销售费用管理办法0113
销售费用核算管理办法
销售费用核算管理办法
一、总则
本核算管理办法旨在规范公司销售费用的核算和管理，提高公司销售费用的使用效益，减少不必要的浪费，确保公司销售费用的合理性和合规性。
二、费用范围
公司销售费用包括但不限于以下方面：
- 销售人员工资和福利；
- 销售推广费用，如广告、促销、公关费用等；
- 销售业务招待费用；
- 销售差旅费用；
- 销售办公场所租金、水电、物业管理费用；
- 其他与销售业务相关的费用。
三、费用核算
- 销售人员工资和福利：按照公司薪酬管理办法执行；
- 销售推广费用：按照相关合同或者协议执行；
- 销售业务招待费用：必须事先制定预算，经过部门主管审核批准后执行，并由相关人员填写招待费用报销单，附上相关票据和核销凭证，由财务部门审核后予以支付；
- 销售差旅费用：必须事先制定出差预算，经过部门主管审核批准后执行，并由相关人员填写差旅费用报销单，附上相关票据和核销凭证，由财务部门审核后予以支付；
- 销售办公场所租金、水电、物业管理费用：由财务部门在公司会计方案的指导下，按照相关合同或者协议执行；
- 其他与销售业务相关的费用：由部门主管审核批准后执行，并由财务部门在公司会计方案的指导下予以核算和支付。
四、报销流程
- 部门主管批准；
- 员工填写报销单；
- 财务部门审核并支付。
五、责任追究
违反本管理办法的，将会按照公司纪律处分规定进行处理，并要求当事人支付相应的违规费用。
销售费用管理办法
销售费用管理办法1目的和适用范围1.1目的:为规范公司销售费用的核算和使用，提高费用使用的有效性，特制定本办法。
1.2 适用范围:本办法适用于公司所有销售费用的管理。
2定义及使用原则2.1销售费用是指产品销售过程中所发生的相关费用，包括:营销人员(含内勤人员)工资、差旅费、招待费、电话费、会务费、展览费、广告宣传费、代理费、法律清欠费、运输费、与销售相关的杂费及其它。
2.1.1 差旅费包括境内外住宿费、车程费及相关补助。
2.1.2 招待费是因产品销售用于发生招待的费用。
2.1.3 电话费是指营销人员(含符合报销条件的各类人员)的通讯费。
2.1.4 会务费是指公司参加的各类专业协会会费、与因营销发生的赞助费、参加市场等会议发生的费用。
2.1.5展览费是指参加展览发生的摊位费、特装搭建费、展板费、展品出入场馆的费用。
2.1.6 广告宣传费是指产品宣传需要制作的平面、立体的或者音/影像资料等所产生的费用，具体包括宣传画册、手提袋、音/影像光盘、宣传礼品、新闻媒体广告等。
2.1.7代理费是指销售发生的向境内外销售代理商所支付的代理费用。
2.1.8法律清欠费指因处理法律纠纷过程所发生的费用。
2.1.9运输费是指产品销售发生的货物运输费用。
2.1.10与销售相关的杂费及其它:主要包括办公费、网络使用费、订票费、车辆使用费及其它费用。
2.2使用原则2.2.1限额原则。
各销售费用按核定的额度实行总量控制。
2.2.2凭票据实报销原则。
销售费用按实际发生销售业务，凭报销凭证，按审批流程报销。
2.2.3 运输费不占用核定的额度。
3职责3.1 销售部负责按本办法制定销售费用管理细则，经报批后实施。
负责按月申报本单位销售费用额度核定表。
负责编制公司年度销售费用计划。
负责各销售费用的考核。
负责销售费用使用状况的分析。
第 1 页共 9 页4.财务部负责各销售费用使用额度的审核。
负责各销售费用的监督执行。
负责销售费用管理办法执行情况的检查。
销售部费用管理办法
销售部费用管理办法销售部费用管理办法1. 引言本文旨在规范销售部门的费用管理，既有效控制销售费用支出，又确保销售部门的正常运作。
合理管理销售费用不仅有助于提高企业的盈利水平，还能够增强企业的竞争力和可持续发展能力。
2. 费用预算制定为了合理安排和利用销售费用，销售部门应当根据企业的销售目标和战略规划，制定年度销售费用预算。
具体步骤如下：- 分析市场需求和竞争状况，明确销售目标和策略；- 根据销售目标，确定销售费用的总体规模和构成；- 针对不同的销售活动和渠道，制定相应的费用预算；- 考虑销售周期和季节因素，分解年度销售费用预算为季度或月度预算；- 与财务部门和其他相关部门沟通，确保预算合理性和统一性。
3. 销售费用报销管理销售人员在履行工作职责过程中产生的费用应按照规定的程序和要求进行报销。
为了简化报销流程，规范报销行为，应采取以下管理措施：- 销售人员应先填写费用报销申请表，明确费用的金额、时间和用途；- 费用报销申请表应附上必要的费用凭证，如发票、收据等；- 销售人员应将费用报销申请表和相关凭证提交给销售部门的财务负责人审核；- 财务负责人审核通过后，将费用报销申请表和相关凭证交至财务部门进行付款；- 财务部门应及时核对申请表和凭证的真实性和合规性，并按照公司的财务制度进行付款。
4. 销售费用监控与分析销售费用监控与分析是有效控制和管理销售费用的重要手段。
销售部门应加强对销售费用的跟踪和分析工作，确保费用的合理性和有效性。
具体措施如下：- 设立销售费用监控指标，如费用占销售额比例、费用增长率等，定期对指标进行监测；- 分析费用占比较高的项目或渠道，评估其对销售业绩的贡献和回报率；- 针对费用占比较高的项目或渠道，寻找降低费用或提高效益的方法和策略；- 进行费用预测和预警，及时调整预算和费用支出计划；- 定期编制销售费用分析报告，向领导层和相关部门进行汇报，提出合理化建议。
5. 费用管理常见问题与对策在销售费用管理过程中，常常会遇到各种问题和困难。
某公司销售费用管理办法
某公司销售费用管理办法财产保险股份有限公司销售费用管理办法(试行)第一章总则第一条为了适应市场变化和监管要求，优化业务品质，提高竞争力，促进分公司业务发展，加强分公司销售费用的预算管理，防范经营风险，特制定《销售费用管理办法》，以下简称“本办法”。
第二条本办法将依据总公司年度预算适时调整。
第二章指导原则第三条销售费用管理是公司为适应市场发展，以销售渠道、产品品质为制定基础，达到公司销售成本清晰，业务结构优化的经营目标。
第四条本办法中的销售费用费分为固定费用、变动费用和手续费三部分，固定费用与销售人力相匹配原则，变动费用与业务品质和经营业绩相匹配原则，手续费与中介渠道相匹配原则。
第三章业务分类第五条按照渠道分类1以业务来源为确定渠道类型的依据，根据不同业务渠道其经营成本不同为原则，确定销售费用的支出标准和比例。
第六条按照产品品质分类根据不同产品的赔付率、赔付稳定性、市场竞争及营销成本、业务复杂性及风险管控难易程度等统计数据分析结果。
第四章销售费用项目第七条销售费用按照实际需求分为固定费用、变动费用、手续费三部分，其费用项目包括:一、固定费用包括销售系列员工的基本工资、福利费及各项补助费用;二、变动费用包括销售系列员工绩效、展业费用、业绩达成奖、激励费用、年终奖及培训费;三、手续费包括中介业务中所发生手续费支出，包含专(兼)业代理渠道业务，保险经纪业务。
第五章销售费用核定和使用第八条销售费用由总公司根据当年的总体经营预算进行核定，具体标准另行制定下发。
第九条固定费用的核定及使用一、固定费用的核定2固定费用的核定与分公司销售系列人力相匹配原则，年度分公司固定费用的核定由总公司根据分公司的销售人力标准制定相应的总体比例参照标准，分公司在总体标准的基础上，结合自身情况和经总公司审批同意的销售薪酬方案确定具体比例。
二、固定费用的使用(一) 基本工资及福利分公司在核定的固定费用范围内，年初根据年度保费计划、销售人力编制、市场薪资水平制定销售固定薪酬方案，报总公司审批后执行;(二) 补助分公司根据实际情况制定相应各项补助标准; (三) 分公司年度销售固定费用比例要在总公司核定的年度总销售费用投入比例中预留。
销售部费用管理办法
销售部费用管理办法目的：规范销售部费用流程，有效控制成本；费用使用原则：销售部费用坚持“先申请，后使用；欠款不清，后款不借”的原则；一、销售费用管理流程：1、销售费用预算流程：1）每月25号之前，区域经理根据本省实际情况作次月用款计划，发送给销售总监；销售总监审核批准后，回复相应区域，并抄送销售助理以便备档；2）未按时提交费用预算的区域，将视为次月无费用计划；3）未按时提交费用预算，但后来补齐的区域；扣考核分数5分；4）此流程电子版生效；5）财务报销时要附财务申请单；2、销售费用申请流程：1）此流程电子版生效；2）由用款区域经理填写“费用申请单”，按以下流程申请：费用申请：区域经理直接发申请，报送给销售总监，销售总监审批核准回复用款区域经理，并抄送销售助理费用情况，以便备档3）以上销售费用申请，需销售总监审批核准后方可用款；4）请款额度：在月初预算额度范围之内的，销售总监审批后即可使用；在预算范围之外的，总监审批后，由公司总裁批准才可使用；5）费用审批权限见公司费用审批权限流程；3、销售费用用款流程：1）用款需得到相关领导审核批准；2）特殊情况或紧急事务用款，需及时补写费用申请，待相关费用审批核准人批复同意后方可用款；3）区域经理对所属区域的费用负责，本区域的费用申请、使用和报销，由区域经理直接管理；4）按用款的实际用途获取费用发生地税务机构正规发票；4、销售部费用报销流程：1）按相应类别分别填写报销单，按时（指费用发生一周内邮寄回总部）报销；2）报销时销售助理按照“费用申请单”备档文件来审核费用报销额度，不相符或者无“费用申请单”的票据退回处理；3）超标（与申请时款项金额相比较）情况，一律退回票据，由区域经理重新填写好票据后再进行报销。
4）不符合要求被退回报销单据，累计超过三次者，一次扣减绩效考评5分；不符合要求包括：a)费用报销用途与实际情况不相符且没有邮件补充说明的；b)工作访问记录单填写不正确或不完整的；c)虚报费用的；d)连续三周未提交报销单据的；5）符合要求的费用报销单，由销售助理报财务审核后，按财务费用报销流程处理。
营销费用管理办法
营销费用管理办法XX公司销售费用管理办法第一章总则为规范公司销售费用的核算和使用，提高费用使用的有效性，特制定本办法。
本办法适用于公司所有销售费用的管理。
公司销售费用管理的总原则是预算管理、分类管理、分级管理、费用与订货、回款、盈利挂钩以及例外原则。
第二章定义及使用原则销售费用是指产品销售过程中所发生的相关费用，主要包括包装费、运输费、保险费、展览费、广告宣传费、代理服务费、差旅费、投标费、外部劳务费、会务费、租赁费及其他。
包装费是指商业储运企业代公司办理商品包装、加固、拼装、改装、捆扎、打包等业务所发生的各项费用。
运输费是指产品销售发生的货物运输费用。
保险费是指公司参加保险时，根据投保时所订的保险费率，向保险公司交付的费用。
展览费是指参加展览发生的摊位费、特装搭建费、展板费、展品出入场馆的费用。
广告宣传费是指产品宣传需要制作的平面、立体的或者音/影像资料等所产生的费用，具体包括宣传画册、手提袋、音/影像光盘、宣传礼品、新闻媒体广告等。
代理服务费是指公司向境内外销售代理商所支付的代理费用。
差旅费包括境内外住宿费、车程费及相关补助。
投标费是指公司在向客户以及其委托具有招标代理资质的机构对设计、施工、设备采购、调试等承包项目进行应标时所发生的费用。
外部劳务费是指公司为客户提供第三方培训、服务、安装等所支出的费用。
会务费是指公司参加的各类专业协会会费、与因营销发生的设计联络会、参加市场等会议发生的费用。
租赁费是指公司为租赁房屋、车辆、设备而发生的所有现金流出量。
销售费用使用原则主要有限额原则和凭票据实报销原则。
限额原则是指各销售费用按核定的额度实行总量控制。
凭票据实报销原则是指销售费用按实际发生销售业务，凭报销凭证，按审批流程报销。
第三章销售费用管理体系市场管理部是公司销售费用预算管理的归口单位，负责制定公司销售费用管理制度、组织编制公司销售费用预算、审核各部门销售费用预算。
财务管理部负责对销售费用支出进行核算和总额控制，对销售费用的合规性进行审核，配合市场管理部对各部门销售费用预算进行审核。
销售费用管理办法
销售费用管理办法
本办法是针对销售量化考核办法，综合考虑各方面因素而制定的，“销售费用”意义上与财务有关规定未见一致。
1、销售费用内容
本办法中的销售费用主要指除去以下项目以外的所有与销售业务流程有关的费用项目：
（1）业务人员工资及提成奖金；
（2）由于产品质量问题而发生，受技术部门委托而做的售后服务费用；
（3）由公司统一组织的产品广告宣传及技术推广等活动费用；
（4）工程整体中标而支付的施工劳务费及委托设计费。
2、销售费用比率计算办法
销售费用比率采取模拟利润的方式计算：
销售费用比率＝模拟利润/销售费用
其中：模拟利润＝计算销售收入－模拟成本
模拟成本＝按价格表70%计算的年度累计售出产品的价值，只计算“计算销售收入”部分内的产品；
注：对由公司出面洽谈的价格低于现行价格表70%
而销售的部分产品不计算入内，相应地销售费用也从“销售费用”项目中扣除。
销售费用管理办法
1目的和适用范围1.1目的：为规范公司销售费用的核算和使用，提高费用使用的有效性，特制定本办法。
1.2 适用范围：本办法适用于公司所有销售费用的管理。
2定义及使用原则2.1销售费用是指产品销售过程中所发生的相关费用，包括：营销人员（含内勤人员）工资、差旅费、招待费、电话费、会务费、展览费、广告宣传费、代理费、法律清欠费、运输费、与销售相关的杂费及其它。
2.1.1 差旅费包括境内外住宿费、车程费及相关补助。
2.1.2 招待费是因产品销售用于发生招待的费用。
2.1.3 电话费是指营销人员(含符合报销条件的各类人员)的通讯费。
2.1.4 会务费是指公司参加的各类专业协会会费、与因营销发生的赞助费、参加市场等会议发生的费用。
2.1.5展览费是指参加展览发生的摊位费、特装搭建费、展板费、展品出入场馆的费用。
2.1.6 广告宣传费是指产品宣传需要制作的平面、立体的或者音/影像资料等所产生的费用，具体包括宣传画册、手提袋、音/影像光盘、宣传礼品、新闻媒体广告等。
2.1.7代理费是指销售发生的向境内外销售代理商所支付的代理费用。
2.1.8法律清欠费指因处理法律纠纷过程所发生的费用。
2.1.9运输费是指产品销售发生的货物运输费用。
2.1.10与销售相关的杂费及其它：主要包括办公费、网络使用费、订票费、车辆使用费及其它费用。
2.2使用原则2.2.1限额原则。
各销售费用按核定的额度实行总量控制。
2.2.2凭票据实报销原则。
销售费用按实际发生销售业务，凭报销凭证，按审批流程报销。
2.2.3 运输费不占用核定的额度。
3职责3.1 销售部负责按本办法制定销售费用管理细则，经报批后实施。
负责按月申报本单位销售费用额度核定表。
负责编制公司年度销售费用计划。
负责各销售费用的考核。
负责销售费用使用状况的分析。
4.财务部负责各销售费用使用额度的审核。
负责各销售费用的监督执行。
负责销售费用管理办法执行情况的检查。
负责销售费用的审计。
5销售费用的核定5.1销售费用按单笔合同的资金回笼比例分段核定,实行月度预核算、全年总决算。
销售费用管理办法
销售费用管理办法随着市场经济的发展和竞争的加剧，各个企业为了保持竞争优势，不得不不断提升销售业绩。
而销售费用作为企业中非常重要的一项支出，对于企业的发展具有重要作用。
因此，合理、高效地管理和控制销售费用成为了每个企业都需要着力解决的问题。
一、销售费用管理的必要性1. 提高销售绩效：销售费用是企业建立销售渠道、开拓市场、推动销售的重要支出。
通过合理的费用管理，可以提高销售人员的积极性，激发其工作热情，从而带动销售业绩的提升。
2. 控制成本：销售费用通常占据企业总成本的较大比例。
通过科学有效地管理销售费用，可以降低企业的运营成本，提高企业的盈利能力。
3. 改善企业形象：销售费用管理不仅仅是对费用进行控制和管理，更是对企业文化以及企业形象的塑造和提升。
通过合理安排销售费用的使用，可以提高企业形象，增加企业的竞争力。
二、销售费用管理的原则1. 合理性原则：销售费用必须符合企业的实际情况和战略定位，合理分配和使用。
不可为了追求短期销售目标而盲目增加费用。
2. 透明度原则：销售费用的使用必须公开透明，不得存在贪污腐败行为，要通过规范的程序和制度进行管理。
3. 成本效益原则：要确保销售费用的使用能够产生预期效果，并和实际销售业绩相匹配。
不得存在浪费和无效支出。
三、销售费用管理的具体措施1. 提前设定预算：企业应根据市场需求、销售目标和预测情况，合理制定销售费用预算。
预算应有明确的指标和支出限额，以便于后续的费用管理和控制。
2. 严格审核费用申请：对于销售人员的费用申请，需要进行严格的审核和审批，确保费用的合理性和有效性。
同时，要建立相应的费用审批制度，明确审批权限和流程。
3. 优化费用结构：通过对销售费用进行分类和分析，优化费用结构，降低不必要的费用支出。
比如，在推广费用方面，可以注重选择更具性价比的推广方式，避免过度依赖高成本的广告渠道。
4. 绩效考核和激励：建立科学、公正的销售绩效考核体系，将销售人员的工资和奖金与其实际销售业绩和费用使用情况挂钩。
销售费用管理办法
销售费用管理办法第一章总则第一条为充分发挥销售费用在销售活动中的积极作用，本着合理激励的原则，特制订本办法。
第二条本办法规定了销售费用管理的相关职责、管理标准与工作流程等事项，公司所属销售部门必须严格执行。
第二章管理组织与职责第三条销售部负责销售费用系数的核定、费用使用的审核与兑现。
第四条财务部负责销售费用考核表的审核，按季度进行发放。
第五条其他部门负责本部门销售费用的支配与控制。
第三章销售费用管理第六条销售费用系在营销活动中由于业务出差、市场公关、客户关系维护等产生的相关费用，属专款专用资金。
第七条销售费用包括：员工工资与奖金、办公费、差旅费、公关费、通讯费、招待费等相关费用。
第八条销售费用确定的原则：（一）价格原则实行“高价高提、低价低提”。
即，与公司产品出厂价即净水价格表对比，实际销售价格高、提取销售费用高；实际销售价格低、提取销售费用低。
（二）新市场原则1、销售费用侧重于新市场开发、新用户开发、新品推广。
2、新开发市场（需经公司确认）的销售费用占比为正常销售费用的2-3倍。
6个月后转为常规业务。
（三）货款原则1、与用户/经销商达成返点协议的业务不参与提取销售费用；2、经公司价格小组同意的产品销售业务正常提取销售费用；3、销售费用按发出商品的实际到账数为依据，按货款回收率考核。
第九条销售费用系数销售费用系数以年度销售目标为基础，结合往年销售规模、人员出差频次及费用、用户接待及拜访发生的费用等实际发生额进行测算，以销售总额进行核算。
销售费用系数=（差旅费包干总额+接待费+公关费+办公费+奖励）/销售总额。
第十条销售费用计算销售费用=销售总额×销售费用系数-回款损失回款损失：包括以物抵款、逾期货款的贴息、票据贴现、坏账损失等因回收货款所产生的各类损失。
其中：1、逾期货款，指按销售合同约定期限三个月以上，未及时收回货款的，在销售费用考核中按同期银行利息扣除逾期货款利息，依此类推。
2、以物抵款核定抵账的金额冲抵销售货款，提取销售费用时按原系数3折核算。
销售部费用管理办法
销售部费用管理办法销售部费用管理办法1. 引言销售部费用管理办法旨在规范销售部门在日常工作中的费用使用和管理，确保费用合理、透明、有效，并提高销售团队的绩效。
本文档详细阐述了销售部费用管理的原则、流程和报销要求。
2. 费用管理原则2.1 合理性原则销售部门的费用使用必须合理、适度，符合公司的财务管理政策和相关法律法规。
2.2 透明性原则销售部门的费用支出必须有详细、准确的记录和清晰的报销流程，确保费用使用情况可以进行审计和监督。
2.3 成本效益原则销售部门在支出费用时，应考虑与销售业绩的关系，确保费用支出对销售业绩的推动具有合理的成本效益比。
3. 费用管理流程3.1 费用预算和控制销售部门在每个财年开始时，应根据公司的业务发展计划制定年度费用预算，并在各个季度进行预算调整。
预算的制定需要考虑销售目标、市场环境和竞争对手情况等因素，并经过上级部门批准。
销售部门应按照预算进行费用支出，并及时记录和报销。
3.2 费用申请和审批销售团队成员需要使用费用时，必须提前填写费用申请表，并按照规定流程提交给销售部门经理审核。
销售部门经理根据预算、费用合理性和成本效益等因素对费用申请进行审批，并及时告知申请人。
3.3 费用报销和核销完成费用使用后，销售团队成员必须填写费用报销表，附上相关的费用凭证，并按照规定流程提交给财务部门进行核销。
财务部门将对费用报销进行审核，确保费用的真实性和合规性，然后进行核销并及时通知销售部门。
4. 费用报销要求4.1 报销材料费用报销时，销售团队成员必须提供以下材料：- 填写完整的费用报销表格；- 相关费用凭证（如发票、收据等）；- 财务部门要求的其他支持文件。
4.2 报销时限费用发生后，销售团队成员必须在7个工作日内完成费用报销的申请，逾期将不受理。
4.3 报销规定- 费用报销必须符合公司的相关政策和标准；- 报销金额超过一定数额需经销售部门经理或财务主管审批；- 报销涉及个人的，必须提供个人实名银行账户信息。
销售费用管理控制办法
第1 条目的为了规范公司销售费用的使用程序，有效控制销售费用支出，提高公司营销系统所有资源的利用效率，本着节约、有利于销售工作的原则，结合本公司的实际情况，制定本办法。
第2 条合用人员范围本办法合用于公司营销系统及驻外销售机构的所有在职员工。
第3 条合用费用范围1、本办法合用于公司销售人员的差旅费、通信费、业务款待费及驻外销售机构的办公费用。
2、上述费用之外的销售费，如广告宣传费、促销费用、公关费用、运输费用、赔偿费用、退换货费用、保修费用、营销人员薪酬、培训费用和办公会议费用等，不在本办法的控制范围内。
这些费用的控制，可参照公司其他相关制度的规定执行，或者按月度预算执行。
第4 条预算控制原则1、营销系统各部门应按月编制各项销售费用分类预算(如表1-24 所示，为全面性考虑，本表将公司可能发生的所有销售费用都一一列出，其中，加粗文字是本方案的控制重点)，经财务部试算平衡，报总经理批准后执行。
1、销售变动费用销售费用2、销售固定费用 (1)销售佣金(2)运输费(3)包装费(4)保管费(5)燃料费(6)促销费(7)广告宣传费(8)消耗品费用(9)其他费用小计(1)销售人员费用①②③④⑤工资奖金福利费劳保费其他费用小计(2)销售固定④折旧费经费⑤修缮费⑥保险费小计合计2 、本方案控制范围内的销售费用，均应在预算范围内开支使用。
3、每月月末，营销系统各部门的相关负责人及销售人员应对本月发生的销售费用进行分项统计，填写《销售费用分析表》，开展偏差分析，及时发现问题，并采取措施。
例如，某销售人员发生的业务费用过高时，可调整访问路线或者降低住宿标准等。
第5 条实行提成制人员费用控制原则1、实行提成制的人员，其工资、奖金、费用实行包干制，因开展业务发生的差旅费、通信费、业务款待费在其提成中开支。
2、在预算范围内的费用按标准预支差旅费，按季度考核做总决算，如有季度超支则在下一期提成中扣回。
年度超支不得记入下一年度。
销售部费用管理办法
销售部费用管理办法销售部费用管理办法一、背景销售部作为公司业务的重要部门，经常需要进行各种费用支出。
为了规范销售部费用管理，提高费用使用效率，并确保公司的财务健康，制定本《销售部费用管理办法》。
二、费用申请与审批流程1. 销售部每月临时费用需提前在每月月初向财务部提出申请。
2. 财务部将收到的费用申请进行初步审核，确认申请内容是否符合公司费用使用政策。
3. 符合要求的申请将转交给销售部经理进行审批。
4. 销售部经理对申请进行审批，确认申请是否合理、必要。
5. 经过销售部经理审批的申请，将转交给财务部最终审核。
6. 财务部对申请进行终审，并做出审批结果的决定。
7. 审批通过的申请将按照要求执行，未通过的申请将退回给销售部，销售部可根据退回原因进行修改或重新申请。
三、费用报销办理流程1. 销售部员工在发生费用后，须及时填写费用报销申请，详细列明费用发生时间、金额、项目分类等必要信息。
2. 填写完毕后，员工将费用报销申请交给直属主管进行审批。
3. 直属主管对报销申请进行审核，确认申请的合理性及必要性。
4. 直属主管审核通过的报销申请将转交给财务部进行最终审核。
5. 财务部对报销申请进行终审，审核申请的准确性和合规性。
6. 审核通过的报销申请将在核实相关支出证明后办理费用报销，通过银行转账或其他方式将费用返还给员工。
7. 若报销申请未通过审核，财务部将退回给员工，员工可以修改申请或提供更多证明材料后重新提交。
四、费用管理制度1. 销售部员工在费用使用过程中应根据公司的费用使用政策进行操作，如有不清楚的情况应及时咨询财务部门。
2. 销售部费用必须和相关的业务活动有直接关联，且必须符合公务和商业道德的原则。
3. 员工不得私自挪用或虚报费用，一旦发现将严肃处理，可能导致工资扣除、警告甚至解雇等严重后果。
4. 财务部门每月对销售部费用进行核对与汇总，以确保费用的准确性和及时性。
5. 销售部各项费用支出必须按照公司规定的流程和要求进行审批和报销，未经审批和报销的费用将不予承认。
销售费用管理办法2011年
销售费用考核标准销售费用的支出应本着合理节约的原则，以完成年度销售计划为目标，在预算范围内和公司的监控下列支。
根据公司二O一一年度财务预算，年度各种销售费用的列支标准如下：电话费用7.2万元，招待费19万元，办公费用6万元，差旅费用18万元，遵循“控制指标，略有节余”的原则，现将费用的核报标准暂定如下：一、电话费1、电话费核报标准一览表：单位：元/人·月、元备注：调度岗位话费原则上实报实销(非业务性增值费用除外)二、招待费用部门要严格控制招待费支出，对于招待费用在500元（含烟酒）以下的，事前需经部门领导审批，并报公司办公室备案；对于招待费用在500元（含烟酒）以上的，事前需经部门领导、公司分管领导审批，并报办公室备案。
所有招待费用报销必须经部门专人登记，销售处必须对销售费用进行严格把关，定期对销售费用报支情况进行汇总分析，将费用严格控制在预算范围内。
针对销售人员日常在外就餐、业务招待以及业务用烟等费用，由销售处根据当月市场拜访天数进行核定业务补助，按市场部经理(副经理)补助业务费20元/天·人、业务员补助15元/天·人标准执行，报财务审核﹑公司批准后发放。
驻外人员(含驾驶员)驻外期间按公司相关规定标准享受伙食补助。
三、办公费1、办公用品：在当月办公用品领用计划标准内，以实际领用物品费用为准。
2、邮寄费：根据公司需要，凭邮局寄件发票予以报支。
3、其它办公费（统计月报订阅、培训材料购买等）：须经部门负责人审核后，凭借相关发票予以报支。
四、差旅费销售业务人员原则上不得发生住宿费，如因工作需要确须发生，必须事先请示，并经公司分管领导批准后按公司相关规定予以报支。
销售人员用公车外出不得报销交通费用或享受交通补贴，财务处严格把关。
驻外市场部水电煤气费：按50元/月·人标准执行，夏季（限三个月）按100元/月·人标准执行。
费用的发生与报支严禁弄虚作假行为，否则作违规违纪处理，情节严重的，调离销售岗位，移交公司办公室处理。
销售费用管理办法
销售费用管理办法(试行)1000字销售费用是企业在开展销售活动中所支出的人力、物力、财力资源费用的总和，是企业发展中不可避免的一项成本。
为了规范销售费用的行为，提高销售费用的管理水平，国家制定了《销售费用管理办法（试行）》。
一、基本概念1. 销售费用：指企业在开展销售活动中所支出的人力、物力、财力资源费用的总和。
2. 销售人员：指企业用于销售产品或服务的具有销售能力者。
3. 销售费用管理：指企业对销售费用的计划、执行、控制和考核的全过程管理活动。
二、销售费用计划1. 销售费用预算：企业应为每个销售部门和销售人员制定销售费用预算，明确销售费用的使用范围和限额。
2. 销售费用使用计划：企业应根据销售目标和销售费用预算，对销售费用的使用情况进行计划，合理安排销售费用的使用时间和地点。
三、销售费用执行1. 费用支出审批：企业应建立销售费用支出审批制度，通过合法途径下达销售费用支出指令，明确销售费用的使用范围和目的，限制销售人员的超支行为。
2. 费用报销规定：企业应建立销售费用报销制度，要求销售人员如实填写费用报销单，并注明费用使用明细和发票凭证，审批后及时足额报销销售费用。
四、销售费用控制1. 合理安排销售费用：企业应合理安排销售费用的使用时间和方式，避免浪费和重复支出。
2. 严格费用监管：企业应建立销售费用监管制度，定期检查销售费用的使用情况和费用报销凭证，发现问题及时纠正，避免造成经济损失。
五、销售费用考核1. 销售费用指标要求：企业应根据销售目标和销售费用预算，制定相应的销售费用指标，并向销售人员传达。
2. 销售费用考核方法：企业应根据销售费用指标，对销售人员的销售费用使用情况进行考核，将考核结果纳入到工资激励和晋升评价中。
六、法律责任对于违反《销售费用管理办法（试行）》的企业或个人，将由相关部门依法给予处罚。
对于比较严重的违规行为，还可能造成企业的信誉损失和法律责任。
因此，企业应该高度重视并遵守相关法律法规，规范销售费用行为，提升销售费用管理水平。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
销售费用管理办法文件编号： AOGM7009-2011
Q/AQ/AOGM9205.01-2003
版本号：修订状态：
受控号：
1目的和适用范围
1.1目的：为规范公司销售费用的核算和使用，提高费用使用的有效性，特制定本办法。
1.2 适用范围：本办法适用于公司本部及各子分公司销售费用的管理。
2引用文件
《营销管理制度》、《销售货款管理办法》、《清欠工作实施细则》
3定义及使用原则
3.1销售费用是指产品销售过程中所发生的相关费用，包括：营销人员（含内勤人员）工资、差旅费、招待费、电话费、会务费、展览费、广告宣传费、代理费、法律清欠费、运输费、与销售相关的杂费及其它。
3.1.1 差旅费包括境内外住宿费、车程费及相关补助。
3.1.2 招待费是因产品销售用于发生招待的费用。
3.1.3 电话费是指营销人员(含符合报销条件的各类人员)的通讯费。
3.1.4 会务费是指公司或各子分公司参加的各类专业协会会费、与因营销发生的赞助费、参加市场、技术等会议发生的费用。
3.1.5展览费是指参加展览发生的摊位费、特装搭建费、展板费、展品出入场馆的费用。
3.1.6 广告宣传费是指产品宣传需要制作的平面、立体的或者音/影像资料等所产生的费用，具体包括宣传画册、手提袋、音/影像光盘、宣传礼品、新闻媒体广告等。
3.1.7代理费是指销售发生的向境内外销售代理商所支付的代理费用。
3.1.8法律清欠费指因处理法律纠纷过程所发生的费用。
3.1.9运输费是指产品销售发生的货物运输费用。
3.1.10与销售相关的杂费及其它：主要包括办公费、网络使用费、订票费、车辆使用费及其它费用。
3.2使用原则
3.2.1限额原则。
各子分公司销售费用按核定的额度实行总量控制。
3.2.2凭票据实报销原则。
销售费用按实际发生销售业务，凭报销凭证，按审批流程报销。
3.2.3 运输费不占用核定的额度。
4 职责
4.1 各子分公司
4.1.1负责按本办法制定销售费用管理细则，经报运营部和财务部审批后实施。
4.1.2负责按月申报本单位销售费用额度核定表。
4.1.3负责本单位销售费用使用的审核。
4.2 运营部
4.2.1 负责编制公司年度销售费用计划。
4.2.2负责各子分公司销售费用的考核。
4.2.3负责销售费用使用状况的分析。
4.3 财务部
4.3.1负责各子分公司销售费用使用额度的审核。
4.3.2负责各子分公司销售费用的监督执行。
4.4内控审计部
4.4.1负责销售费用管理办法执行情况的检查。
4.4.2负责销售费用的审计。
5销售费用的核定
5.1销售费用按单笔合同的资金回笼比例分段核定,实行月度预核算、全年总决算。
5.2核定办法。
销售费用=∑资金回笼×核定比例×P-逾期应收账款和坏账的扣减额度
逾期应收账款和坏账的扣减额度按照公司《销售货款管理办法》规定的考核执行。
5.3核定流程
5.3.1各子分公司按照销售费用管理办法，在每个月的第5个工作日之前填写上月《销售费用核定表》，经单位营销负责人签字确认后报送财务部。
5.3.2财务部对《销售费用核定表》中的资金回笼进行审核。
5.3.3运营部按照财务部审核的《销售费用核定表》,对各子分公司销售费用使用额度进行核定，报送公司财务总监、分管副总经理批准后，交财务部执行。
6 销售费用的使用管理
6.1各子分公司根据核定的销售费用使用额度,编制销售费用月度使用计划,并按计划使用。
6.2营销人员的工资由固定工资和绩效工资构成，纳入公司薪酬考核体系，具体按照子分公司《2011年度营销管理方案》执行。
6.3各子分公司招待费报销流程按照公司《招待费管理办法》的有关规定制定本单位的实施细则，报经公司分管副总经理、财务总监审核，公司总经理批准后执行。
6.4电话费报销按照公司《电话费管理规定》执行。
6.5差旅费报销按照公司《境内差旅费管理制度》规定凭票据实报销。
6.6代理费报销按照公司《销售代理管理办法》执行。
6.7法律清欠费报销按照公司《清欠工作实施细则》执行。
6.8运输费报销按照公司《国内物流管理制度》和《国际物流管理制度》执行。
6.9会务费、展览费和广告宣传费按照公司《展会管理办法》和《广告宣传管理办法》执行。
6.10 其它费用报销按照公司相关管理规定凭票据实报销。
7销售费用月预算和年度总决算
7.1若当月核定的销售费用不能满足使用时，各子分公司必须提出增加销售费用的书面申请报告，经公司财务总监、分管副总经理审核后，报总经理批准。
增加部分从以后月份的销售费用使用额度中扣除。
7.2年末由运营部负责对各子分公司的销售费用使用情况进行统一总决算并考核。
销售费用超支部分按1%额度对各子分公司营销负责人和总经理(厂长）进行处罚，节约部分纳入各子分公司当年度利润。
8附则
8.1 本办法自2011年1月1日起施行。
附表1：
销售费用核定表
子分公司：月份：
附表2：
营销人员绩效考核汇总表
子分公司：月份：。