背对背信用证转让信用证的区别实务

背对背信用证转让信用证的区别实务

随着国际贸易的发展和贸易方式的复杂，目前国内人士开始遇上并操作起背对背信用证（BACK TO BACK LC，简称BBLC）和转让信用证（TRANSFERRABLE LC，简称TC）来。应部分朋友的要求，本人把我所了解的实务介绍如下。

假定一个场景：国外客户A在国外行ABANK开立了信用证（此证为MASTER LC，主证或母证）通知到中间商B的银行BBANK，然后B呢，又想到了依前证开立新的信用证（副证或子证）通过CBANK转给国内厂家/公司C。我们来比较一下两种操作方法：（为了表述简单，用/划分2个的区别，/前表示BBLC，/后表示TC）

1.需要主证开证行的授权；MASTER LC显示BBANK是议付行/MASTER LC显示：LC可转让，BBANK是转让行，C是第二受益人。

2.涉及信用证的数量：2个独立信用证/1个信用证。

3.第二受益人得到的保护：来自BBANK的承诺。/来自ABANK 的承诺。

4.第二受益人何时得到付款：交单给BBANK，如果单证相符，

BBANK必须付款。/只有等到BBANK得到ABANK的付款后。

5.第二受益人还可以转让么：可以。/不可以。因为TC只能转让一次。

6.第二个证金额能超过第一个么？可以。只要BBANK掌握中间商B的融资额度。/不可以。最大是等于第一个LC金额。

7.2个证的付款时间相同么？可以不同。/必须相同。比如，一个120天远期的TC，第二个信用证也必须是120天远期。

8.2个证的价格条款相同么？可以不同。母证是CIF，子证可以是CFR。只要B补上保险单。/必须相同。

9.第二个信用证可以要求多余的单据么？可以/不行

10.第二个信用证效期早于第一个：是的/是的

11.第二个信用证船期比第一个：早于等于/早于等于

12.C提交单据现实B为发货人（SHIPPER）：如果子证要求，可以/不行

13.B能替换哪些单据：汇票，发票，箱单，收益人证明，保单，对主证不构成不符点的其他单据/汇票，发票

14.B不能替换哪些单据：提单出口许可官方签发CO三方签发IC /提单保单（转证麻烦单据）出口许可官方签发CO三方签发IC

15.如果B不替换单据结果？BBANK必须付款，然后要求B支付/ BBANK把单据提交给ABANK要求付款

16. BBANK需要B的保证金么？需要/不需要

17.最终买方会知道最终卖方么？如果子证开立的好，不会/会

18. 2个证的货描必须相同么？可以不同/必须相同最后提示：1.主证显示DOCUMENTS SHOWING THIRD PARTY AS EXPORTER ACCEPTABLE，否则子证显示ALL DOCS EXCEPT DRAFT & INVOICE MUST SHOW APPLICANT AS EXPORTER.2.子证显示ALL DOCS EXCEPT DRAFT & INVOICE MUST NOT SHOW LC ISSUING BANK，LC NO AND INVOICE V ALUE。

THIS LC IS A V AILABLE BY PAYMENT/DEF PAYMENT WITH BBANK ONLY。

背对背信用证（Back-to-Back Letter of Credit）的功能系适用于如下贸易方式:

进口商为其市场的需要，须进口商品，寻找货源；而制造商或供应商须开拓市场，寻找客户。两者之间因某种原因不能直接通商或来往，故须请中间商介入，把进出口业务联系在一起，而从中谋取利润。

中间商为了保住商业秘密，不愿将货源或商业渠道予以公开，以为赚取其中间的利润。故进口商与中间商签约进口所需货物，尔后中间商再与出口商签约，推销其产品，这种贸易方式称“三方两份契约”方式。

三方即出口商、中间商、进口商签订两份契约。中间商与进口商签订的契约，称第一份契约。依第一份契约所开具的信用证称原信用证（Original Letter of Credit），亦称主信用证（Prime Letter of Credit）。

另外，中间商与出口商签订契约，称第二份契约，依第二份契约开具的信用证，称背靠背信用证（Back-to-Back Letter of credit），亦称附属信用证（Subsidiary Letter of Credit）。

原信用证的受益人系为背靠背信用证的开证申请人，即原信用证的出口方变成背靠背信用证的进口方。

原信用证的通知银行，往往是背靠背信用证的开证银行。

为了实现这种贸易方式，在支付结算中可采用背靠背信用证（Back-to-Back Letter of Credit），但背靠背信用证是以原信用证（Original Credit）为后盾（Backed）而开发的。

原信用证与背靠背信用证所列条款的不同点是在价格上有差额，原信用证价格高，背靠背信用证价格低，高低之差系为中间商所获的商业利润或佣金。

关于交货日期，背靠背信用证所列的交货日期在前，原信用证所列交货日期在后，以保证按期交货。

开立背靠背信用证的银行为了减少风险，保护其权益，故在信用证列

有如下条款：

凭原受益人提示于×年×月×日×××银行（原信用证的开证银行）开立的第×××号原信用证规定的单据之后，才兑付背靠背信用证项下的汇票。

The credit amount is payable to you upon our receipt from the above accountee of the documents required under the Bank (Issuing Bank of Original Credit) L/C No.

dated.

上述条款称限制性条款，凡不能满足此条款所列的要求，背靠背信用证的受益人就得不到货款。

背靠背信用证的风险在于：不论进口商因故倒闭或死亡，或对契约货物不能付款，或出口商（即制造商）因故不能交货，或货物的性能达不到规定的标准等，其中间商都要承担责任。