现金收入传票
传票规范
事后监督中心传票规范（2009年9月11日）一、传票整理要求：1、上报传票为：机构轧帐单、机构现金与重要空白凭证核对表、柜员轧帐单、柜员现金与重要空白凭证核对表、柜员流水帐、柜员传票、科目日结单等，其他清单由网点打印后专夹保管；2、网点传票排列顺序依次为：传票封面、电子柜员传票、柜员传票。
柜员传票应按柜员流水号从小到大依次排列；3、柜员传票的排列顺序依次为：柜员传票封面、业务传票、柜员轧帐单（6202交易）、现金与重要凭证核对表（6224交易）、柜员流水帐（8657 交易）。
5、机构轧帐单（6102交易）放入主出纳柜员流水帐后；6、柜员流水帐（8657交易）如有代发业务，流水帐过多，由网点保管，但要求上报最后一张流水帐（只需上报复印件）；7、电子柜员业务凭证及排列顺序：（1）电子柜员业务凭证种类：联行来帐电划补充凭证、大小额来帐凭证、自助设备轧帐单和凭证、结息时打印的存贷款利息单、科目日结单等无具体操作柜员的凭证，（2）排列顺序：自助设备轧帐单和凭证（按柜员大小排列）、电划汇兑报单（含实时汇兑、支票影像、农信银）、大额报单、小额报单、结息凭证、科目日结单等，8、所有传票要分柜员（含电子柜员传票）进行打码，打码时从封面开始，打码机最少七位，前四位为柜员号，后面为该柜员的传票顺序号，电子柜员的柜员号定为机构码+99。
二、凭证及业务处理规定：1、柜员加盖印章应注意：（1）机打凭证加盖印章时，避免在柜员流水号、帐号、金额、主机流水号等重要信息处盖章，应尽量加盖在没有打印信息处，（2）凭证上有客户印鉴的（如支票、电汇凭证等），柜员盖章应盖在凭证空白处，不能加盖在客户印鉴处。
2、柜员对传票进行打码时，不能打在柜员流水号上，在传票的右下角进行打码；3、实时汇兑复核打印、大额往帐复核打印、本汇票解付打印（注明柜员流水号）、提出借方打印、提出转帐支票退票、非税业务打印（注明柜员流水号）、有折发卡开卡凭证打印、换卡回单打印、无折卡配折打印、对公存款销户利息清单打印、贷款开户、柜员凭证领用等打印交易用新凭证打印；4、一笔业务有多张凭证的，应将打有柜员流水号的传票放在前面，如有交易清单，应将交易清单放在最前，其他凭证放在其后；5、大额支付系统退汇、转汇暂时用白纸打印，原报单第三联作为附件；小额挂帐处理用小额报单打印，原报单作附件；6、抹帐业务，应填写抹帐凭证，在凭证中填写相关要素，如在抹帐业务涉及重要空白凭证，并在作废凭证加盖作废章；7、存折和一证通更换、销户时，需将存折、一证通按页拆开，放在交易清单或取款凭条后；8、销卡、换卡的圆鼎卡暂不上缴；9、打印机及时更换色带，确保凭证打印质量；10、手工销号交易，分录流水和销号清单用新凭证分开进行打印，销号清单不得打印在分录流水凭证背面；11、因凭证需进行高速扫描，所以多联式凭证（如汇划补充报单、电汇凭证、进帐单等）必须逐联撕开，且不能将凭证折叠或卷成一卷，破损的凭证必须用透明胶带纸粘贴完整，传票内严禁夹带大头针、回形针、订书针等各种金属物；12、如发生因系统或是打印机原因，未能打印出凭证或凭证打印不规范的，如能重打凭证的，必须重打凭条；如需抹帐重做的，填写抹帐凭证，向主办会计申请抹帐；如不能重打、也不能抹账重做的，向主办会计申请手工填写，主办会计同意后，柜员手工填写，主办会计在手工填写的凭证进行签字确认，如休息日或节假日，主办会计不在，应由另一柜员签字，作为证明人。
出纳人员在办理现金的收付与整点时
出纳人员在办理现金的收付与整点时，要做到准、快、“准”，就是钞券清点不错不乱，准确无误。
“快”，是指在准的前提下，加快点钞速度，提高工作效率。
“好”，就是清点的钞券要符合“五好钱捆的要求。
”“准”是做好现金收付和整点工作的基础和前提，“快”和“好”是银行加速货币流通、提高服务质量的必要条件。
学习点钞，首先要掌握基本要领。
基本要领对于哪一种方法都适用。
点钞基本要求大致可概括为以下几点：(一) 肌肉要放松点钞时，两手各部位的肌肉要放松。
肌肉放松，能够使双手活动自如，动作协调，并减轻劳动强度。
否则，会使手指僵硬，动作不准确，既影响点钞速度，及消耗体力。
正确的姿势是，肌肉放松，双肘自然放在桌面上，持票的左手手腕接触桌面，右手腕稍抬起。
(二) 钞券要墩齐需清点的钞券必须清理整齐、平直。
这是点准钞券的前提，钞券不齐不易点准。
对折角、弯折、揉搓过的钞券要将其弄直、抹平，明显破裂、质软的票子要先挑出来。
清理好后，将钞券在桌面上墩齐。
(三) 开扇要均匀钞券清点前，都要将票面打开成缴扇形和小扇开，使钞券有一个坡度，便于捻动。
开扇均匀是指每张钞券的间隔距离必须一致，使之在捻钞过程中不易夹张。
因此，扇面开得是否均匀，决定着点钞是否准确。
(四) 手指触面要小手工点钞时，捻钞的手指与票子的接触面要小。
如果手指接触面大，手指往返动作的幅度随之增大，从而使手指频率减慢，影响点钞速度。
(五) 动作要连贯点钞时各个动作之间相互连贯是加快点钞速度的必要条件之一。
动作要连贯包括两方面的要求：一是指点钞过程的各个环节必须紧张协调，环环扣紧。
如点完100张墩齐钞券后，左手持票，右手取腰条纸，同时左手的钞券跟上去，迅速扎好小把；在右手放票的同时，左手取另一把钞券准备清点，而右手顺手沾水清点等等。
这样使扎把和持票及清点各环节紧密地衔接起来。
二是指清点时的各个动作要连贯，即第一组动作和第二组动作之间，要尽量缩短和不留空隙时间，当第一组的最后一个动作即将完毕时，第二组动作的连续性，比如用手持式四指拨动点钞法清点时，当第一组的食指捻下第四张钞券时，第二组动作的小指要迅速跟上，不留空隙。
现金,转帐支票填写及样本
购买支票：在支票的申购凭证上填写单位的名称、帐号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，在申购人栏签上你的名字，填上身份证号码，交给银行职员办理即可（需出示身份证办理的）^_^用支票进行转帐的话，一般只能办理同城的转帐，在出票行办理；填写支票：1.支票票面日期的填写：一般书写的数字0123456789为“零壹贰叁肆伍陆柒捌玖”举个例子：2006年8月20日可以书写为“贰零零陆年捌月零贰拾日”2006年10月10日可以书写为“贰零零陆年零壹拾月零壹拾日”遇到10、20、30的数字大写时前边要加零，一般在月份3～9的填写前面可以不用加零等等；2.填写收款单位；3.填写贵公司的银行帐号；4.填写大、小写金额；注意在书写时要顶格不要留空位，若留空位的话容易让别人添加文字造成支票大小写金额不符，小写金额前面要填写人民币符号；5.填写转帐用途一般填货款即可；6.盖上单位开户时的预留银行印鉴，缺一不可办理；填一份进帐单，填清楚出票单位的名称、帐号、行名，收款人单位的名称、帐号、行名交给银行员工就行了，同城同行免费，同城跨行的转帐需要支付手续费的；如果是普通的支票转帐，不是大同城支票（即磁码支票）的话，在支票背面背不背书意义都不大，因为普通支票不能用于办理银行委托收款，只能在出票行办理转帐手续，填一份进帐单，填清楚出票单位的名称、帐号、行名，收款人单位的名称、帐号、行名交给银行员工就行了，同城同行免费，同城跨行的转帐需要支付手续费的；至于大同城的支票（磁码支票）的转帐，在支票背面背书后，你可以在你公司的开户行填一份进帐单办理转帐就行了，支票提出交换后，如果没有退票，一般4个工作日到帐（节假日顺延）；^_^参考资料：工行网站填写现金支票：1.支票票面日期的填写：一般书写的数字0123456789为“零壹贰叁肆伍陆柒捌玖”举个例子：2006年8月20日可以书写为“贰零零陆年捌月零贰拾日”2006年10月10日可以书写为“贰零零陆年零壹拾月零壹拾日”遇到10、20、30的数字大写时前边要加零，一般在月份3～9的填写前面可以不用加零等等；2.填写收款单位；(提取现金的，只需填写本单位名称即可）3.填写贵公司的银行帐号；4.填写大、小写金额；注意在书写时要顶格不要留空位，若留空位的话容易让别人添加文字造成支票大小写金额不符，小写金额前面要填写人民币符号；5.填写用途一般5万元以内的填备用金、差旅费等都是可以的；6.支票正面盖上单位开户时的预留银行印鉴，缺一不可办理；背面盖上单位的财务章或公章，取款人签名即可；支票的左边是要填写的，你可以简单写一下名称，金额和用途，便于做帐^_^现金支票样本现金支票填写样式和格式常见支票分为现金支票、转账支票。
银行会计基础知识
所有冲正、调账凭证必须经会计主管审查盖章后办理，并将错账的日 期、情况、金额及冲正、调账的日期进行登记。
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二、会计核算的基本原则
（八）利息计算：
1、利率的分类和换算： 利率分为年利率、月利率、日利率 三种，分别以%、‰、‰表示。 年利率÷12=月利率； 月利率÷30(天)=日利率； 年利率÷360(天)=日利率。 360( 360 2、计息方法：利息计算分定期计息和逐笔计息两种。 （1）定期计息：是对存贷款利息按规定期限，采用余额表或分户账以积数计算 利息的方法，计算天数时，应“算头不算尾”，即从存入、贷出的当日算起， 至取出、归还的上一日止。 其计算公式为：利息=累计计息积数×日利率 （2）逐笔计息：是对存贷款利息按存、贷款期限，在到期日结计利息的方法， 其利息计算时间，满年的按年计算，满月的按月计算（对年对月），有整年 （月）又有零头天数的，可全部化成天数计算（其中整年的按360天，整月的按 30天计算，不满整年或整月的零头天数按实际天数计算）。 其计算公式为：全部整年整月的，利息=本金×时期（年或月）×年或月利率； 全部化成天数的，利息=本金×时期（天数）×日利率。
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三、银行会计凭证
2、按凭证的格式分类 （1）基本凭证。它是根据业务和核算的需要，共同适用的凭 证，其格式有8种，分别为：现金收入传票、现金付出传票、 转帐贷方传票、转帐借方传票、特种转帐贷方传票、特种转 帐借方传票、表外科目收入传票、表外科目付出传票。 （以下是几种基本凭证的格式）
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三、银行会计凭证
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二、会计核算的基本原则
（六）记账基本原则：
1、转账业务应先记借后记贷，先记账后签回单；代收他行票据，收妥 进账。 现金收入先收款，后记账；现金付出先记账，后付款。 2、数据输入，必须由操作员办理，非操作员不得输入任何数据。 3、数据输入必须根据合法、有效的凭证，做到数字准确，摘要齐全， 调整账户信息必须根据会计主管人员签发的书面通知输入。 4、自制凭证应经有权人复核、审批后方可由操作员上机处理。严禁无 凭证进行数据输入。 5、各项业务应序时处理。 6、系统自动生成的凭证或清单，其转账数据必须指定人员复核。
金融企业会计 课后习题答案 作者 唐丽华 第七章金融机构业务的核算
第七章金融机构往来的核算一、金融机构往来的种类有哪些？金融机构往来主要包括商业银行和中央银行之间的往来和商业银行之间的往来。
商业银行与中央银行的往来主要包括商业银行向中央银行存取款项、缴存存款、办理再贷款、再贴现等；商业银行之间的往来主要包括跨系统转汇、同业拆借、同城票据交换等。
二、商业银行向中国人民银行存取现金应如何核算?1.商业银行向中央银行支取现金的核算人民银行会计审核现金支票无误后，填制发行基金往来科目现金收入传票。
其会计分录为：借：××银行存款贷：发行基金往来人民银行发行库收到会计部门转来的现金支票和现金收入传票，审核无误后，填制发行库出库凭证，其会计分录为：付出：发行基金――本库户商业银行借：现金——业务库现金贷：存放中央银行款项2.商业银行向中央银行缴存现金的核算人民银行发行库审核“现金缴款单”及将款项收妥无误后，在“现金缴款单”上加盖“现金收讫”章及经手人名章后，将回单退缴款银行并填制“发行基金入库凭证”，其会计分录为：收入：发行基金――本库户人民银行会计部门收到发行库转来的“现金缴款单”及“发行基金入库凭证”，经审核无误后，其会计分录为：借：发行基金往来贷：××银行存款商业银行在现金缴存后，会计部门将“现金缴款单”回单联作借方凭证，“现金付出日记簿”和一联出库票作贷方记账凭证的附件。
其会计分录为：借：存放中央银行款项贷：现金三、商业银行向中国人民银行缴存存款应如何核算?存款：商业银行的会计分录为：借：缴存中央银行财政性存款贷：存放中央银行款项当地人民银行收到商业银行提交的“划拨凭证”和“缴存存款各科目余额表”，应与已缴存财政性存款相核对，无误后，以第三、四联划拨凭证分别代转账贷方、借方传票办理转账。
如本次为调增补缴，其会计分录为：借：××银行存款贷：××银行划来财政性存款四、商业银行向中国人民银行再贷款应如何核算?1.向中央银行借款的核算人民银行收到商业银行提交的一式五联借款凭证，经审查无误后，以第一联代转账借方传票，第二联代转账贷方传票，凭以办理转账。
关于传票整理有关问题的统一要求
关于规范传票使用和整理有关问题的通知新业务系统上线后，交易流水与交易打印输出的格式和内容与老系统有所不同，为规范各类传票整理保管问题，现将有关传票使用和整理方面的问题规范要求如下：一、传票放置顺序要求各类传票汇总整理时按柜员账务性流水在前、非账务流水在后的顺序摆放，各类日终打印的汇总簿、表、清单（用小打印纸打印）应放在柜员传票的前面。
二、现金及凭证调拨处理1、现金柜员与普通柜员间现金及凭证调拨不使用现金调拨单，使用通用凭证打印现金调拨记账凭证、柜员间凭证调拨单即可。
2、营业网点与清算中心进行现金调拨时，以现金凭证作主票，现金调拨单作附件。
3、营业网点与清算中心进行凭证调拨时，以机构凭证调拨单作主票，表外科目收入传票和重要空白凭证领用单作附件。
三、个人账户开户申请书的使用个人账户开户申请书不需作传票或附件报送，各单位按要求装订保管。
定期一本通、定活一本通开户时，使用开户申请书第二联（要有申请人身份证件的复印件）作流水主票。
四、挂失申请书的使用。
客户申请挂失，打印一式三联挂失申请书，挂失申请书受理结果栏银行签章处加盖储蓄章，打印信息栏加盖业务清讫章。
挂失申请书第一联黏贴在挂失登记簿作永久性档案保管，第二联作相应流水主票，第三联客户留存待七日后凭以补发挂失凭证；当日处理的挂失业务应在挂失申请书第二、三联处理结果栏内注明处理意见，加盖业务清讫章，第二联作相应流水主票使用，第三联作非账务流水凭证。
挂失业务七天后处理的，在第三联挂失申请书处理结果栏内注明处理意见，加盖清讫章作该笔流水主票。
五、现金柜员传票六、ATM加钞记账传票。
办理ATM加钞交易时，使用通用凭证背面打印现金凭证内容，现金调拨记账凭证内容打印在通用凭证的正面作该笔交易流水主票使用。
七、同一笔流水多次打印传票。
同一笔流水交易打印两张以上通用凭证的，可使用通用凭证的背面打印在一张通用凭证上，先打印的凭证作主票使用。
如卡配折交易，打印单据维护通用凭证后，将无折卡配折凭证内容打印在该通用凭证的背面。
金融财务常用英语术语
金融财务常用英语术语a flat percentage rate of income 统一比率的所得税税率.a long position 多头部位,利多形势.a long position 多头寸;买进的期货合同.a put option on a debt security 债务证券的卖出期权.a sales slip 签购单据,售货清单.a short position 空头部位,短缺头寸.a short position 空头;卖出的期货合同.a tax return 税务申报表.abnormal depreciation 特别折旧.abnormal spoilage 非正常损坏.aboriginal cost 原始成本.acceptance bank 票据承兑行acceptance method 承兑方式.acceptance risks 承兑风险.accepting bank 承兑银行accessory risks 附加保险,附加险.accident insurance 意外保险.(不包括海上,火灾和人寿保险). accommodation of funds 资金融通.accompany vt. 附带,伴随,陪同account charges 账户费用account current (A/C,a/c) 往来帐户account number (A/N) 帐号account statement 帐户清单accounting exposure 会计风险.accounting risks 会计风险.accounting value 帐面价值.accounts of assured 保险帐户.accrued bond interest 应计债券利息accrued depreciation 应计折旧.accrued dividend 应计股利acknowledgement of declaration (under op预约保险申报确认书. active securities 热头股票,活跃的证券actual cash value (保险用语)实际现金价值.actual rate 实际汇率adaptive expectations 适应性预期.additional insurance 加保,附加保险.additional reserve 追加准备金additional reserve 追加准备金additional reserve 追加准备金adjustable policy 可调整的保险单.adjustable premium 可调整的保险费.adjusted debit balance 已调整的借方余额advance payment of premium 预缴保险费.advance-decline theory 涨跌理论adverse exchange 逆汇,逆汇兑advice of drawing 提款通知书advising bank 通知银行affiliated bank 联行affiliated person 关联人aftermarket 次级市场agent for collection 托收代理银行Agricultural Bank of China 中国农业银行agricultural loans 农业贷款agricultural(animal husbandry)tax 农(牧)业税.allowance for doubtful debt 备抵呆帐款项allowance for doubtful debt 备抵呆帐款项allowance for doubtful debt 备抵呆帐款项alternative (either/or) order 选择指令American Express card 运通卡.American terms 美国标价法amount in figures 小写金额amount in words 大写金额annual membership dues 年费.application form for a banking account 银行开户申请书appointed bank 外汇指定银行appreciation of exchange rate 汇率升值arbitrage 套利arbitrage 套购,套利,套汇.arbitrage of exchange 套汇arbitrage of exchange or stock 套汇或套股.arbitrage opportunity 套价机会.arbitrage risks 套汇风险.as agent 做代理as principal 做自营Asian Development Fund (ADB) 亚洲开发银行ask price = asking price = offer price =出售价,报价,开价,出价ask-bid system 竞价系统assessment of loss 估损.assets insurance 资产保险.assignment of policy 保单转让.assumption of risk 承担风险.asymmetry 不对称.at owner's risk 风险由货主负担.at-the-close order 收盘指令at-the-market 按市价at-the-money 平值期权.at-the-opening (opening only) order 开盘指令auction marketplace 拍卖市场automated teller machines (24 hours a da自动取款机(24小时服务) automatic transfers between accounts 自动转帐average 平均数baby bond 小额债券back spreads 反套利.back wardation 现货溢价.balance n. 结余,差额,平衡bank balance 存款余额bank balance over required reserves 超出法定(必备)储备的银行存款余额bank deposit 银行存款Bank of China 中国银行Bank of Communications 交通银行bank of deposit 存款银行bank of the government 政府的银行banker's association 银行协会banker's bank 中央银行banker's guarantee 银行担保.bank's buying rate 银行买入价bank's selling rate 银行卖出价banks with business dealing with the cen中央银行的往来银行Barclay card 巴克莱银行信用卡.base rate 基本汇价basis order 基差订单.basis risk 基差风险.bear market 熊市bear operation 卖空行为bear raiders 大量抛空者beneficial owner 受益所有人beneficiary of insurance 保险金受益人. best-efforts offering 尽力推销(代销)发行bid and ask prices 买入和卖出价bid and ask spread 买卖差价bid price = buying price 买价bid-ask spread 递盘虚盘差价.big board 大行情牌big slump 大衰退(暴跌).bill-paying services 代付帐款black market 黑市black market financing 黑市筹资.black money 黑钱blanket mortgage 总括抵押.block positioner 大宗头寸商blowout 畅销blue-chip stocks 蓝筹股board of arbitration 仲裁委员会board of governors 理事会bond fund 债券基金borrowing from affiliates 向联营公司借款. borrowing power of securities 证券贷款能力borrowing risks 借款风险.bought deal 包销bread and butter business 基本业务breadth index 宽度指数break-even 不亏不盈,收支相抵.breakout 突破bridging finance 过渡性融资.broker 经纪人,掮客brokerage 经纪人佣金brokerage 经纪业;付给经纪人的佣金. brokerage firm 经纪商(号).broker's loan 经纪人贷款broking house 经纪人事务所building agreement 具有约束力的协定. building tax (tax on construction) 建筑税. bullish 行情看涨business insurance 企业保险.business risk 营业风险.business savings 企业储蓄business tax 营业税.business term loan 企业长期贷款bust-up risks 破产风险.buyer's risks 买方风险.call (option) 买方期权,看涨期权.call and put options 买入期权和卖出期权.call for funds 控股,集资call loan transaction 短期拆放往来.call market 活期存款市场call money 拆放款.call options on an equity 权益(证券)的买入期权. call-options 认购期权.cancellation 取消cancellation money 解约金.cap 带利率上限的期权.capital assets 资本资产.capital lease 资本租赁.capital market 信贷市场,资本市场capital resources 资本来源capital surplus 资本盈余capital transfer 资本转移capital turnover rate 资本周转率card issuing institution 发卡单位.carefully selected applicant 经仔细选定的申请人.cargo insurance 货物保险.cash 现金,现款.v.兑现,付现款.cash a cheque 支票兑现.cash account 现金帐户cash account 现金帐户.cash account 现金帐户cash advance 差旅预支款.cash against bill of lading 凭提单付现.cash against documents(C.A.D.) 凭单付现,凭单据付现金=document against cash.cash and carry 付现自运;现金交易和运输自理;现购自运商店.cash and carry wholesale 付现自运批发.cash assets 现金资产.cash audit 现金审核cash audit 现金审核,现金审计.cash balance 现金余额,现款结存.cash basis 现金制cash basis 现金制,现金基础.cash basis accounting 现金收付会计制cash basis accounting 现金收付会计制.cash before delivery(C.B.D.) 空货前付款,付款后交货,付现款交货.cash bonus 现金红利.cash book 现金簿;现金帐;现金出纳帐.cash boy 送款员.cash budget 现金预算cash budget 现金预算.cash card1 (银行)自动提款卡.cash card2 现金卡.cash claim 现金索赔.cash collection basis 收现法,收现制.cash credit 活期信用放款,现金付出.cash credit slip 现金支出传票.cash currency 现金通货.cash cycle 现金循环,现金周期.cash day 付款日.cash debit slip 现金收入传票.cash department (商业机构中的)出纳部=counting-house. cash deposit 现金存款;保证金.cash deposit as collateral 保证金,押金.cash desk (商店,饭馆的)付款处.cash disbursements 现金支出.cash discount (c.d.) 现金折扣,付现折扣=settlement discount. cash dispenser (美)自动提款机=cashomat.cash dividend 现金股利cash down 即付,付现.cash equivalent value 现金等值,现金相等价值.cash flow 资金流动cash flow 现金流动.cash flow stream 现金流(量).cash holdings 库存现金cash holdings 库存现金.cash in advance (c.i.a.) 预付现金.cash in bank 存银行现金,银行存款.cash in hand (商行的)手头现金,库存现金=cash on hand.cash in transit 在途现金,在运现金.cash in transit policy 现金运送保险单.cash in treasury 库存现金.cash invoice 现购发票.cash items 现金帐项,现金科目.cash journal 现金日记簿.cash liquidity 现金流动(情况);现金周转.cash loan 现金贷款.cash management services 现金管理业务cash market 现金交易市场,现货市场,付现市场.cash nexus 现金交易关系.cash on arrival 货到付现,货到付款.cash on bank 银行存款;银行付款;现金支票付款.cash on deliver (C.O.D) (英)交货付款,现款交货=collect on delivery. cash on delivery (COD) 交割付款cash order(C/O) 现金订货.cash paid book 现金支出簿.cash payment 现金支付cash payment 现金付款,现付.cash payments journal 现金支出日记帐.cash position 头寸cash position 现金状况,现金头寸.cash price 现金售价,现金付款价格.cash purchase 现购,现金购买.cash railway (商店中的)货款传送线.cash ratio 现金比率.cash receipts (CR) 现金收入.cash receipts journal 现金收入日记帐.cash records 现金记录.cash register 现金登记机,现金收入记录机,收银机.cash remittance 汇款单;解款单.cash remittance note 现金解款单,解款单.cash requirement 现金需要量.cash reserve 现金储备(金).cash resources 现金资源,现金来源.cash resources (reserves) 现金准备cash sale 现售,现金销售=sale by real cash.cash sale invoice 现销发票,现售发票.cash settlement 现金结算,现汇结算.cash short and over 现金尾差,清点现金余差;现金短溢.cash slip 现金传票.cash statement 现金报表,(现金)库存表.cash ticket 现销票,门市发票.cash transaction 现金交易.cash verification 现金核实,现金核查.cash voucher 现金凭单;现金收据.cash with order (c.w.o., C.W.O.) 订货时付款,订货付现,落单付现.cash without discount 付现无折扣.cash yield discount 现金获利率,现金收益率.cash-and-carry arbitrage 现货持有套利.cashier 出纳员,收支员.cashier's cheque (C.C.) 银行本票=cashier's order.central rate 中心汇率(一国货币对美元的汇率,并据此计算对其他货币的汇率) certificate of balance 存款凭单Certificate of Deposits (CDs) 大额定期存款单certificated security 实物证券certificates of deposit (CDs) 大面额存款单certifying bank 付款保证银行change hands 交换,换手.chartered bank 特许银行chattel 动产.chattel mortgage 动产抵押.chattel mortgage 动产抵押.chattel mortgage bond (美)动产抵押(公司)债券. chattel personal (私人)动产.chattel real 准不动产(土地权等).check certificate 检验证明书.check deposit 支票存款check list (核对用的)清单.check sheet 对帐单.checking account 支票帐户.checking deposits 支票存款,活期存款checking reserve 支票现金储备.checkstand (超级市场的)点货收款台.cheque (payable) to bearer 来人支票,不记名支票. cheque book 支票簿.cheque book stub 支票簿存根.cheque card 支票卡.cheque collection 支票兑取.cheque collector 支票兑取人.cheque crossed 划线支票.cheque crossed generally 普通划线支票. cheque crossed specially 特别划线支票.cheque deposit 支票存款.cheque drawer 支票出票人.cheque holder 支票执票人.cheque only for account 转帐支票.cheque payable at sight 见票即付支票.cheque protector 支票银码机.cheque rate 票据汇兑汇率,票汇价格=sight rate ,short rate. cheque register 支票登记簿.cheque returned 退票,退回的支票.cheque signer 支票签名机.cheque stub 支票存根.cheque to order 记名支票,指定人支票.China Investment Bank 中国投资银行circulation risks 流通风险.circulation tax (turnover tax) 流转税.city bank 城市银行claim a refound 索赔.clean collections 光票托收clearing bank 清算银行clearing house 清算所.clearinghouse 清算公司,票据交换所.close out 平仓,结清(账).closed and mortgage 闭口抵押.closing order 收市价订单.closing rate 收盘价closing transaction 平仓交易collar 带利率上下限的期权.collateral loan 抵押借款.collecting bank 托收银行collecting bank 托收银行collecting bank 代收行collection instructions 委托(托收的)单据collection items 托收业务,托收项目collection of trade charges 托收货款collection on clean bill 光票托收collection on documents 跟单托收collection order 托收委托书collection risk 托收风险collection risks 托收风险.collection service 托收服务collective-owned enterprise bonus tax 集体企业奖金税. collective-owned enterprise income tax 集体企业所得税. commercial and industrial loans 工商贷款commercial deposit 商业存款commercial paper 商业票据commercial paper house 经营商业票据的商号commercial risk 商业风险.commercial terms 商业条件.commission 佣金commodity futures 商品期货.commodity insurance 商品保险.common collateral 共同担保.common fund 共同基金common stock 普通股common trust fund 共同信托基金compensatory financing 补偿性融资.competitive risks 竞争风险.composite depreciation 综合折旧.compound interest 复利compound rate 复利率compound rate deposit 复利存款comprehensive insurance 综合保险. condominium 公寓私有共有方式. confirming bank 保兑银行congestion area 震荡区congestion tape 统一自动行情显示conservatism and liquidity 稳健性与流动性consortium bank 银团银行constructure risk 建设风险.consumer financing 消费融资. contingent risks 或有风险.contract money 合同保证金.contract size 合约容量.contracts of difference 差异合约. contractual value 合同价格.controlled rates 控制的汇率converge 集聚,(为共同利益而)结合一起. conversion 汇兑,兑换convertible currency 可兑换的货币cooling-off period 等待期cooperative financing 合作金融. cornering the market 操纵市场corners 垄断.corporate deposits 法人存款correspondent 代理行cost of maintenance 维修费.counter-inflation policy 反通货膨胀对策counter-inflation policy 反通货膨胀对策counter-inflation policy 反通货膨胀对策cover 弥补,补进(卖完的商品等).cover 弥补(损失等);负担(开支);补进(商品或股票等);保险. coverage 承保险别;保险总额;范围保险.coverage ratio 偿债能力比率.cover-note 暂保单;投保通知单.credit 信用,信贷.credit account (C.A., C/A) 赊帐=open account2credit agreement 信贷协定.credit amount 信贷金额;赊帐金额;信用证金额.credit analysis 信用分析.credit balance 贷方余额,结欠,贷余.credit bank 信贷银行credit beneficiary 信用证受益人.credit business 赊售,信用买卖.credit buying 赊购.credit capital 信贷资本.credit cards 信用卡credit control 信用控制credit control 信用控制credit control 信用控制credit control instrument 信用调节手段credit control instrument 信用调节手段credit control instrument 信用调节手段credit expansion 信用扩张credit expansion 信用扩张credit expansion 信用扩张credit extending policy 融资方针credit extending policy 融资方针credit extending policy 融资方针credit facility 信用透支.credit limit 信用额度.credit restriction 信用限额.credit risk 信用风险.credit union 信用合作社creditor bank 债权银行crop up (out) 出现,呈现.cross hedge 交叉套做.cross hedging 交叉保值.cum dividend 附息cum rights 含权cumulative preferred stock 累积优先股currency futures 外币期货.currency futures contract 货币期货合约. current fund 流动基金current futures price 现时的期货价格. current ratio 流动比率current ratio 流动比率current ratio 流动比率customize 按顾客的具体要求制作. customs duty(tariffs) 关税.D/D (Banker's Demand Draft) 票汇daily interest 日息daily limit 每日涨(跌)停板.date of delivery 交割期.dealers 批发商.death and gift tax 遗产和赠与税.debt of honour 信用借款.debtor bank 借方银行decision-making under risk 风险下的决策.deed 契约.deed tax 契税.deferred savings 定期存款deficit covering 弥补赤字deficit covering 弥补赤字deficit covering 弥补赤字deficit-covering finance 赤字财政deficit-covering finance 赤字财政deficit-covering finance 赤字财政deflation 通货紧缩deflation 通货紧缩deflation 通货紧缩delivery date 交割日demand pull inflation 需求拉动通货膨胀demand pull inflation 需求拉动通货膨胀demand pull inflation 需求拉动通货膨胀demand shift inflation 需求变动型通货膨胀demand shift inflation 需求变动型通货膨胀demand shift inflation 需求变动型通货膨胀demand-deposit or checking-accounts 活期存款或支票帐户deposit account 存款帐户deposit account (D/A) 存款帐户deposit at call 通知存款deposit bank 存款银行deposit money 存款货币deposit rate 存款利率deposit turnover 存款周转率depreciation risks 贬值风险. derivative deposit 派生存款derived deposit 派生存款designated currency 指定货币deutsche marks (=DM) 西德马克devaluation of dollar 美元贬值developer 发展商. Development Bank 开发银行development financing 发展融资. devise 遗赠.die intestate 死时没有遗嘱. Diners card 大莱信用卡.direct exchange 直接汇兑direct financing 直接融资.direct hedging 直接套做.direct leases 直接租赁.direct taxation 直接税.discount credit 贴现融资. discount market 贴现市场discount on bills 票据贴现. discount paid 已付贴现额. discounted cash flow 净现金量discounting bank 贴现银行dishonour risks 拒付风险. disintermediation 脱媒.distant futures 远期期货. diversification 分散投资dividends 红利document of title 物权单据documentary collection 跟单托收Documents against Acceptance,D/A 承兑交单Documents against Payment,D/P 付款交单domestic correspondent 国内通汇银行domestic deposit 国内存款domestic exchange 国内汇兑double leasing 双重租赁.double mortgage 双重抵押.double option 双向期权.Dow Jones average 道·琼斯平均数down payment 首期.downgrade 降级downside 下降趋势.downtick 跌点交易Dragon card 龙卡.draw 提款draw cheque 签发票据.drawee bank 付款银行drawing account 提款帐户dual exchange market 双重外汇市场dual trading 双重交易.due from other funds 应收其他基金款due to other funds 应付其他基金款dumping 抛售early warning system 预警系统easy credit 放松信贷easy credit 放松信贷easy credit 放松信贷economic exposure 经济风险.efficient portfolio 有效证券组合electronic accounting machine 电子记帐机electronic cash 电子现金.electronic cash register 电子收款机electronic debts 电子借贷electronic funds transfer 电子资金转帐. electronic transfer 电子转帐emergency tariff 非常关税.encumbrance 债权(在不动产上设定的债权). endorsement for collection 托收背书. engage in arbitrage (to) 套汇entity n. 单位,整体,个体entrance fee 申请费.equalization fund (外汇)平衡基金equipment leasing services 设备租赁业务equity portfolio 股票资产.establishing bank 开证银行ethics risks 道德风险.Euro-bank 欧洲银行Eurocard 欧洲系统卡.European terms 欧洲标价法evaluation of property 房产估价.evasion of foreign currency 逃汇exception clause 免责条款.excess insurance 超额保险.exchange adjustment 汇率调整exchange alteration 更改汇率exchange arbitrage 外汇套利exchange bank 外汇银行exchange brokerage 外汇经纪人佣金exchange business 外汇业务exchange clearing agreement 外汇结算协定exchange clearing system 汇结算制exchange competition 外汇竞争exchange contract 外汇成交单exchange control 外汇管制exchange convertibility 外汇兑换exchange customs 交易所惯例exchange depreciation 外汇下降exchange dumping 汇率倾销exchange dumping 汇率倾销.exchange fluctuations 汇价变动exchange for forward delivery 远期外汇业务exchange for spot delivery 即期外汇业务exchange freedom 外汇自由兑换exchange loss 汇率损失exchange parity 外汇平价exchange position 外汇头寸exchange position 外汇头寸;外汇动态. exchange premium 外汇升水exchange profit 外汇利润exchange proviso clause 外汇保值条款exchange quota system 外汇配额制exchange rate 汇价exchange rate fluctuations 外汇汇价的波动exchange rate parity 外汇兑换的固定汇率exchange rate risks 外汇汇率风险.exchange restrictions 外汇限制exchange risk 外汇风险exchange risk 兑换风险.exchange settlement 结汇exchange speculation 外汇投机exchange stability 汇率稳定exchange surrender certificate 外汇移转证exchange transactions 外汇交易exchange value 外汇价值exchange war 外汇战excise 货物税,消费税.exercise date 执行日exercise price, striking price 履约价格,认购价格. expenditure tax 支出税.expenditure tax regime 支出税税制.expenses incurred in the purchase 购买物业开支.。
金融英语专业术语-C
金融英语专业术语-C下面是店铺整理的金融英语专业术语，欢迎大家阅读! call (option) 买方期权,看涨期权.call and put options 买入期权和卖出期权.call for funds 控股,集资call loan transaction 短期拆放往来.call market 活期存款市场call money 拆放款.call options on an equity 权益(证券)的买入期权. call-options 认购期权.cancellation 取消cancellation money 解约金.cap 带利率上限的期权.capital assets 资本资产.capital lease 资本租赁.capital market 信贷市场,资本市场capital resources 资本来源capital surplus 资本盈余capital transfer 资本转移capital turnover rate 资本周转率card issuing institution 发卡单位.carefully selected applicant 经仔细选定的申请人. cargo insurance 货物保险.cash 现金,现款.v.兑现,付现款.cash a cheque 支票兑现.cash account 现金帐户cash account 现金帐户.cash account 现金帐户cash advance 差旅预支款.cash against bill of lading 凭提单付现.cash against documents(C.A.D.) 凭单付现,凭单据付现金=document against cash.cash and carry 付现自运;现金交易和运输自理;现购自运商店.cash and carry wholesale 付现自运批发.cash assets 现金资产.cash audit 现金审核cash audit 现金审核,现金审计.cash balance 现金余额,现款结存.cash basis 现金制cash basis 现金制,现金基础.cash basis accounting 现金收付会计制cash basis accounting 现金收付会计制.cash before delivery(C.B.D.) 空货前付款,付款后交货,付现款交货.cash bonus 现金红利.cash book 现金簿;现金帐;现金出纳帐.cash boy 送款员.cash budget 现金预算cash budget 现金预算.cash card1 (银行)自动提款卡.cash card2 现金卡.cash claim 现金索赔.cash collection basis 收现法,收现制.cash credit 活期信用放款,现金付出.cash credit slip 现金支出传票.cash currency 现金通货.cash cycle 现金循环,现金周期.cash day 付款日.cash debit slip 现金收入传票.cash department (商业机构中的)出纳部=counting-house.cash deposit 现金存款;保证金.cash deposit as collateral 保证金,押金.cash desk (商店,饭馆的)付款处.cash disbursements 现金支出.cash discount (c.d.) 现金折扣,付现折扣=settlement discount. cash dispenser (美)自动提款机=cashomat.cash dividend 现金股利cash down 即付,付现.cash equivalent value 现金等值,现金相等价值.cash flow 资金流动cash flow 现金流动.cash flow stream 现金流(量).cash holdings 库存现金cash holdings 库存现金.cash in advance (c.i.a.) 预付现金.cash in bank 存银行现金,银行存款.cash in hand (商行的)手头现金,库存现金=cash on hand. cash in transit 在途现金,在运现金.cash in transit policy 现金运送保险单.cash in treasury 库存现金.cash invoice 现购发票.cash items 现金帐项,现金科目.cash journal 现金日记簿.cash liquidity 现金流动(情况);现金周转.cash loan 现金贷款.cash management services 现金管理业务cash market 现金交易市场,现货市场,付现市场.cash nexus 现金交易关系.cash on arrival 货到付现,货到付款.cash on bank 银行存款;银行付款;现金支票付款.cash on deliver (C.O.D) (英)交货付款,现款交货=collect on delivery.cash on delivery (COD) 交割付款cash order(C/O) 现金订货.cash paid book 现金支出簿.cash payment 现金支付cash payment 现金付款,现付.cash payments journal 现金支出日记帐.cash position 头寸cash position 现金状况,现金头寸.cash price 现金售价,现金付款价格.cash purchase 现购,现金购买.cash railway (商店中的)货款传送线.cash ratio 现金比率.cash receipts (CR) 现金收入.cash receipts journal 现金收入日记帐.cash records 现金记录.cash register 现金登记机,现金收入记录机,收银机.cash remittance 汇款单;解款单.cash remittance note 现金解款单,解款单.cash requirement 现金需要量.cash reserve 现金储备(金).cash resources 现金资源,现金来源.cash resources (reserves) 现金准备cash sale 现售,现金销售=sale by real cash.cash sale invoice 现销发票,现售发票.cash settlement 现金结算,现汇结算.cash short and over 现金尾差,清点现金余差;现金短溢.cash slip 现金传票.cash statement 现金报表,(现金)库存表.cash ticket 现销票,门市发票.cash transaction 现金交易.cash verification 现金核实,现金核查.cash voucher 现金凭单;现金收据.cash with order (c.w.o., C.W.O.) 订货时付款,订货付现,落单付现.cash without discount 付现无折扣.cash yield discount 现金获利率,现金收益率.cash-and-carry arbitrage 现货持有套利.cashier 出纳员,收支员.cashier's cheque (C.C.) 银行本票=cashier's order.central rate 中心汇率(一国货币对美元的汇率,并据此计算对其他货币的汇率)certificate of balance 存款凭单Certificate of Deposits (CDs) 大额定期存款单certificated security 实物证券certificates of deposit (CDs) 大面额存款单certifying bank 付款保证银行change hands 交换,换手.chartered bank 特许银行chattel 动产.chattel mortgage 动产抵押.chattel mortgage 动产抵押.chattel mortgage bond (美)动产抵押(公司)债券.chattel personal (私人)动产.chattel real 准不动产(土地权等).check certificate 检验证明书.check deposit 支票存款check list (核对用的)清单.check sheet 对帐单.checking account 支票帐户.checking deposits 支票存款,活期存款checking reserve 支票现金储备.checkstand (超级市场的)点货收款台.cheque (payable) to bearer 来人支票,不记名支票. cheque book 支票簿.cheque book stub 支票簿存根.cheque card 支票卡.cheque collection 支票兑取.cheque collector 支票兑取人.cheque crossed 划线支票.cheque crossed generally 普通划线支票.cheque crossed specially 特别划线支票.cheque deposit 支票存款.cheque drawer 支票出票人.cheque holder 支票执票人.cheque only for account 转帐支票.cheque payable at sight 见票即付支票.cheque protector 支票银码机.cheque rate 票据汇兑汇率,票汇价格=sight rate ,short rate. cheque register 支票登记簿.cheque returned 退票,退回的支票.cheque signer 支票签名机.cheque stub 支票存根.cheque to order 记名支票,指定人支票.China Investment Bank 中国投资银行circulation risks 流通风险.circulation tax (turnover tax) 流转税.city bank 城市银行claim a refound 索赔.clean collections 光票托收clearing bank 清算银行clearing house 清算所.clearinghouse 清算公司,票据交换所.close out 平仓,结清(账).closed and mortgage 闭口抵押.closing order 收市价订单.closing rate 收盘价closing transaction 平仓交易collar 带利率上下限的期权.collateral loan 抵押借款.collecting bank 托收银行collecting bank 托收银行collecting bank 代收行collection instructions 委托(托收的)单据collection items 托收业务,托收项目collection of trade charges 托收货款collection on clean bill 光票托收collection on documents 跟单托收collection order 托收委托书collection risk 托收风险collection risks 托收风险.collection service 托收服务collective-owned enterprise bonus tax 集体企业奖金税. collective-owned enterprise income tax 集体企业所得税. commercial and 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维修费.counter-inflation policy 反通货膨胀对策counter-inflation policy 反通货膨胀对策counter-inflation policy 反通货膨胀对策cover 弥补,补进(卖完的商品等).cover 弥补(损失等);负担(开支);补进(商品或股票等);保险. coverage 承保险别;保险总额;范围保险.coverage ratio 偿债能力比率.cover-note 暂保单;投保通知单.credit 信用,信贷.credit account (C.A., C/A) 赊帐=open account2 credit agreement 信贷协定.credit amount 信贷金额;赊帐金额;信用证金额.credit analysis 信用分析.credit balance 贷方余额,结欠,贷余.credit bank 信贷银行credit beneficiary 信用证受益人.credit business 赊售,信用买卖.credit buying 赊购.credit capital 信贷资本.credit cards 信用卡credit control 信用控制credit control 信用控制credit control 信用控制credit control instrument 信用调节手段credit control instrument 信用调节手段credit control instrument 信用调节手段credit expansion 信用扩张credit expansion 信用扩张credit expansion 信用扩张credit extending policy 融资方针credit extending policy 融资方针credit extending policy 融资方针credit facility 信用透支.credit limit 信用额度.credit restriction 信用限额.credit risk 信用风险.credit union 信用合作社creditor bank 债权银行crop up (out) 出现,呈现.cross hedge 交叉套做.cross hedging 交叉保值.cum dividend 附息cum rights 含权cumulative preferred stock 累积优先股currency futures 外币期货.currency futures contract 货币期货合约. current fund 流动基金current futures price 现时的期货价格. current ratio 流动比率current ratio 流动比率current ratio 流动比率customize 按顾客的具体要求制作.customs duty(tariffs) 关税.。
金融企业会计试卷(一)
★(一)1、银行会计科目分为资产类（负债类）、（共同类）、（所有者权益类）损益类。
2、现金收入传票属于（基本）凭证，转账支票属于（特定）凭证。
3、现金付出业务，凭证传递的顺序是（先记账，后付款）。
4、储户李兰3月15日存入定期存款1 000元，利率5.55‰，约期三个月，4月16日，利率调为6.51‰，该储户到期可得利息（16.65）元。
5、红光家俱公司分户账余额为5 000元，开出一张8 500元的转帐支票，开户行应对其处以（1000）元的罚款。
6、能转账不完整贷方报单的行名、行号为我行，附件为他行，我行的会计分录为（借：银联来张—发报行贷：联行往帐—他行）。
7、签发现金银行汇票，申请人和收款人（必须均为个人）8、商业银行贷款利息的计算有（定期结息）和（利随本清）两种方法。
9、抵押贷款到期，如借款人不能按期偿还贷款，银行应于（到期当日）将其贷款转入逾期贷款科目。
10、银行的基本凭证包括：现金收入传票、现金付出传票、转账借方传票、转账贷方传票、（特种转账借方传票）、（特种转账贷方传票）、外汇买卖借方传票、外汇买卖贷方传票、表外科目收入传票、表外科目传出传票共10种。
（×）1、各科目日结单是根据转账借贷方传票汇总编制的。
（×）2、银行每日账务核对的内容不包括总账与现金库存簿余额的核对。
（×）3、空头支票就是未填写金额的支票。
（×）4、企事业单位活期存款的结息日为每年6月30日。
（√）5、银行卡透支期限最长为60天。
（×）6、同业拆借发生在商业银行和中央银行之间。
（√）7、单位定期存款的存入与支取一般通过转账的方式办理。
（×）8、票据交换后，应收差额行清算资金时，应将应收资金记入“存放中央银行准备金”科目的借方。
（×）9、已贴现的商业承兑汇票到期时，如果承兑人存款账户无款支付，则由承兑开户银行向贴现银行偿付票款。
（×）10、发报行是联行往来业务的发生行，也是结算业务的始发行。
银行的会计凭证(传票)
处理方法中加以说明。
三、会计凭证的基本要素
如上所述会计凭证是办理业务和记载账务的依据，所以每一种会计凭证都必须记载一定的事项，这些事项称之为凭证的要素。由于各种业务性质的不同，会计凭证的要素也不完全相同。但以下事项是各种会计凭证都必须具备的要素，因而称之为基本要素。主要包括：
四、会计凭证的编制要求
会计凭证地填制要做到要素齐全、内容完整、反映真实、数字正确、字迹清楚、书写规范、符合规定。
（一）现金支票、转账支票应用墨汁或碳素墨水填写，单联式凭证应用蓝黑墨水钢笔书写，多联式套写凭证可用圆珠笔、双面复写纸套写，不得分张单写。
（二）填写凭证、账折及记账的各种符号为：“第号”为“#”；人民币符号为：“￥”年月日简写顺序应自左而右“年/月/日”；年利率为百分号、月利率为千分号、日利率为万分号。
（五）凡是有特定格式凭证的业务，应使用特定凭证，联数不可缺漏，也不能以其他凭证代替。
（六）会计凭证上由银行填写和由客户填写的内容应有明显区分，由客户填写的，未经客户授权，银行工作人员不得代办。
（七）为明确对应关系及会计凭证的张数，每日要按业务发生的数量使用“传票销号单”编列分号。一般情况下，一套转账会计凭证只能按一借多贷或一贷多借的方法对转，一般不能采用多借多贷的对转方法。
（三）按照会计凭证的使用范围，会计凭证可分为基本凭证和特定凭证。基本凭证是指会计人员根据有关经济业务事实和原始凭证自行编制的凭以记账的记账凭证。按其性质基本凭证一般有以下几种：
1、现金收入传票；
2、现金付出传票；
3、转账借方传票；
4、转账贷方传票；
5、特种转账借方传票；
6、特种转账贷方传票；
7、表外科目收入传票；
军队文职人员招聘《出纳》模拟试卷六
军队文职人员招聘《出纳》模拟试卷六[单选题]1.信用社的负债是指信用社过去的交易或事项形成的，预期会导致经济利益流出信用社的现实（江南博哥）义务，以下( )是信用社的负债。
A.吸收的活期存款B.投资者对信用社投入的资本C.利息收入D.各种贷款参考答案：A[单选题]2.查库人员提交的查库介绍信如超期限( )。
A.社领导同意后可以受理B.不予受理C.直接受理D.以上全不对参考答案：B[单选题]3.会计人员对于在工作中所知悉的商业秘密应依法保守、不得泄露，这是会计职业道德中( )具体体现。
A.诚实守信B.廉洁自律C.客观公正D.坚持准则参考答案：A[单选题]4.信用社、合作银行(以下简称信用社)的资产是指信用社过去的交易或事项形成的、由信用社拥有或控制的、预期会给信用社带来经济利益的资源，以下( )是信用社的资产。
A.吸收的活期存款B.投资者对信用社投入的资本C.利息收入D.各种贷款参考答案：D[单选题]5.储蓄机构的设置条件规定，熟悉储蓄业务的工作人员不少于( )人。
A.2B.3C.4D.5参考答案：C[单选题]6.银行承兑汇票的提示付款期为( )。
A.出票日起10日B.到期日起10日C.出票日起1月D.到期日起1月参考答案：B[单选题]7.不得支取现金的账户是( )。
A.基本账户B.专用账户C.一般账户D.临时账户参考答案：C[单选题]8.银行汇票的提示付款期限为( )A.15天B.10天C.30天D.一个月参考答案：D[单选题]9.下列选项中，不具有假币没收权属的是( )A.银行B.公安C.司法部门D.地税局参考答案：D[单选题]10.大额现金支付管理规定，对一日一次性从储蓄账户提取现金( )以上的，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。
A.4万元B.5万元C.10万元D.20万元参考答案：B[单选题]11.支票的提示付款期限为自出票日起( )内。
A.7日B.10日C.1个月D.3个月参考答案：B[单选题]12.对( )年(按对月对日计算)未发生收付活动的单位活期存款作为长期不动户，可将其本息余额转入“其他应付款”科目核算，同时停止计息。
银行传票
银行传票是一种会计凭证。
会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的重要凭证，也是办理资金收付和登记会计帐簿的根据，也是核对帐务和事后考察的重要依据。
当银行的会计凭证作为记账凭证使用的时候，因为要在银行内部进行传递，因此，记账凭证, 又称作传票” 银行的会计凭证（传票）会计凭证会计凭证是银行业务活动和财务活动的原始记录和记账的依据。
金融企业的会计凭证是办理现金收付、记载账务、明确经济责任的书面证明，也是银行进行核对账务和事后查考的依据。
会计凭证分为原始凭证和记账凭证，记账凭证是根据原始凭证填制或以原始凭证代替的。
由于金融企业的记账凭证要在会计内部的各个核算环节中进行传递，所以银行的记账凭证习惯上也叫传票”、会计凭证的设置原则银行的会计凭证涉及面很广，有些会计凭证不仅供本单位会计核算上使用，而且还要提供给开户银行、开户单位、以及同行业其他会计主体使用，根据这一特点，要求金融企业在设置会计凭证时应遵守以下原则：（一）会计凭证必须真实、准确的反映各项经济业务的主要内容根据这一原则，除设置共同使用的基本凭证以外还必须根据发生业务的不同要求和规定设置特定的专用凭证，用以记载各项经济业务。
同时，传票上还应设有有关单位和个人签章的栏次，以便明确经济责任和工作责任。
（二）各种凭证的格式和内容应作统一的规定，必须与中国人民银行和财政部规定的格式相统一。
会计凭证要有会计分录栏，以便填明应记科目和发生金额，凭以登记有关账簿。
根据借贷记账法的要求，付款单位及其开户银行（含农村信用社，下同）的名称及账号应列在凭证的左方；收款单位及其开户银行的名称和账号应在凭证的右方。
（三）会计凭证的设置必须有利于提高会计工作质量和工作效率。
会计凭证尽量与特定凭证相结合，以节省人力和物力，便于提高工作质量和工作效率；会计凭证既要能说明经济业务又要简明扼要；会计凭证的联数，既要保证需要又不宜过多，以方便套写；会计凭证的颜色应尽量固定，以便于会计人员识别；尺寸的大小适宜，以便于装订保管。
大学银行会计练习题(附答案哦)
名词解释1、银行会计银行会计是会计的一个分支，也是一门专业会计，是把会计的基本原理和基本方法具体应用到银行这一特定部门的专业会计。
2、银行会计对象是指银行资金来源与资金运用的增减变动过程和结果，以及商业银行所经营的各项业务活动和财务活动引起的收入、支出的增减变化过程与结果及其经济关系。
3、表外科目表外科目是指业务已发生但不涉及资金实际收付的重要事项。
主要有：重要空白凭证、未发行有价证券、抵押有价物品、逾期贷款应收未收利息、已核销贷款呆账、低值易耗品等。
对这些事项均要采取单式借贷记账法记账，就是每一笔业务发生只用一个会计科目进行单方面登记的方法，设立登记簿记载。
4、基本凭证是银行会计人员根据原始凭证或业务事实自行编制并凭以记账的凭证。
可分为八种：现金收入传票、现金付出传票、转账借方传票、转账贷方传票、特种转账借方传票、特种转账贷方传票、表外科目收入传票、表外科目付出传票5、特定凭证是银行根据某项业务的特殊需要而制定的、有专门格式和用途的凭证，用以代替记账凭证凭以记账。
6、基本存款账户办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主办账户。
7、专用存款账户按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
如基本建设资金户，用于专项存储基本建设项目的投资费用，固定资产更新改造资金户，用于技术改造设备更新的专项支出，办理信托、政策性房地产开发、信用卡等。
8、支票户适用于独立经济核算、财务制度比较健全的企事业单位。
这些单位到银行办理各项业务时，可使用支票或其他专用凭证。
9、存折户适用于生产规模比较小、存取款次数不多的小企业单位、个体工商业者以及个人。
在办理存折存款户时，除按规定设立账户外，还要发给单位或个人存折。
单位或个人存取款时，也必须凭折办理。
10、单位定期存款是单位存入款项时约定期限，到期支取本息的一种存款业务。
11、应付利息负债类科目，按照存款约定应支付的利息，计提时使用12、活期储蓄存款是城乡居民个人尚未消费而存入银行并取得利息收入的货币资金。
中国人民银行会计制度
中国人民银行会计制度第一章总则第一条中国人平易近银行（以下简称人平易近银行）的管帐工作，是加强金融治理，行使中心银行本能机能的重要差不多工作，是反应经济情形，监督经济活动，推测经济前景，介入经济决定打算的重要方面。
为了充分发挥管帐工作在各项金融营业活动中的核算、监督、办事和治理感化，依照《全国银行同一管帐全然轨制（试行本）》的规定，特制订本轨制。
第二条管帐工作按照国度政策、律例和本行的有关轨制、方法，重要义务是：一、精确组织管帐核算。
真实、精确、完全、及时地记录、运算和综合反应金融营业活动情形，为贯彻政策、考察筹划、研究公平易近经济成长情形和金融决定打算提供精确的数据。
二、加强办事与监督。
经由过程解决资金收付，促进与监督各金融机构及有关单位卖力履行财经规律；治理各金融机构必须合营遵守的有关管帐事项，为加强金融宏不雅操纵、微不雅搞活办事。
三、加强财务治理。
精确核算成本，监督和爱护资金、家当的安稳，尽力增收节支，扩大年夜社会主义积聚。
四、开展管帐检查与分析。
搞好管帐工作的检查指导，赓续进步管帐工作质量与效力；应用管帐核算数据与材料，分析金融营业变更情形，为金融决定打算供给信息。
第三条管帐轨制，贯彻“同一引导，分级治理”的原则。
轨制治理权集中在总行和省、自治区、直辖市分行（以下简称分行）两级。
凡属全国性的管帐轨制、办法，由总行制订；凡不涉及全国性的轨制、方法，由分行制订。
各分行对总行的制度、方法，可做须要的补偿规定，但不得与总行的规定相抵触，并报总行核备。
下级行对上级行制订的各项轨制、方法，必须严肃、卖力地贯彻履行，不得任意修改和废止，如有看法，应及时反应，由上级行研究解决。
在未修改前，仍应按原规定履行。
第四条各级行的管帐工作，应在行长引导下，由管帐部分同一治理。
各级行的管帐机构中，应设有专职主管人员和与义务相适应的管帐人员。
明白管帐人员的工作范畴、内容、义务和权力，定事、定人、定义务。
总管帐师在分担行长引导下，实施各项职责，负责周全的经济核算工作，协助分担行长组织引导管帐、结算、财务的治理工作。
全国银行统一会计基本制度(试行本)
全国银行统一会计基本制度(试行本)文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1987.04.11•【文号】银发[1987]108号•【施行日期】1987.04.11•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被：中国人民银行关于印发《银行会计基本规范指导意见》的通知（发布日期：2002年12月10日，实施日期：2003年1月1日）废止全国银行统一会计基本制度（试行本）（１９８７年４月１１日中国人民银行颁发银发〔1987〕108号）第一章总则第一条中国人民银行和专业银行（以下简称银行）的会计工作，是银行重要的基础工作，是反映经济情况、监督经济活动、预测经济前景、参与经济决策的重要方面，也是实现银行职能的重要工具。
为了统一全国银行会计准则，充分发挥银行会计在各项业务、财务活动中的核算、监督和管理作用，依据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国银行管理暂行条例》的规定，特制订本制度。
第二条银行各级机构办理会计事项，必须执行本制度。
第三条银行会计工作的任务主要是：一、正确组织会计核算。
按照国家的政策、法令和有关规定，真实、准确、完整、及时地记录、计算和反映金融业务、财务活动情况，为贯彻政策、考核计划、研究国民经济发展和金融决策，提供正确的数据。
二、加强服务与监督。
通过认真办理资金收付与划拨清算，促进和监督各单位、各金融机构严格执行财经纪律，管好用好资金，提高资金使用效益，为加强宏观控制、微观搞活服务，支持国民经济持续、稳定、协调地发展。
三、贯彻“勤俭建国”方针。
加强经济核算，管好营运资金及财务收支，正确核算成本，监督和维护资金、财产的安全，努力增收节支，扩大社会主义积累。
四、开展会计检查、辅导与会计分析。
加强对会计工作的检查、辅导、管理，不断提高核算质量与效率。
运用会计数据与资料，分析资金及财务变化情况，为经营决策提供信息。
第四条中国人民银行总行管理全国银行会计工作。
金融会计学试题库以及复习资料
金融会计学试题库以及复习资料《金融会计学》练习题一、单选题。
（49题）1.金融会计核算的具体对象是（ C ）。
A.价值运动B.信贷资金运动。
C.会计六要素D.资金来源、资金运用2.下列科目中，属于流动资产科目的是( A )。
A.应收利息B.中长期贷款C.在建工程D.同业拆入3.下列科目中，属于负债科目的是（ B ）。
A.银行存款B.吸收存款C.存放中央银行款项D.贷款4.银行广泛地采用由单位或客户填写的（ A ）来代替记账凭证。
A.原始凭证B.记账凭证C.单式凭证D.复式凭证5.统驭明细分户账，进行综合核算与明细核算相互核对的主要工具是（ D ）。
A.余额表B.科目日结单C.日计表D.总账6.银行会计凭证中表内科目凭证和表外科目凭证是按（C ）划分的。
A.格式的不同B.用途的不同C.核算方式的不同D.表面形式的不同7.（C ）是反映当天全部银行业务活动情况的会计报表，也是轧平当天全部银行账务的重要工具。
A.科目日结单B.总账C.日计表D.余额表8.“现金付出传票”、“现金收入传票”属于( D )。
A.专用凭证B.单式凭证C.原始凭证D.基本凭证9.采用在分户账上计息的存款，一般使用（ B ）。
A.甲种账B.乙种账C.丙种账D.丁种账10.储户支取全部存款不再续存时，称为( D )。
A．开户 B．转户 C．过户 D．销户11.单位活期存款于结息日计算出各户应付利息数后，应编制利息清单将利息转入存款单位账户，另需汇总填制利息支出科目传票办理转账，其会计分录为（ C ）。
A.借：利息支出贷：应付利息B. 借：应付利息贷：吸收存款——存款人户C. 借：利息支出贷：吸收存款——存款人户D. 借：利息支出贷：应收利息12.存款人的工资、奖金等现金支取通过（ A ）办理。
A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户13.存款人为在基本存款账户开户行以外的银行借款转存，以及与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位而开立的账户，是（ B ）。
出纳须知
ห้องสมุดไป่ตู้
由他人暂时顶替工作，应办理部分交接手续。出纳人员在婚假、产假、病假、事假、休假及外出学
习、公差等临时离岗期间，千万不能留下印章、交出钥匙、点点票子就一走了事，一定要抱着“先
小人后君子”的态度，办一下有关事项的交接手续。即使是非常要好的同事，也不能以相互信任为
理由而马虎从事。出纳顶替，可视单位业务量大小、顶替时间长短等具体情况而办理部分交接手续
E出纳的收款程序包括以下内容：
出纳收取现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为：
1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳
”及“分号”（收入传票之分号每日自第一号依序编列）并盖私章。
出纳登记簿、银行存款日记账、现金支票本、转账支票本等办理日常业务的账本、单据书面移交顶
替人员，出纳员回来后再作书面移交手续。特别需要指出的是，出纳人员不能将自己的名章交由顶
替人员随意使用。
（三）由他人兼办出纳工作的，要严格按财务规章制度办事。有的单位未设专职出纳员，而是
由指定的会计人员知兼办出纳业务工作。此种类型要坚持两个原则：一要坚持钱账分管的原则；二
一致的收条，待出纳员回来结清支出凭证与所剩现金，收条不作借款账务处理；如若顶替业务较多
，时间也较长，则可让顶替人员除打一交接现金条据外，还可给顶替人员留几张盖好印戳的现金支
票，但交接条据上一定要写明所留现金支票的张数与起止日期；如果出纳员离岗时间较长，甚至需
顶替人员处理账务的，则要为顶替人员刻一名章，及时到银行更换跑银行人员印鉴。然后，将现金
要坚持《会计法》所规定的 “出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权
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