集团公司造价管理制度
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第5章造价管理5.1 造价管理制度设计
5.1.1 工程预结算管理细则
5.1.2 工程计量计价管理办法
5.2 造价管理操作工具
5.2.1 工程预算作业进度表
编号:日期:年月日
主管:制表人:5.2.2 单项工程计量一览表
工程项目名称:编号:
5.2.3 分项工程计价内控表
编号:日期:年月日
5.2.4 单项工程概、预算表
建设单位:单项工程名称:
编号:共页/第页日期:年月日
审核人:编制人:
5.3 造价管理工作流程
5.3.1 工程预算编制流程
5.3.2 工程竣工结算流程
5.4 造价管理方案设计
5.4.1 工程水电预结算办法
工程水电预结算办法
一、方案规划
1. 目的
按照国家、行业、本企业制定的有关标准,正确地审核、编制工程费用,确保第一时间解决项目工程水电预结算问题。
2. 适用范围
本方案适用于特定项目的《工程水电预(结)算书》的编制、审核及相关工作。
3. 造价管理部人员的职责
造价管理部工作人员对涉及工作范围的内容,应按标准工作程序及相应的工作依据完成项目工程水电预结算工作。
二、项目工程水电预结算工作程序
(一)收到由项目负责人转来的项目工程水电预(结)算资料
1.认真阅读《结算审批表》,如有问题,应找该项目的负责人核实。
2.检查附件材料,包括《决算书》、水电施工图纸、《核定单》等。
3.勘察现场,了解审核内容与实际情况是否一致。
(二)计算项目工程量,复核费用
1.计算依据是《××市建筑安装工程单价估价表》以及相应配套文件说明,本企业颁布的《关于工程施工、设计委托、设备采购项目的结算办法》、《工程签证管理方法》、《关于
点工签认的管理办法(暂行)》等。
2.对分项工程逐一计算,编制《工程量初步计算表》。
(三)同施工单位接触,编制《预(结)算费用表(书)》
1.对项目工程数量不一致的地方,同施工单位核算,取得数量上的一致。
2.完成第一步后,审核单价和费率,调整有误的地方。
3.复核结束后,编制完整的《水电结算单》。
5.4.2 竣工结算社会审价方案
竣工结算社会审价方案
一、方案规划
(一)目的
集团企业为了加强对工程项目的结算管理力度,提高工程系统人员的成本意识,使工程项目的竣工结算工作进入受控状态,特制定本方案。
(二)适用范围
1.小区住宅的全部单体及总体的建筑安装工程。
2.除小区住宅单体及总体建安工程以外,内部结算价在10万~50万元的工程项目抽取10%送审,50万~100万元的工程项目抽取50%送审,100万元以上的工程项目100%送审。
二、社会审价操作办法
1.选择审计单位
(1)选择的对象为具有本市甲级工程造价资质的机构。
(2)由造价管理部和财务管理部共同商定,提出初步选取审价机构名单,并由造价管理部和财务管理部负责合同条款的拟订和签约。
(3)委托审计工作,应以合同形式进行,审批程序如下:造价管理部牵头,财务管理部监督,分管副总审核,总经理审批。
2.对竣工结算进行社会审价的操作程序
(1)零星工程结算送审的项目由财务部负责任意抽取。
(2)造价管理部按集团企业原定的结算审核程序进行,结算工作完成后,同财务管理部任意抽取1~2家具有本市甲级资质的机构,由造价管理部把整套结算资料、竣工图送交审价机构,移交资料时须附资料清单,并做好签收登记。
(3)结算资料中包括:施工单位的结算承诺书、结算备忘书。
①施工单位在结算承诺书中应注明以下三项内容
A.在审价过程中不再增加任何结算资料,包括图纸、《鉴证单》、《价格凭证》等。
B.在《送审结算书》中项目的工程量如发生变化,可做调整;若项目有遗漏,施工单位均让利给甲方,不做增加调整。
C.甲方与审价单位执行市审价收费标准,若由于施工单位的高估冒算,核减额大于5%,则两种取费标准引起的差额由施工单位承担。
②《结算备忘书》是甲、乙双方对初审情况有争议的问题以及要求重点审核的项目的说明。
(4)在送审期间,造价管理部和财务管理部一起参加审价工作会议,并保持良好沟通。
(5)审价结束后,相关各方对审价结果进行复核与确认工作。
①施工单位在《审定单》上签字、盖章。
②在施工单位认可后,由造价管理部经办人员及部门经理进行复核确认,再将结算资料与《审定单》上报分管副总复核、确认,最后上报集团总裁。
③经集团总裁认可的《审定单》盖章后,送审计事务所盖章签字。
④甲方、乙方及审计方三方确认后,审计结果方才生效。
(6)审计结果生效后,将审计结果及整套结算资料返回到造价管理部存档,造价管理部相关人员应做好退还、签收手续。
3.送审周期
造价管理部于内部审核结束后10天内送审,审价单位审核周期为一个月,审核完毕,三方盖章后进行甲供材料等预算外款项的清理核对工作,完成后10天内付款。
4.评审工作
造价管理部将会同财务部有选择地对审核个案进行业务评审,以求不断提高专业工作水准。审价的评审工作原则上由造价管理部和财务管理部共同操作。如财务管理部有特殊原因不能到场,事后可随时通过审价单位核实和了解情况。
5.支持工作
因结算审核工作涉及到工程技术、造价预算、设计等专业部门,必要时将组织各专业部门的人员参与审计工作,各部门应积极配合。
6.报送范围
本方案应发放至集团企业各专业工程师、造价管理部、财务管理部及下属物业公司。5.4.3 项目付款审核审批办法
项目付款审核审批办法
一、方案规划
1. 目的
杜绝错付、超付,以确保工程进度、控制成本。
2. 范围
本方案适用于工程款(预付款、进度款、结算款)、设备款、设计款、保修金、零星工程款的审核审批以及台账的登记工作。
3. 造价管理部职责
造价管理部工作人员应严格执行合同条款、企业规定和管理程序,仔细审核已付款情况,即时做好台账,加强各流转部门的信息传递,合理安排付款时间,保证工程进度。
二、付款审核细则
(一)审核《付款申请单》
审核主管工程师上报的《付款申请单》以及所附资料,若发现资料不符合《工程付款手续管理程序》即退回并说明所缺资料、内容。
(二)核查相应的款项
1.按照合同条款,仔细审核每项付款。
2.深入工地现场,了解工程进展,在付款时做到心中有数。
3.与项目主管工程师保持良好沟通。
4.及时做好台账,严格核对已付款,杜绝超付。
5.加快各部门审批程序,做好解释工作,对财务部提出各种工程进展问题,做到有问必答。
6.合理安排每笔付款,做到急事急办,绝不拖延时间、影响工期。
7.做好发放支票、收齐发票工作。
三、付款审批流程
付款审批流程如图5-1所示。