管理水平，保障资金安全使用具有一定的参考价值。
关键词：差旅费报销;存在问题;措施建议差旅费是指单位工作人员临时到常驻地以外地区因办理公务而所发生的城市间交通费、伙食费、住宿费、市内交通费及其他费用，差旅费是行政事业单位的一项重要的经常性支出项目，是“三公”经费中的重要组成部分，在行政事业单位业务活动支出中占有较大的比重。
由于差旅费在报销中涉及的费用类型较多，标准不一，容易超范围超标准报销，同时因差旅费制度不健全，单位执行不严谨以及管理上的漏洞，也会导致人为因素的造假，不实票据入账，套取财政资金现象，给政府财政资金造成一定的损失。
一、差旅费报销中存在的问题（一）提高开支标准表现为住宿费超标准、餐费超标准、准乘坐交通工具超标准。
行政事业单位在差旅费管理制度方面都有具体的标准，出差人员应当按职务等级乘坐交通工具、选择住宿标准，伙食费也应控制在标准范围内。
但在实际工作中，难免会遇到临时紧急通知或者正值旅游旺季出差办事，无法购买到相应等级的车票或者住到限额标准的房间，可能造成费用超标。
另外也存在出差人员节约意识淡薄，不按规定标准随意消费的行为，认为反正是公务出差可以全报销，不用自己掏钱，从而擅自提高费用标准，致使费用超标。
（二）扩大报销范围差旅费正常报销的项目主要有交通费、住宿费、伙食补助费，除正常报销的三大费用项目外，有的出差人员在报销时还混入了电话费、材料费、培训费等其他费用。
单位派车出去的，有的驾驶员在报销时还掺杂了交通费和油费，报销项目类型鱼龙混杂，造成公务出差费用较大。
（三）审批报销不规范审批报销差旅时，主要存在以下几方面不规范的地方：一是没有严格执行公务出差事前申报流程，存在事后审批补报现象;二是多人外出参加同一公务活动，出现多人多次分散报销同一公务差旅费的现象，不便于差旅费报销规范化管理，容易造成多报、重复报销等弊端;三是外出参加会议、学习培训等，差旅费报销时无会议通知或培训等相关文件作为附件凭据，手续不全;四是停车费在公务出差报销中没有明确规定，报销的随意性较大，有的与差旅费合并报销，有的与差旅费分离报销，将多次出差发生的停车费聚集一次单独报销，停车费没有统一的制度规定，容易造成多次重复报销、虚假不实票据入账等现象。
差旅费管理制度执行情况、存在的问题
（最新版3篇）编写:_______________审核:_______________审批:_______________单位:_______________时间:_______________序言下面是本店铺为大家精心编写的3篇《差旅费管理制度执行情况、存在的问题》，供大家借鉴与参考，希望能够帮助到大家。
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（3篇）《差旅费管理制度执行情况、存在的问题》篇1差旅费管理制度是企业、机关和事业单位管理差旅费用的重要制度。
其目的是规范差旅费用的报销和审批流程，确保差旅费用的合理性和真实性。
在差旅费管理制度的执行过程中，可能存在以下问题：1. 报销流程不规范：一些单位可能存在差旅费用报销流程不规范的情况，如审批手续不完善、报销单据不齐全等。
2. 费用标准不统一：不同单位对差旅费用的报销标准可能存在差异，缺乏统一的执行标准。
3. 虚假报销：一些员工可能会利用差旅费用报销制度漏洞，虚报、骗报差旅费用，造成企业、机关和事业单位的财务损失。
4. 管理不严：一些单位可能存在对差旅费用管理不严的情况，如对员工差旅费用报销不加审核、对违规报销不进行处罚等。
5. 信息化程度不高：一些单位可能尚未建立完善的差旅费用报销系统和数据库，缺乏对差旅费用的管理和监控。
针对以上问题，建议企业、机关和事业单位加强差旅费用管理的规范化和信息化建设，完善差旅费用报销和审批流程，统一费用标准，加强管理力度，提高差旅费用管理的效率和精度。
《差旅费管理制度执行情况、存在的问题》篇2差旅费管理制度是企业、机关和事业单位管理的重要组成部分，它的执行情况直接关系到单位的财务管理、工作效率和员工满意度。
以下是差旅费管理制度执行情况和存在的问题：执行情况：1. 制度化管理：许多企业和机关单位已经建立了完善的差旅费管理制度，明确了差旅费的范围、标准、报销流程和审批程序等。
2. 提高效率：差旅费管理制度的实施可以提高工作效率，简化报销流程，减少审批时间，提高员工的满意度。
关于差旅费检查存在问题及整改措施
一、差旅费检查存在的问题近年来，随着经济的发展，企业内部和政府机构的差旅费支出日益增加。
然而，随之而来的问题也逐渐暴露出来，差旅费的管理和使用存在一些不规范和不合理之处。
具体表现在：1. 政策规定不明确：一些企业或机构缺乏明确的差旅费管理规定，导致差旅费报销标准不统一，给员工报销以及财务审核带来困难。
2. 报销凭证不全：部分员工在报销差旅费时，凭证不全，缺乏相应的发票或票据，导致报销审核不实或不准确。
3. 财务审核不严格：一些企业或机构在财务审核环节存在问题，未能对差旅费报销进行严格审核，导致部分虚报、骗取差旅费的情况屡见不鲜。
4. 老龄化的管理手段：一些企业或机构仍然采用传统的差旅费管理手段，对于信息化、智能化管理手段的应用不足，导致管理效率低下。
二、整改措施针对上述存在的问题，我们提出以下整改措施：1. 完善差旅费管理制度：加强对差旅费管理制度的建设，明确差旅费报销标准、凭证要求、审核流程等各项规定，健全差旅费管理体系。
2. 强化差旅费报销凭证要求：明确差旅费报销凭证要求，要求员工在报销差旅费时必须提供完整的发票或票据，以保证报销的真实性和准确性。
3. 加强财务审核力度：对差旅费报销进行严格的财务审核，建立健全的差旅费审核机制，对每一笔报销进行认真核查，杜绝虚报、骗取差旅费等行为。
4. 推行信息化管理手段：加大对信息化、智能化管理手段的推广和应用，如采用差旅费报销系统、电子发票等，提高差旅费管理效率和精度。
5. 提升管理水平：加强对员工差旅费管理的宣传教育，提高员工的法律意识和诚信意识，形成良好的差旅费管理氛围。
6. 加强监督检查：加大对差旅费管理的监督检查力度，定期进行差旅费检查和考核，及时发现问题并予以整改，确保差旅费管理的规范和合理。
以上整改措施的落实将有助于规范差旅费管理，提高差旅费使用效益，减少差旅费管理中的各类问题，为企业和机构的可持续发展提供有力支持。
希望各相关单位能够认真贯彻执行，共同推动差旅费管理工作取得实质性进展。
行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议
行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议近年来，随着经济的快速发展和社会的不断进步，行政事业单位的差旅费开支也随之增加，差旅费报销管理成为了行政单位管理者面临的一个难题。
在差旅费报销过程中存在着诸多问题，如报销标准不一、报销流程繁琐等，这些问题影响了差旅费的有效管理和使用，严重影响了行政单位的经济效益和正常运转。
针对这些问题，本文将对行政事业单位差旅费报销中存在的问题进行分析，并提出相应的解决措施和建议，以期促进差旅费报销工作的规范和高效。
一、存在的问题1. 报销标准不一在行政事业单位中，不同部门、不同单位对于差旅费的报销标准存在较大的差异，有的单位按照国家规定的标准执行，有的单位则存在较为宽松的标准。
这种情况容易导致员工出差时的差旅费标准不一致，给报销工作带来了很大的不便，也容易引发纠纷和争议。
2. 报销流程繁琐行政事业单位的差旅费报销流程一般都比较繁琐，需要员工填写各种表格、凭证，并经过多级审批和核对，使得差旅费报销的周期较长，特别是在遇到节假日或者重大会议期间，可能会导致报销周期更加拖延。
3. 管理不规范部分行政事业单位在差旅费报销管理上存在管理不规范的问题，如审批流程不清晰、审批权限不明确等，导致了差旅费报销工作的混乱和不公平，严重影响了单位的财务管理和员工的工作积极性。
4. 信息化程度低一些行政事业单位的差旅费报销工作尚未实现信息化管理，依然处于纸质报销资料和手工填写的阶段，这不仅增加了工作量，也容易造成资料遗漏、错误，影响了差旅费报销工作的准确性和时效性。
二、解决措施和建议1. 统一报销标准为了解决差旅费报销标准不一的问题，行政事业单位应当尽快建立统一的差旅费报销标准，明确规定各项差旅费用的标准和范围，并对报销标准进行公示和宣传，让员工清楚了解自己的报销权益和责任。
2. 简化报销流程针对报销流程繁琐的问题，行政事业单位可以借助信息化技术，建立差旅费报销的电子化平台，实现在线填报、在线审批和在线核销，简化报销流程，提高工作效率和报销的时效性。
差旅费报销存在问题整改报告
差旅费报销存在问题整改报告差旅费报销是企业管理中一个非常重要的环节，关乎到员工的工作积极性和企业的财务管理，同时也是企业内部管理的重要工作之一。
然而，由于各种原因，差旅费报销在实践过程中仍然存在着诸多问题，需要进行整改和优化。
一、存在的问题1.差旅费报销程序不清晰，缺乏规范性。
由于公司没有明确的差旅费报销流程和规范，导致每个员工根据自己的理解来处理报销事宜，社情管理和成本控制不够有效。
2.差旅费标准不统一，标准过低。
不同部门和职位虽然都有差旅费报销制度，但并没有统一的标准，导致同样的差旅费用在不同部门和职位之间存在巨大差异，这使得员工的报销存在不公平现象。
3.员工自行决定差旅方式和费用。
公司没有限制员工选择差旅工具的方式，导致员工长途跋涉的情况仍然存在，造成了公司运营成本的浪费。
4.单据管理不到位。
员工在差旅费报销过程中，存在一些虚报、重复报销、不真实的报销单据，导致了公司的巨大财务损失。
二、改进措施1.明确差旅费报销流程和规范，制定统一标准。
公司应当制定统一的差旅费报销流程，规定不同部门和职位的差旅费用标准和金额上限，避免差旅费用的随意增加。
2.引入企业差旅管理平台。
公司可以通过引入一种第三方的差旅费报销管理平台，来优化差旅费用的管理和运营。
该平台可以实现移动采购、订单管理、费用管理、审批管理、数据分析等一系列功能，更好地提高企业的差旅费用成本管理效率。
3.控制员工的差旅费用。
公司应该规定员工选择公共交通出行的方式，并对员工需要商旅的行程进行审批，避免出现因自由决定行程而导致的不必要费用浪费。
4.对差旅费报销单据严格审核。
公司应建立完善的差旅费用单据管理制度，对差旅费报销单据和票据进行严格审核和甄别，杜绝虚报和重复报销等情况的出现。
5.提升员工的责任意识和自律性。
公司应该通过强调公司的成本控制和公司管理制度的落实，提升员工的责任意识和自律性，避免员工在差旅费用报销过程中随意造成的企业成本损失。
行政事业单位财务报销违规问题的分析和规范建议
行政事业单位财务报销违规问题的分析和规范建议报销违规问题分析及规范建议为深入落实中央八项规定精神，促进各单位严肃财经纪律，进一步规范财务管理，从源头上防范违规违纪行为的发生，斩断滋生不正之风的通道。
对财务报销违规问题进行了集中治理，发现仍然存在一些违规违纪问题。
一、财务报销违规问题（一）财务票据及其附件仍有“残缺不全”1、使用非有效票据进行财务报销。
接收和使用内部结算票据及其他往来票据，使用如市场上购买的非税务部门监制的发票、盗版发票等网上不能查询的票据和不按国税、地税、财政等各类票据用途和类别使用票据以及白条进行财务报销。
不仅规避了税收，扰乱了票据管理秩序，掩盖了支出事实，而且导致财务管理的混乱。
2、财务报销票据要素难以完整规范。
报销无印章发票、报销无使用单位“抬头”的发票和报销内容不详细发票等；报销附件不齐全或无附件、支出理由不充足的票据，不能明白“支出了什么”和“为什么支出”；报销业务与发票时间、或与其所附的附件时间或内容或与票据领用单位、开票单位不一致、不对称；财务报销业务未能按照单位内控制度管理程序和要求以及特殊的、重大的支出事项根据相关政策规定，进行必要审核审批等，影响了财务报销业务的真实性。
（二）各类违规支出行为仍然“屡禁不止”1、发放补助补贴奖励等“踩踏红线”。
一是仍然存在发放政策不支持的补助补贴津贴奖励等。
仍有单位仍然踩着政策的红线发放加班补助、值班补助、特岗津贴，超标准、超月份发放奖励性工资或发放奖励性工资没有政策依据或政策依据不足等。
二是仍然存在自设名目发放补助补贴津贴奖励等。
还有单位仍然依据似是而非的依据和过去惯例，自设名目发放司机出车补助、课题奖励、宣传奖励、档案贡献奖、论文奖、学校管理奖励、教育培训奖励、职称培训和学历培训补助等各类奖励和补助。
2、报销公务接待费“花样百出”。
一是同城同区域公务接待开支。
政策规定同城同区域内的公务活动不得进行公务接待开支。
仍然存在用同城或同区域单位公务活动联系函堂而皇之的报销公务接待费用问题。
行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议
行政事业单位差旅费报销中存在的问题及措施建议张翠勤江苏洪泽经济开发区管理委员会财经局摘要：本文主要分析了差旅费报销过程中存在的问题，并针对存在的问题提出相应的措施建议，为规范单位差旅费管理，提升财务管理水平，保障资金安全使用具有一定的参考价值。
关键词：差旅费报销；存在问题；措施建议差旅费是指单位工作人员临时到常驻地以外地区因办理公务而所发生的城市间交通费、伙食费、住宿费、市内交通费及其他费用，差旅费是行政事业单位的一项重要的经常性支出项目，是“三公”经费中的重要组成部分，在行政事业单位业务活动支出中占有较大的比重。
由于差旅费在报销中涉及的费用类型较多，标准不一，容易超范围超标准报销，同时因差旅费制度不健全，单位执行不严谨以及管理上的漏洞，也会导致人为因素的造假，不实票据入账，套取财政资金现象，给政府财政资金造成一定的损失。
一、差旅费报销中存在的问题(一)提高开支标准表现为住宿费超标准、餐费超标准、准乘坐交通工具超标准。
行政事业单位在差旅费管理制度方面都有具体的标准，出差人员应当按职务等级乘坐交通工具、选择住宿标准，伙食费也应控制在标准范围内。
但在实际工作中，难免会遇到临时紧急通知或者正值旅游旺季出差办事，无法购买到相应等级的车票或者住到限额标准的房间，可能造成费用超标。
另外也存在出差人员节约意识淡薄，不按规定标准随意消费的行为，认为反正是公务出差可以全报销，不用自己掏钱，从而擅自提高费用标准，致使费用超标。
(二)扩大报销范围差旅费正常报销的项目主要有交通费、住宿费、伙食补助费，除正常报销的三大费用项目外，有的出差人员在报销时还混入了电话费、材料费、培训费等其他费用。
单位派车出去的，有的驾驶员在报销时还掺杂了交通费和油费，报销项目类型鱼龙混杂，造成公务出差费用较大。
(三)审批报销不规范审批报销差旅时，主要存在以下几方面不规范的地方：一是没有严格执行公务出差事前申报流程，存在事后审批补报现象；二是多人外出参加同一公务活动，出现多人多次分散报销同一公务差旅费的现象，不便于差旅费报销规范化管理，容易造成多报、重复报销等弊端；三是外出参加会议、学习培训等，差旅费报销时无会议通知或培训等相关文件作为附件凭据，手续不全；四是停车费在公务出差报销中没有明确规定，报销的随意性较大，有的与差旅费合并报销，有的与差旅费分离报销，将多次出差发生的停车费聚集一次单独报销，停车费没有统一的制度规定，容易造成多次重复报销、虚假不实票据入账等现象。
机关事业单位差旅费报销存在的问题和报销流程
机关事业单位差旅费报销存在的问题和报销流程标题：机关事业单位差旅费报销存在的问题与报销流程在机关事业单位的日常运营中，差旅费支出是不可避免的一部分。
然而，由于种种原因，差旅费报销中存在着一些问题。
本文将就这些问题以及相应的解决方案进行探讨，同时概述差旅费的报销流程。
票据真实性难以确认：在差旅费报销中，常常存在票据真实性难以确认的问题。
这主要是由于一些非正规渠道的票据或者伪造、篡改的票据，给财务人员带来了核实真实性的困难。
费用合理性难以把握：差旅费的合理性往往难以准确把握。
例如，某些人员在出差过程中存在过度消费的情况，而一些单位对此缺乏有效的监管措施。
制度执行不严格：在差旅费报销中，一些单位存在制度执行不严格的问题。
这主要表现为制度规定与实际操作脱节，导致制度的约束力大打折扣。
加强票据审核：针对票据真实性难以确认的问题，财务人员应加强对票据的审核。
通过查询票据号码、比对印章等方式，对票据的真实性进行核实。
单位还应建立票据使用管理制度，防止不法分子利用职务之便伪造、篡改票据。
完善审批流程：针对费用合理性难以把握的问题，单位应完善审批流程。
在审批过程中，审批人员应对费用的合理性进行把关，对于明显超出正常范围的消费应予以问询或拒绝审批。
同时，单位还应建立公示制度，将差旅费使用情况进行公示，接受群众监督。
强化制度执行：针对制度执行不严格的问题，单位应强化制度执行力度。
对于违反制度规定的行为要及时予以纠正，严重者应追究责任。
单位还应定期对制度执行情况进行检查和评估，以便及时发现问题并加以改进。
预先申请：出差人员需在出差前填写出差申请表，包括出差目的、时间、地点等，并得到直接上级的审批。
报销申请：出差结束后，出差人员需提交差旅费报销申请，并附上相关的发票、收据等原始凭证。
审批流程：差旅费报销申请需按照规定的审批流程进行审批。
一般由直接上级进行初步审批，然后由财务部门进行复审，最后由单位领导进行终审。
费用支付：经过审批后，财务部门应将差旅费报销款项支付给出差人员。
差旅费管理存在的问题及对策
差旅费管理存在的问题及对策一、问题描述差旅费管理是指企业中员工因工作需要而发生的差旅费用的报销和核算。
然而，在实际操作中，我们常常会遇到一些与差旅费管理相关的问题。
1.1 发票真实性难以辨别在差旅费报销过程中，员工需要提供差旅费用的发票作为凭证。
然而，一些不法分子利用发票伪制技术，使得发票真实性难以辨别。
这给企业造成了损失，并且也影响了正常的差旅费管理流程。
1.2 报销流程繁琐缓慢传统的差旅费报销流程常常需要经过多个环节，包括填写申请、审核、审批等步骤。
这导致报销流程繁琐缓慢，耗时且易出错。
有时候，为了加快报销进度，员工可能选择使用非标准化的途径进行报销，从而破坏了企业内部控制机制。
1.3 差旅费标准不明确企业没有明确的差旅费标准也是一个存在的问题。
不同部门之间对于相同情况下的差旅费的标准可能存在差异，给员工和财务部门带来了困扰。
此外，缺乏明确的标准也容易导致员工对于是否可以报销某些费用产生疑虑，增加了沟通成本。
1.4 个人行为不规范一些员工在差旅过程中存在个人行为不规范的情况。
比如，超出合理范围报销差旅费用、向他人索要发票等。
这样的个人行为不仅使得企业遭受经济损失，也会影响整体的差旅费管理秩序。
二、问题解决对策针对上述问题，可以采取以下对策来改善差旅费管理。
2.1 引入电子化发票系统为了应对发票真实性难辨的问题，可以引入电子化发票系统。
该系统通过技术手段保证发票的真实性，并且能够提供方便快捷的查验渠道。
同时，在系统中留有反馈渠道，以及时处理异常情况。
这样一来，企业能够更好地识别和防范伪造发票，并加强与税务部门之间的合作。
2.2 简化报销流程为了解决繁琐缓慢的报销流程问题，可以采用简化报销流程的办法。
例如，引入移动审批系统，让审核和审批环节可以在线上进行。
这样不仅可以节省时间，还能减少环境资源的浪费。
此外，还可以通过培训员工、提高其意识等方式来降低报销错误发生的可能性。
2.3 制定统一差旅费标准制定统一差旅费标准是解决多部门之间差旅费标准不明确问题的关键措施。
浅谈行政事业单位差旅费报销存在的问题及对策
浅谈行政事业单位差旅费报销存在的问题及对策【摘要】本文主要对行政事业单位差旅费开支中存在的问题、造成超支的原因等有关问题进行了探讨，具体分析了做好差旅费的监督与管理结算工作的管理对策。
差旅费是行政事业单位经费中一项经常性支出项目，其数额大，业务量多，管理难度较大，建立科学合理的差旅费管理制度具有非常重要的意义。
现阶段，行政事业单位在差旅费管理上采取的管理办法一直是凭票报销，随着时间的推移，差旅费结算的漏洞日益突显，一定程度上造成差旅费管理上超支问题突出，差旅费开支居高不下。
现结合工作实际，就差旅费超支的主要原因及管理对策浅谈如下。
【关键词】差旅费超支原因对策一、差旅费报销时间跨度过长很多出差人员出差地点较近，发生的费用较小，怕找领导签字，怕麻烦，都喜欢积少成多，等到数额较大时才一次性报销。
这给财务监管工作增加了很大的难度。
时间一长，造成出车时间不清，票据丢失等情况。
因次数多、时间相隔太长，单位领导不可能记得你几个月前出差的具体情况，而一般情况下领导放不下面子，或对属下的特殊关爱草草签下大名，对报销单的内容不作进一步的了解和审核，这就无法起到审核监督的作用。
二、标准不执行，制度不落实虽然行政事业单位制定了差旅费开支标准，并对各类人员的住宿金额予以了详细规定，给予了途中的住勤及公杂费的补助，但由于客观和主观两方面的原因，一些出差人员片面强调各种理由，尤其是国家公务网限定的同一地区宾馆有限的情况下，钻营最高的上限标准来搪塞领导及财务人员，导致各种费用尤其是住宿费用支出仍然未得到有效控制，造成差旅费开支居高不下。
三、钻制度的空子，虚假发票现象严重凭票报销制度，造成个别素质不高的人钻了“少支多开，虚报冒领”的空子。
由于市场经济利益第一的原因，只要给予商贩以小利，他便可以帮你虚开各种发票。
有的人出差执行任务，将吃饭的费用打入住宿费；有的人将住宿费以小开大，冒领其中的差额等；最为严重的就是直接购买假发票自己进行填写，回单位进行报销。
行政事业单位差旅费报销存在的问题及对策研究
（一 ）差旅费报销制度不健全 虽然省级或地方政府部门制定了 大方向的差旅费报销管理办法，但各 单位尤其是公务出差较多的单位没有 根据单位实际情况制定符合本单位的 差旅费细化管理办法，没有出差事前 审批制度，或虽然有出差事前审批制 度但制度执行不严，形同虚设。 （二 ）对相关文件理解不深入 对差旅费伙食补助费及公杂费可 包干使用的规定理解不深入，认为只 要是出差就可以按照整天的包干标准 报销伙食补助费及公杂费，而无论是 否真实发生伙食补助费和公杂费。同 时，对各文件执行之间的关联理解不 到位，比如加班补贴、误餐补贴和差 旅费伙食补助费，同一天不应该同时 报销，而应只能以其中一种形式报销。 （三 ）相关人员财经法规意识不强 因部分人员财经法规意识不强、
补助等文件的学习，严把报销审核关。 同时，通过借助全体人员大会、单位 网站等载体，在全单位范围内加强差 旅费管理相关办法和内部监督检查惩 处机制的宣传学习，增强全体员工的 财经法规意识，防微杜渐，从源头上 减少差旅费不合规报销行为。
参考文献： ［1］王冠会 . 行政事业单位差旅费报 销中存在的问题及措施分析［J］. 财 经界·下旬刊，2020（2）：119-120. ［2］张翠勤 . 行政事业单位差旅费报 销中存在的问题及措施建议［J］. 财 会学习，2019（17）：209，211. ［3］李颜娥 . 差旅费报销存在的问题 及对策分析［J］. 中国乡镇企业会计， 2017（11）：48-49. ［4］杨少芳 . 差旅费报销中存在问题 及审计应对［J］. 现代审计与经济， 2018（6）：31. ［5］李兴全，张庆军 . 浅议行政事业 单位差旅费报销管理［J］. 环球市场， 2020（17）：77-78. ［6］李晓宁 . 基层行政事业单位差旅 费问题浅析［J］. 经营者，2015（5）： 44-44. ［7］冯静 . 科学事业单位差旅费报 销 存 在 问 题 及 建 议［J］. 财 经 界， 2019（1）：120-121. ［8］刘辰晨 . 浅议行政事业单位网 上报销［J］. 商业会计，2017（7）： 99-100. ［9］许景顺 . 信息化建设在财务报 销管理中的实践探索——以差旅费报 销为例［J］. 交通财会，2019（5）： 59-63. ［10］张龙燕 . 行政事业单位差旅费 报销中存在的问题及措施［J］. 现代 经济信息，2019（26）： 90.
行政事业单位差旅费管理中存在的问题及策略探讨
行政事业单位差旅费管理中存在的问题及策略探讨摘要：本文对行政事业单位差旅费管理中存在的管控难点及常见风险进行分析，提出应用互联网信息技术，将差旅管理制度内嵌系统，贯通事前事后单据关联、实现不同类型差旅单据的整合，通过源头控制及分类审批，优化流程、认领责任，有效防范差旅出行合规风险，以此规范行政事业单位差旅费管理模式，优化提升财务管理水平，确保行政事业单位资金能够被合理使用。
关键词：行政事业单位；差旅费；数字化一般来说，行政事业单位差旅费主要是指工作人员临时到外地驻地办理业务过程中所产生的各种费用。
在经济分类中，所有差旅均归入差旅费科目。
而对于业务行为来说，可分为公务差旅、业务差旅、调研考察和专项差旅等4 类。
公务差旅，即有明确会议、培训主办方的通知。
业务差旅，即在公安、纪检、药监、安监、市场监督等行业中，由于业务职能需要到异地开展公务活动。
调研考察，即有明确的目标及计划，往往以团组的方式到异地进行调研考察、交流学习。
专项差旅，即部分单位所特有的差旅事项，如监狱单位的异地调犯差旅等。
一、行政事业单位差旅费报销中存在的问题行政事业单位差旅费与业务行为结合紧密，难以计划，事前事后变动大，审核关口滞后等问题。
同时，差旅费标准复杂，且会按季节浮动，票据数量、种类多且格式不一，审核信息量大，与公务车、借款等经济行为关联度高。
因此，行政事业单位差旅费容易引发先支后请、超预算、超范围、超标准，借考察名义出游、将因私行程含在公务差旅费中报销等风险。
（一）计划性差该现象重点体现在超标准住宿以及乘坐交通等方面。
在实际过程中，由于经常出现紧急通知、难以计划情况，导致购买车票与额定标准车票不符，因此出现费用超出标准情况。
除此之外，出差人员会存在资金节约意识薄弱情况，无法结合规定标准，控制消费行为，进而导致出现严重的超支情况[1]。
（二）报销票据复杂差旅费正常报销范围内容中包括了住宿费、伙食费以及交通费用，这些都是正常的报销项目，但是差旅费标准复杂，且会按季节浮动，票据数量、种类多且格式不一，审核信息量大，与公务车、借款等经济行为关联度高，且在实际过程中，部分出差人员会将通信、培训等费用也纳入到差旅报销费用范畴。
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浅谈行政事业单位差旅费报销存在的问题及对策
【摘要】本文主要对行政事业单位差旅费开支中存在的问题、造成超支的原因等有关问题进行了探讨，具体分析了做好差旅费的监督与管理结算工作的管理对策。
差旅费是行政事业单位经费中一项经常性支出项目，其数额大，业务量多，管理难度较大，建立科学合理的差旅费管理制度具有非常重要的意义。
现阶段，行政事业单位在差旅费管理上采取的管理办法一直是凭票报销，随着时间的推移，差旅费结算的漏洞日益突显，一定程度上造成差旅费管理上超支问题突出，差旅费开支居高不下。
现结合工作实际，就差旅费超支的主要原因及管理对策浅谈如下。
【关键词】差旅费超支原因对策
一、差旅费报销时间跨度过长
很多出差人员出差地点较近，发生的费用较小，怕找领导签字，怕麻烦，都喜欢积少成多，等到数额较大时才一次性报销。
这给财务监管工作增加了很大的难度。
时间一长，造成出车时间不清，票据丢失等情况。
因次数多、时间相隔太长，单位领导不可能记得你几个月前出差的具体情况，而一般情况下领导放不下面子，或对属下的特殊关爱草草签下大名，对报销单的内容不作进一步的了解和审核，这就无法起到审核监督的作用。
二、标准不执行，制度不落实
虽然行政事业单位制定了差旅费开支标准，并对各类人员的住宿金额予以了详细规定，给予了途中的住勤及公杂费的补助，但由于
客观和主观两方面的原因，一些出差人员片面强调各种理由，尤其是国家公务网限定的同一地区宾馆有限的情况下，钻营最高的上限标准来搪塞领导及财务人员，导致各种费用尤其是住宿费用支出仍然未得到有效控制，造成差旅费开支居高不下。
三、钻制度的空子，虚假发票现象严重
凭票报销制度，造成个别素质不高的人钻了“少支多开，虚报冒领”的空子。
由于市场经济利益第一的原因，只要给予商贩以小利，他便可以帮你虚开各种发票。
有的人出差执行任务，将吃饭的费用打入住宿费；有的人将住宿费以小开大，冒领其中的差额等；最为严重的就是直接购买假发票自己进行填写，回单位进行报销。
四、凭票实报实销造成了部分出差人员花钱大手大脚，浪费多少也不心疼的思想观念
特快列车不坐坐动车；普快列车不坐坐特快列车；住宿时普通宾馆不住住豪华宾馆；可以合住一间的非要分开住两间，更有甚者，出差期间虽住在亲朋好友家，但为领取伙食补助虚报住宿费，从宾馆中虚开住宿费发票；部分人员借出差机会游山玩水，反正本着有票回单位就能报销，根本不考虑给本单位经费造成的和浪费。
五、结算时财务人员无法核定其任务及路线
单位出差的人员，时间，地点，具体办事情况均由领导和各个部门掌握，财务人员很少知晓，因此，财务部门很难准确地对其进行监督和把关，同时，传统的审核报销办法，结算手续繁杂，工作量大，如公私兼并的各种票据，住宿价格均不统一，这就给财务人员
审核、结算带来更大的审核难度。
就上述问题的存在，可以从以下几个方面入手，做好差旅费的监督与管理结算工作。
1.出差后报销要及时
按照财务制度出差报销一次一清，不可集少成多，多次合在一起报销。
出差时间跨度较长的一般情况也要做到一个月一清，如一个月内出差次数多可分次报销。
费用发生过程中，出差人应充分取得费用的相关单据，如因未能取得合法的票据而遭受财务工作人员剔除的部分支出，单位原则上不予以承担，由出差人自行负责。
所以费用发生后出差人要尽可能的取得被税务机关认可合法票据。
及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用单位统一的“差旅费报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
2.制定并严格执行相关制度
有法可依、有法必依，制定出台相关的差旅费使用管理规定并严格遵照制度执行，各级各类人员一定要严格遵守。
出差人员应凭出差审批单报销结算，单中注明会议、学习、培训等事由，以及出差地点，并经单位领导签字同意，否则不予报销；对超出出差地点的住宿费、油料费发票一律不予报销；超出规定标准的费用，财务人员一律不予报销结算，不做老好人，如住宿费结算分级别按规定，超出的部分财务人员将不予审签，由个人承担。
3.重点对票据进行审查
差旅费用的开支中除出差补助外，其他费用如车船费、住宿费用等凭票据报销的，开支是否属实，必须有开支单据作证明，由于开支单据种类很多，对单据的审查要着重注意，严格审查开支单据的真实性，主要检查单据有无涂改、挖补、仿造等情况；单据相关的财务印章是否齐全，虚假的发票不予报销，注意连号票据，防止将无关人员的开支混同报销。
4.重视财经纪律教育
要组织各级人员认真、系统的学习行政事业单位的财经政策和管理规定，增强其遵章守法意识，不断提高个人修养和思想素质，同时，要进一步加强艰苦奋斗、勤俭节约光荣传统教育，引导各级人员在当前财政经费紧张的情况下时刻存有过紧日子的思想，使之杜绝各种铺张浪费和随意花钱的不良现象，争做遵守财经纪律的模范。
要教育各级人员摆正个人利益和集体利益的关系，做到公私分明，坚决杜绝各种以公假私，虚报冒领等各种不良现象。
5.坚持“四查四看”，做好审核关
财务部门在审核结算报销时，要坚持“四查四看”做好审核把关。
即：查开支单据上注明的时间是否与出差时间一致，看有无非本次出差的票据，查报销途中补助，住勤补助天数，是否与实际出差天数是否相符；查出差人员单据是否真实，看有无涂改，挖补伪造现象，查出差人员所走路线是否合理，看有无因私绕道，无故逗留，多站停靠现象。
通过“四查四看”彻底杜绝各种虚报冒领现象。