税费统收系统doc
本期税费申报缴纳流程
本期税费申报缴纳流程税费申报缴纳听起来有点复杂，但其实没那么可怕哦。
咱一步一步来哈。
一、准备工作。
你得先把自己公司或者自己相关的财务数据都整理好。
比如说，各种收入的数据，这包括你卖东西的收入呀，提供服务得到的报酬啥的。
还有成本数据也很重要呢，像你进货花的钱，雇佣员工的工资，这些都得清清楚楚的。
要是你之前有记账的习惯就很好啦，如果没有，那可得赶紧补补，不然到时候申报的时候就会手忙脚乱的。
就像你要出门旅行，得先把行李收拾好一样，这些数据就是我们申报税费的“行李”呢。
二、选择申报方式。
现在申报税费有线上和线下两种方式。
线下的话，你得去当地的税务大厅。
你一进去就会看到很多窗口，每个窗口可能负责不同的业务。
你得找到专门负责税费申报缴纳的窗口哦。
不过线下申报可能比较麻烦，你得带上各种资料，比如说营业执照副本啦，财务报表啦，要是缺了一样，可能就得再跑一趟，就像你出门忘带钥匙一样，可麻烦了。
线上申报就方便多了。
你要先登录税务部门指定的网站或者相关的电子税务平台。
登录的时候要注意账号和密码别弄错了哦。
要是你忘记密码了，也别慌，可以通过注册时预留的手机号或者邮箱来找回密码。
就像你登录自己的社交账号一样，输入正确的信息才能进去呢。
三、开始申报。
登录进去之后呢，你会看到一个界面，上面有各种菜单和选项。
找到税费申报的入口，点进去之后就开始填写相关的表格啦。
这里面要填的内容基本上就是我们之前整理好的那些数据，收入多少，成本多少，利润多少之类的。
填写的时候要仔细一点哦，万一填错一个数字，可能就会影响最后的申报结果。
这就好比做菜的时候，盐放多放少都会影响菜的味道呢。
如果有不太明白的地方，网站上一般也会有一些提示或者帮助文档，你可以看看。
四、审核与修改。
填好表格之后，系统会进行初步的审核。
这个审核就像是一个小管家在帮你检查有没有错误。
如果审核不通过，系统会告诉你哪里出问题了。
比如说某个数据不符合逻辑啦，或者某个必填项没有填啦。
这时候你就得赶紧修改，就像你写作业被老师指出错误一样，要及时改正哦。
智能化税费申报实训报告
一、实训背景随着我国税收征管改革的不断深化，税务部门积极推进税费征管数字化升级和智能化改造，以提高税收征管效率和纳税人满意度。
为了适应这一趋势，我们参加了智能化税费申报实训，通过模拟实际操作，熟悉智能化税费申报流程，提高自身的税务处理能力。
二、实训目的1. 掌握智能化税费申报的操作流程和方法。
2. 熟悉不同税种的申报要求和注意事项。
3. 提高税务处理能力和风险防范意识。
4. 培养团队合作精神和沟通能力。
三、实训内容1. 个人所得税网上申报在实训中，我们学习了如何通过个人所得税网上申报系统进行个人所得税申报。
首先，我们了解了个人所得税申报的基本流程，包括信息录入、计算税额、申报提交等环节。
然后，我们按照实训指导书的要求，模拟了正常工资薪金收入和全年一次性奖金收入的申报过程，掌握了网上申报的具体操作步骤。
2. 增值税防伪税控开票增值税防伪税控开票是税收征管中的重要环节。
在实训中，我们学习了如何使用增值税防伪税控开票系统进行开票操作。
首先，我们了解了开票系统的基本功能和操作界面。
然后，我们按照实训指导书的要求，模拟了购置发票、填写发票信息、开具发票等环节，掌握了增值税防伪税控开票的具体操作步骤。
3. 企业所得税网上申报企业所得税网上申报是企业税务管理的重要组成部分。
在实训中，我们学习了如何通过企业所得税网上申报系统进行企业所得税申报。
首先，我们了解了企业所得税申报的基本流程，包括信息录入、计算税额、申报提交等环节。
然后，我们按照实训指导书的要求，模拟了企业所得税申报的过程，掌握了网上申报的具体操作步骤。
4. 增值税网上申报增值税网上申报是增值税征管的关键环节。
在实训中，我们学习了如何通过增值税网上申报系统进行增值税申报。
首先，我们了解了增值税网上申报的基本流程，包括信息录入、计算税额、申报提交等环节。
然后，我们按照实训指导书的要求，模拟了增值税网上申报的过程，掌握了网上申报的具体操作步骤。
四、实训过程1. 实训准备：了解智能化税费申报的相关政策和操作流程，准备实训所需的资料和设备。
国际税收业务电子税务局操作手册
国际税收业务电子税务局操作指南武进国税一分局金雷国际税收业务的的一般流程为：非居民组织临时登记—合同备案—代扣代缴企业所得、增值税—对外支付备案（单笔支付金额超过5万美元）。
电子税务局已将组织临时登记、合同备案、支付备案、非居民企业所得税扣缴申报、通用代扣代缴功能汇总至“非居民业务办税引导”模块中。
首先进入电子税务局国税界面，点击“我的应用”，如果应用中没有如图红框中的“非居民业务办税引导”，点击右上角“添加应用”按钮。
在“应用中心”中找到并点击“非居民业务办税引导”图标。
在弹出出的对话框中点击“添加到我的应用”。
在我的应用中找到并点击添加的“非居民业务办税引导”图标，进入以下界面。
（以下简称主页面）一、非居民组织临时登记组织临时登记相当于给非居民企业一个编号，在之后的合同备案、申报等业务中调取非居民企业信息（文件夹里的EXCEL表格是之前已经做过组织临时登记的，不要重复登记！）。
在主页面中点击“非居民组织临时登记”图标，进入以下界面。
只需要填写图中打红色“*”号的空格，按合同或形式发票(Invo（一旦保存无法变更！），非居民国籍按注册地国家据实填写。
其他在下图中打红色√的按照下图中所示进行填写。
填写完毕后点击左上角“保存并提交”后点击“返回主页”出现下图所示界面，红线上就是该新增的非居民企业的纳税人识别号。
至此非居民组织临时登记完成。
二、非居民合同备案当出现以下两种情况之一时需要做合同备案：一、需要代扣代缴企业所得税；二、单笔支付金额超过5万美元。
合同备案分为指定扣缴和源泉扣缴两类。
源泉扣缴主要是指不动产租金、股息红利、利息、特许权使用费、股权转让这五种，一般所得税税率为10%。
其余劳务项目均为指定扣缴。
1、源泉扣缴合同备案在主页面点击“非居民合同备案”图标，在弹出页面中继续点击“非居民合同备案”图标，出现以下界面。
上图中蓝色方框中为源泉扣缴项目，我们以“特许权使用费”举例，在“特许权使用费”前打钩，点击“确定”。
全国税收调查操作手册 .doc
全国税收调查操作手册(企业版)目录目录 1第一部分税收调查工作简介 2一、历史沿革 2二、法律依据 2三、本年变化 3四、填报方法 3五、填报内容 4五、税收调查开展时间4第二部分税收调查企业操作细则 4一、企业的填报流程 4二、网上直报系统 41.选择正确的网络浏览器错误!未指定书签。
2.登录网上直报系统错误!未指定书签。
3.安装填报插件错误!未指定书签。
4.读入征管数据（适用部分地区） 65.填报数据76.计算97.审核108.上报12第三部分填表要求13一、信息表的填报13二、企业表的填报15三、货物劳务服务表的填报18四、调查问卷表的填报19第四部分注意事项19为确保纳税人正确认识全国税收调查工作，掌握全国税收调查数据填报内容、填报口径以及报送方法，特编制了本手册，积极服务于纳税人的数据报送工作，共同推进全国税收调查工作的开展。
第一部分税收调查工作简介一、历史沿革全国税收调查工作是财政部和国家税务总局联合布置的一项重要工作，每年开展一次，主要为研究财税改革方案、制定财税政策、加强财税管理服务提供数据支撑，是各级财税部门掌握税源情况、研判经济形势的有效手段，也是财税工作乃至国家经济工作决策科学化的重要保障。
财政部、国家税务总局从1984年起，每年都在全国范围内开展税收调查工作，至今已开展35年。
二、法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条规定“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
”三、本年变化2019年的全国税收调查工作，与往年相比，主要有三大变化：一是新增国家战略性新兴产业、“三新”经济类型企业的调查，被调查企业需根据国家对战略性新兴产业、“三新”经济类型的定义，需结合自身实际情况，填写信息表及企业表的有关内容。
二是新增减税降费政策调查问卷表，针对近两年国家出台的减税降费政策，被调查企业需填写包括政策效应、宣传辅导、纳税服务等五方面的主观感受。
税费协同管理方案
税费协同管理方案一、为啥要搞税费协同管理。
咱先唠唠为啥要整这个税费协同管理。
你想啊，税费这玩意儿就像咱生活里的两条小河，虽然各自流着，但其实关系可密切了。
税和费都是从咱企业或者个人的口袋里掏出去的钱，要是管不好，那钱就像水一样“哗啦啦”流得不明不白的。
而且，有时候交了税、费，还不知道自己到底享受了啥对应的服务或者权益，这多冤啊。
另外呢，对于企业来说，税费管理不好，成本就噌噌往上涨。
今天这个税没规划好，多交了一笔；明天那个费又忘了申报，被罚款了。
这就好比走路的时候，左边一个坑，右边一个洼，不小心就栽跟头。
所以啊，把税费协同管理起来，就像是给咱的钱袋子请了个精明的管家，让每一分钱都花得值，交得明白。
二、方案具体咋实施。
1. 知识大集合。
首先得让大家都懂税和费是咋回事。
咱搞个“税费知识小课堂”，这课堂可不是那种干巴巴念文件的。
咱请那些真正懂行的，就像讲段子一样把税费知识给大家讲明白。
比如说，讲增值税的时候，可以这么说：“增值税啊，就像接力赛里的接力棒，每个环节的企业拿着这个棒跑一段，每跑一段就给国家交一点，最后这个棒跑到消费者手里，整个过程就都透明了。
”然后把这些知识做成小卡片或者有趣的短视频，放在公司内部网站或者手机APP 上，大家没事刷一刷，就像刷抖音一样轻松愉快地把知识学了。
2. 部门大联合。
财务部门就像个大将军，但是光靠财务部门可不行。
咱们得让各个部门都参与进来。
销售部门得知道自己卖东西的时候，价格定多少和税有啥关系；采购部门得清楚买东西的时候怎么取得合规的发票，这样才能在税前扣除，省点税钱。
咱们定个规矩，每个月搞一次“税费协同大会”，各部门就像开家庭会议一样，坐在一起唠唠这个月税费方面的情况。
比如说，销售部门说这个月有个大客户，想让咱价格上再优惠点，那财务部门就得赶紧算一算，这个价格降了之后，税咋交划算，是调整一下销售方式呢，还是咋的。
3. 系统大整合。
现在科技这么发达，咱不能还靠人工一笔一笔地算税费啊。
矿产品(煤炭)税费征收系统
一、天一银河矿产品(煤炭)税费征收系统实施背景在我国矿产品（包括：煤炭）运销领域，由于行业信息化程度普遍较低，大多数政府管理部门仍处于人工收费阶段。
加之计量不准确、数据统计不精确、票据帐册管理不规范、人为控制漏洞多等因素，导致政府应收税费大量流失，据统计流失量每年高达50%以上。
天一银河在深入矿产资源（包括：煤炭）行业，通过大量的调查，在充分了解政府需求和征收业务流程后，经过对技术方案的充分论证和反馈修改，将电子计量、视频实时监控、IC卡技术与计算机应用软件系统有机结合起来，推出了针对性较强的矿产品税费征收系统及煤炭税费征收系统。
通过对矿产品或煤炭的产销准确计量，来实现税费的足量收取和自动分流，同时可以对矿山、煤矿和车辆进行监管；规范操作流程、堵塞税费征收各种漏洞，实现政府主管部门对矿产品或煤炭等矿产资源税费规费的按实征收，以及对矿产品或煤炭等矿产资源的科学管理。
二、天一银河矿产品(煤炭)税费征收系统功能概述为保证矿产品税费征收系统实施的可靠性，在方案的设计参照模型上，选取银行对储户的管理模式、银行系统储蓄所的通讯模式、银行卡的设计模式、国税局对增值税的管理模式作为整个方案的设计参照模型。
1、用信息化技术实现对矿产品或煤炭调运系统的管理。
在遵循原矿产品或煤炭调运管理的基础上，优化调运流程，从传统的人为管理转变为计算机联网模式管理，形成一套通用、适用、实用的矿产品或煤炭调运管理税费征收系统。
2、所有矿产品或煤炭运输车辆过磅数据直接由计算机自动读取，对矿山、煤矿和运输车辆实行电子帐户、IC卡式管理。
避免人为操作因素，确保税费按过磅实际数量足额上缴。
3、通过强大的查询、统计功能实时浏览各车辆运输信息，不同地点、不同时间段的矿产品或煤炭产量、税费总额等。
4、矿产品税费征收系统服务器通过税务管理系统和规费管理系统对矿产品或煤炭企业预存的税费，根据不同的税率和费率进行结算、统计和分流，使税和费分别入库。
5、配合矿产品税费征收视频监控系统，实时掌握系统操作人员工作情况和车辆过磅情况。
海关税费电子支付系统介绍
海关收 款银行
东方支付平台
⑨清单
⑩ 凭 清 单 转 帐
⑦ 实 扣 指 令
⑧ 实 扣 成 功 回 执
⑧ 实 扣 成 功 回 执
⑦ 实 扣 指 令
海关
企业付 款银行
二、新系统主要功能特点
1、同时可以支付税和费
正常税费 进出口关税、代征税、特别关税、关税缓税利息、 代征税缓税利息、滞报金、监管手续费 进出口关税、代征税、特别关税、关税缓税利息、 代征税缓税利息、滞报金、监管手续费
2、企业客户服务准备
新用户的服务
（一般支付备案服务；电子担保函服务。）
原系统的用户服务
（一般支付系统切换服务；保函业务延续服务。）
取单服务或客户联盖章服务
（当地海关不需要银行递送客户联的，需要制定后续客户联 盖章服务。）
资金划转服务
（关税有纸入库；关税无纸入库；费收依据清单划转。）
5、强大的对帐功能
增加东方支付平台与海关业务系统的对帐功能，保
证业务数据准确。
增加东方支付平台与银行系统的对帐功能，确保支
付交易准确无误。
设立自动对帐机制，系统自动生成对帐结果，保障
支付交易日对日清。
6、完善了担保功能
增加海关对企业担保支付备案功能，及时获得企业
担保的情况。
企业可以根据资金安排情况，选择使用一般支付还
更详细的企业开通指南：
四、银行在直属海关开展业务准备工作
1、直属海关备案
直属海关在收到总署下发的银行上线通知后做银
行添加操作。
（对应分行业务负责人需要与直属海关沟通确认系统添加。）
了解直属海关税单流转操作要求。
（新系统支持三种取单模式：分散取单、集中取单和无纸化 入库。直属海关会根据实际情况选择一种。银行当地分行 需配合制定相关操作办法。）
自然人税收管理系统扣缴客户端简易操作指引
自然人税收管理系统扣缴客户端简易操作指引原申报渠道（广东省电子税务局、广东省电子税务局税（费）客户端）的个税明细申报功能将停用，请各位扣缴义务人下载安装自然人税收管理系统扣缴客户端（以下简称“扣缴客户端”）进行申报。
一、扣缴客户端的运行环境要求操作系统：Windows 7/ Windows 8/ Windows 10 中文操作系统分辨率：推荐1366×768系统日期：必须设置成当天日期日期格式：YYYY-MM-DD（以Windows 7为例：电脑桌面右下角点击“日历--更改日期和时间设置--更改日期和时间”中设置。
）内存：建议4G或以上硬盘：建议硬盘合计大小500G或以上网络：连接互联网即可二、下载安装扣缴客户端1.下载扣缴客户端。
用户可通过以下几种方式下载扣缴客户端：（1）登录广东省电子税务局或广东省电子税务局税（费）客户端，进入“个人所得税代扣代缴”模块下载①广东省电子税务局：登录--【申报缴税】--【个人所得税代扣代缴申报】-- 勾选【查看申报密码并下载客户端】-【客户端下载】②广东省电子税务局税（费）客户端：登录--【申报缴纳】--【个人所得税明细申报】--勾选【查看申报密码并下载客户端】--【客户端下载】（2）在广东省电子税务局官网下载。
（官网地址：）下载路径：【办税服务】—【下载专区】—【下载专区】（3）在国家税务总局广东省税务局官网下载。
（官网地址：）下载路径：【纳税服务】—【下载服务】（4）用电脑浏览器直接打开以下地址下载：下载地址1：/itskjclient.exe下载地址2：/uploads/gd/自然人税收管理系统扣缴客户端（广东省）（完整安装包）.exe2．安装扣缴客户端。
从扣缴客户端的下载路径找到安装包程序，双击安装包程序，点击【立即安装】按钮，即可安装扣缴客户端到本地电脑。
注：点击【立即安装】，扣缴客户端将安装在本地电脑的C盘。
用户可通过点击【自定义安装目录】选择安装路径。
自然人税收管理扣缴客户端下载安装及常见问题解决方案
自然人税收管理扣缴客户端下载安装及常见问题解决方案一、客户端下载及安装第一步：在浏览器输入此地址【】，进入国家税务总局甘肃省税务局官网第二步：鼠标往下滚动，直到我要办税区域第三步：点击【个税客户端】第四步：点击【自然人税收管理扣缴客户端】第五步：点击【自然人税收管理系统扣缴客户端（甘肃省）（完整版安装包）.rar】第六步：在弹出的窗口上选择【保存文件】，然后点击【确定】。
第七步：找到下载的压缩包，右击解压到当前文件夹第八步：双击此安装文件第九步：直接点击【立即安装】按钮，即可安装扣缴客户端到本地电脑，可点击【自定义安装目录】选择安装路径。
注：若已将本系统安装在电脑中，双击安装包将提示“修复”或“卸载”，如下图：第十步：点击立即体验，至此个人自然人个人所得税扣缴客户端已安装完成。
二、客户端反馈问题及解决方案1、个人所得税扣缴终端登录时提示找不到企业信息怎么办？登录扣缴客户端提示找不到企业信息可能是扣缴义务人状态为注销或者非正常注销以及报验核销户状态的，需要扣缴义务人到主管税务机关办理恢复正常状态。
如登记状态为正常的扣缴义务人出现该问题时，可以尝试用纳税人识别号或社会信用代码进行登录获企业信息，如继续提示找不到企业信息，请确定下载的包是不是甘肃的安装包。
2、关于公积金缴纳金额超过当地公积金上限的应该怎么填写？若实际缴纳公积金金额是大于上限金额的，但客户端填写的公积金金额又不允许超过公积金上限金额，那么实际缴纳单位负担超过部分需加到收入额中，个人扣除部分按上限额填写。
3、客户端允许批量导入数据的最大值是多少？目前客户端对于这个没有限制，只是建议不要大于2万条，若大于2万条此时客户端可能会比较卡慢。
4、纳税人明细基础信息如何获取和导入？在首次使用客户端进行申报时，在系统初始化完毕后，进入主界面，人员信息采集会弹出窗口提示是否迁移历史数据，根据需要，选择迁移或不迁移。
扣缴义务人如选择迁移，系统将人员信息和工资薪金信息下载到本地形成人员及工资信息文件。
基于GPRS和射频IC卡的煤炭税费征收系统
１ 系 统 的整 体 设 计
本 系 统 是 针 对 贵 州 山 区 煤 矿 而 设计 开 发 的 ， 以 我 们 同 所 时使用 Ｇ Ｒ Ｐ Ｓ和 Ｉ 卡 进 行 数 据 保 存 ， 证 系 统 使 用 的可 靠 性 Ｃ 保
与 易 用 性 。 图 １ 出 了 煤 检 站 系 统 的 结 构 框 图 ，整 个 系 统 的 给 工 作 流 程 是 ： 管 业 主 向 煤 管 局 指 定 的账 号 中 预 存 税 费 ， 后 煤 然
Ｓ ｔｍ ｆｃ ａ ｅ ｎ ａ ａ ｅ ｎ ＧＰＲＳａ Ｃ ａ ｄ ｙｓｅ ｏ ｏ ｌ ｖｅ ｕｅｔｘ ｂ ｓ ｄｏ ｒ ｎｄＲＦ Ｉ ｃ ｒ
Ｚ ＨＡＮＧ ｕ ｗｕ ＹＡＯ ｉ ｕ Ｈｏ — ， Ｋａ — ｅ ｘ
（ ｏｌ ｅ ｆ ｏ ｐ ｔ ｃｅｃ ｄＴｃ ｎ ｌｇ，Ｇ ｉ ｏ ｉ ｒ ｔ ｕｙ ｎ ５０ ５ ｈｎ） Ｃ ｌ ｇ ｍ ｕｅ Ｓ ｉ ｅ ｎ ｅｈ ｏｏｙ ｕ ｈ ｕ ｖ ｓｙ ｅ ｏＣ ｒ ｎ ａ ｚ Ｕｎ ｅ ｉ ，Ｇ ｉ ｇ ０ ２ ，Ｃ ｉ ａ ５ ａ
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自然人税费服务与监管体系的主要内容
自然人税费服务与监管体系的主要内容一、自然人税费服务与监管体系的概述自然人税费服务与监管体系是指为了提高纳税人的便利性和税务部门的监管效率而建立的一种服务平台。
该体系通过整合各级税务机关的信息系统，为纳税人提供全方位、多层次、个性化的税收服务，并以此为基础实现对纳税人的精准管理和风险防控。
二、自然人税费服务与监管体系的主要内容1. 税收信息化建设在自然人税费服务与监管体系中，推进税收信息化建设是重中之重。
通过建立完善的信息化系统，可以实现纳税人在线申报缴纳各类税费，同时也能够对纳税人进行全面、精准地管理和风险防控。
2. 个性化服务自然人税费服务与监管体系还应该提供个性化的服务。
例如，在网上申报缴纳所得税时，系统会根据纳税人填写的信息进行智能匹配，从而为其提供相应的优惠政策和减免措施。
3. 税收咨询服务除了在线申报缴纳各类税费外，自然人税费服务与监管体系还应该提供税收咨询服务。
纳税人可以通过电话、邮件、在线客服等多种渠道，向税务部门咨询各类税收问题，从而更好地了解自己的纳税义务和权利。
4. 税收执法监管自然人税费服务与监管体系还应该加强对纳税人的执法监管。
通过建立完善的风险评估机制和信用评价体系，可以有效地防范和打击各类违法行为，维护社会公平正义。
5. 税收政策宣传自然人税费服务与监管体系还应该加强对纳税人的宣传教育工作。
通过各种宣传渠道，让更多的纳税人了解国家的税收政策和相关法律法规，提高其纳税意识和合规意识。
三、自然人税费服务与监管体系的作用1. 提高便利性自然人税费服务与监管体系可以让纳税人在家中就能完成申报缴纳等一系列操作，大大提高了办事效率和便利性。
2. 促进经济发展自然人税费服务与监管体系可以帮助国家更好地管理财政资源，从而促进经济发展。
3. 防范风险自然人税费服务与监管体系可以通过建立完善的风险评估机制和信用评价体系，有效地防范各类违法行为，维护社会公平正义。
4. 提高管理效率自然人税费服务与监管体系可以实现对纳税人的精准管理和风险防控，提高了税务部门的管理效率。
税费的管理制度
税费的管理制度一、税费管理制度的基本内容（一）税收法律体系1.税收法律体系包括宪法、法律、行政法规、地方性法规和规章、地方政府规章。
宪法是国家的根本法律，对税收具有总体指导意义。
法律是具有普遍约束力的最高权威文件，包括全国人大常委会法律、全国人大法律和地方性法律。
行政法规是国务院制定并颁布的，对政府工作、社会管理和公民权利义务进行规范的具有一般性条款的规章。
地方性法规和规章是由各级人民代表大会和其常委会制定并颁布的，是对当地税收管理情况的具体规定。
（二）税收管理1.税收管理主体税收管理主体是指依法履行税收管理职能的国家机关或者授权依法履行税收管理职能的其他组织。
税收管理主体包括国家税务总局、地方税务机关和其他有税收管理职能的机构。
2.税收管理职能（1）规范纳税人纳税行为。
（2）征收税费并监督税款的归集。
（3）开展税收征管和税收侦查工作。
（4）维护税收秩序、打击税收违法行为。
（5）收集、整理、进行税收统计工作和编制税收管理信息。
3.税收管理原则（1）合法性原则：税收管理必须依法进行。
（2）公平公正原则：确保税收政策的公平公正，对于不同的纳税人实行差别管理。
（3）简易便民原则：税收管理应当简化程序，方便纳税人申报纳税。
（4）全面监管原则：建立全面清晰的税收监管体系，确保纳税人全面守法纳税。
（5）风险管理原则：根据税收风险的大小和特点，采取相应的风险管理措施。
4.税收管理体系（1）税收政策制度：包括税收政策的制定、调整和检查。
（2）税收法律体系：确保税法的科学性和系统性，使税法更加合理、稳定、适应经济社会发展需要。
（3）税收行政体系：包括税务机关的组织管理、机构设置、监督管理等方面的规定。
（4）税收征管体系：包括征税、纳税申报、核定征收、征管和征缴等各个环节。
（5）税收风险管理体系：根据不同类别纳税人的特点和纳税行为，实施差异化的风险管理。
二、税费管理制度的建设与完善（一）税费管理制度的建设1.加强制度建设，完善法律体系，建立税收管理的规范主体和程序。
税收会统报表中常见问题及对策
税收会统报表中常见问题及对策税收会统报表是反映一个征收单位征收税费质量和数量的基础报表，由计征部门根据其日常的税收票据等原始凭证归集、加工和汇总借助现代化信息手段按照一定的格式要求形成的。
会统报表是税收分析、税收决策、税收进度的基本数据，因此税收会统报表的质量就显得非常重要。
现行会计统计报表数量多涉及业务广,涵盖税收征管的申报、征收、入库、退库全过程，征管系统软件数据指标的设计采集，征管各环节业务流程操作均对会统报表的结果产生直接影响，从工作实践来看，目前税收业务报表基础数据的完整性、准确性亟需进一步提高。
一、影响会统报表数据质量的问题（一）征管工作不够规范影响报表质量。
征管工作质量直接影响到税收业务报表的质量。
会统数据是整个征管软件系统运行结果的最终反映，会统报表的质量决定于税务登记、申报征收、认定及核定等方面的数据质量。
从近几年来各征收单位报表上报情况看，常见问题主要体现在以下几个方面：1.税务登记对纳税人税种鉴定中的征收品目、行业及行业明细鉴定错误或不匹配，造成征管软件统计报表中的《营业税分行业分企业类型统计月报表》、《企业所得税分行业分企业类型统计月报表》（以下简称《营业税表》、《企业所得税表》）等分企业类型统计表表内散总不符，或与《税收收入分行业分税种统计月报总表》、《税收收入分企业类型统计月报总表》之间勾稽关系不符。
2.未按业务流程操作造成报表数据错误。
如征收人员对稽查查补应在征管软件中稽查模块开具税票，而征收人员从正常申报或其他应征模块开具税票，造成《查补税金入库明细月报表》数据取数不完全，与稽查软件统计数据不符；纳税人减免税等信息未进行正常文书流登记，造成《减免税金明细月报表》等报表数据统计不完全，数据误差较大等等。
3.数据处理不及时或误操作造成报表数据错误。
如征收人员对正常数据记录误删除、销票人员未及时销号造成《多缴、待解、在途、待处理损失税金及损失税金核销明细月报表》各项目期末余额与实际不符；征收人员对作废票未及时删除、税收管理员对虚欠数据未及时清理造成《待征税金变动情况月报表》、《税收欠税分行业分企业类型统计月报表》和《欠税分税种分属期统计月报表》反映的欠税额与实际不符等。
智慧化税费申报与管理课程标准
智慧化税费申报与管理课程标准智慧化税费申报与管理课程标准随着信息技术的快速发展，智慧化税费申报与管理已成为现代化税务工作的重要内容。
为了培养具备智慧化税费申报与管理能力的人才，我国税务部门应该制定智慧化税费申报与管理课程标准，确保培养出符合现代税务需求的专业人才。
智慧化税费申报与管理课程标准应包括以下几个方面：1.税收法律法规：课程应涵盖国内外税收法律法规的基本知识，包括税收政策、税收原理、税种分类等内容。
学生应通过学习税收法律法规，掌握税收政策变化对企业经营影响的基本原理。
2.纳税申报与缴纳：课程应介绍智慧化税费申报与管理的基本原理和操作方法，包括电子税务局的使用、纳税申报表的填写、税款计算和缴纳方式等。
学生应通过实际操作，掌握智慧化税费申报与管理的具体技能。
3.税务筹划与优化：课程应介绍税务筹划与优化的基本原理和方法，包括税务优惠政策的应用、避税与合规的平衡、合理减税等内容。
学生应通过案例分析，了解税务筹划与优化的实际应用。
4.智慧化税费管理系统：课程应介绍智慧化税费管理系统的基本结构和功能，包括税务信息化平台的建设、数据管理与分析、风险监控与预警等内容。
学生应通过实操操作，熟练掌握智慧化税费管理系统的使用。
5.风险防控与合规管理：课程应介绍智慧化税费申报与管理过程中的风险防控和合规管理问题，包括反避税、反偷税漏税、反洗钱等内容。
学生应通过案例分析，了解风险防控与合规管理的实际应对方法。
6.税收政策研究与创新：课程应引导学生关注国内外税收政策的研究与创新，培养学生的理论分析和创新能力。
学生应通过阅读与研究，掌握税收政策研究与创新的基本方法。
以上是智慧化税费申报与管理课程标准的主要内容，通过这一课程的学习，学生可以获得智慧化税费申报与管理的知识和技能，为现代化税务工作做好准备。
税务部门应加强对该课程的教学管理，确保教学质量和效果，并鼓励培养有智慧化税费申报与管理能力的专业人才。
智能化税费核算与管理制度
智能化税费核算与管理制度一、引言随着科技的发展和智能化技术的不断进步，智能化税费核算与管理制度已经成为越来越多国家和企业的发展趋势。
智能化税费核算和管理制度的建立和应用，可以提高税费核算的准确性和效率，减少人为错误，实现自动化的税费管理和监控，促进税收的合规和大数据的应用。
本文将深入分析智能化税费核算与管理制度的意义、特点、建设方向和应用前景。
二、智能化税费核算与管理制度的意义1. 提高税费核算的准确性传统的税费核算主要依靠人工进行，容易出现疏漏和错误。
智能化的税费核算系统可以通过数据分析和自动化的流程，提高核算的准确性，减少人为错误。
2. 提高税费管理的效率智能化税费管理系统可以实现自动化的核算、申报和监控，减少人工的时间和成本，提高管理的效率。
3. 实现税收的合规智能化税费管理系统可以实现对税收的自动监控和风险预警，及时发现和应对税收漏洞和风险，提高税收的合规性。
4. 促进大数据的应用智能化税费管理系统可以实现大数据的采集、分析和应用，为税收政策的制定和落实提供数据支持。
5. 推动数字化经济智能化税费管理系统可以促进企业的数字化转型和管理，推动数字化经济的发展。
三、智能化税费核算与管理制度的特点1. 数据驱动智能化税费管理系统的核心是数据，通过数据的采集、分析和应用，实现对税费的自动化管理和监控。
2. 自动化流程智能化税费管理系统可以实现税费核算、申报和监控的自动化流程，减少人工的时间和成本。
3. 智能化风险预警智能化税费管理系统可以实现对税收风险的自动监控和预警，及时发现和应对税收漏洞和风险。
4. 大数据应用智能化税费管理系统可以实现大数据的采集、分析和应用，为税收政策的制定和落实提供数据支持。
5. 用户体验智能化税费管理系统可以实现用户友好的界面和操作，提高用户的体验和满意度。
四、智能化税费核算与管理制度的建设方向1. 数据互联智能化税费管理系统需要实现各级税收机关和企业之间的数据互联，实现信息的共享和交互，提高效率和便利性。
某县税务局依托”统模式“推动税费皆重社保费管理工作总结报告
某县税务局依托”统模式“推动税费皆重社保费管理工作总结报告尊敬的领导、各位同事：大家上午好！今天，我站在这里，非常荣幸地向大家汇报我们某县税务局在依托“统模式”推动税费皆重社保费管理工作方面所取得的成效和经验。
下面，我将从四个方面进行详细的阐述。
一、统模式引领，强化税费社保费一体化管理我们税务局深刻认识到税费皆重、社保费管理工作的重要性，积极探索并推行“统模式”。
通过整合内部资源，优化业务流程，我们实现了税费和社保费的统一征收、统一管理、统一服务，有效提高了管理效率和质量，同时，我们加强了对企业的政策宣传和培训I,提高了纳税人对税费社保费政策的认知度和遵从度。
（一）以统模式引领，推动税费社保费一体化管理我们税务局始终坚持创新引领，积极推行“统模式”，将税费和社保费管理工作有机结合起来，实现了统一征收、统一管理、统一服务。
我们通过整合内部资源，优化业务流程，提高了管理效率和质量，为纳税人提供了更加便捷、高效的服务。
在具体实践中，我们建立了税费社保费一体化征收平台,实现了信息共享和互联互通。
纳税人只需在一个平台上就能完成税费和社保费的申报、缴纳和查询等操作，大大减轻了纳税人的负担。
同时，我们还加强了对企业的政策宣传和培训，提高了纳税人对税费社保费政策的认知度和遵从度。
（二）强化政策落实，确保税费社保费征收到位我们税务局深知税费社保费征收工作的重要性，始终坚持依法征收、应收尽收的原则。
我们加强了对企业的税收监管和社保费征收力度，确保了税费社保费的及时足额征收。
例如，在近期的一次专项检查中，我们发现某企业存在少缴社保费的情况。
我们立即与企业进行沟通，宣传相关政策法规，并督促企业及时补缴。
最终，该企业认识到了问题的严重性，积极配合我们的工作，完成了社保费的补缴。
（三）优化服务举措，提升纳税人满意度我们税务局始终坚持以纳税人为中心的服务理念，不断优化服务举措，提升纳税人的满意度和获得感。
我们建立了税费社保费咨询服务热线，为纳税人提供及时、专业的咨询服务。
税费计算公式.doc
税费计算公式海关征收的税费是以人民币征收，计算税款前要将审核的完税价格折算成人民币；完税价格，税额计算至分，分以下四舍五入；税款的起征点为人民币50元。
1、应征出口货物关税税额出口货物关税＝出口货物完税价格×出口关税税率出口货物完税价格＝离岸价格（FOB）÷（1+出口关税税率）2、从价进口关税税额进口关税科额＝完税价格×适用的进口关税税率完税价格＝CIF或完税价格＝（FOB价+运费）/（1－保险费率）或完税价格＝CFR价/（1－保险费率）3、从量进口关税税额进口关税科额＝商品进口数量×从量关税率4、复合关税?进口关税科额＝从价部分关税+从量部分关税＝完税价格×适用的进口关税税率+商品进口数量×从量关税率5、进口环节消费税从价税：应纳税额＝组成计税价格×消费税率组成计税价格＝（关税完税价格+关税税额）÷（1－消费税率）从量税：应纳税额＝应征消费消费品数量×单位税额6、进口环节增值税?应纳税额＝组成计税价格×增值税率组成计税价格＝关税完税价格+关税税额+消费税额7、船舶吨税?吨税＝净吨位×吨税税率（元/净吨）净吨位＝船舶有效容积×吨/立方米（吨位数四舍五入取整数）8、监管手续费?进口减税货物：监管手续费金额＝货物价格×（1－实征关税税率÷法定关税税率）×监管手续费费率免税和保税货物：监管手续费金额＝货物价格×监管手续费费率9、滞纳金（起征额为50元，不足50元免征）关税滞纳金额＝滞纳关税税额×0.5‰×滞纳天数代征税滞纳金额＝滞纳代征税税额×0.5‰×滞纳天数监管手续费滞纳金额＝滞纳监管手续费额×1‰×滞纳天数10、滞报金（起征额为50元，不足50元免征）进口货物滞报金额＝进口货物成交价格×0.5‰×滞报天数11、特定减免税货物完税价格完税价格＝海关审定该货物原进口价格×（1－申请补税实际已使用的时间（月）/监管年限×12）?12、佣金?单位货物佣金额＝含佣价×佣金率净价＝含佣价×（1－佣金率）?含佣价＝净价÷（1－佣金率）13、进出口货物保险费?保险费＝CIF×110%×保险费率14、FOB价换算成其他价（保险加成率一般按10%计算）CFR价＝FOB+运费CIF价＝（FOB+运费）/[1－保险费率×（1+保险加成率）]15、CFR价换算成其他价FOB价＝CFR－运费?CIF价＝CFR/[1－保险费率×（1+保险加成率）]16、CIF价换算成其他价FOB价＝CIF价×[1－保险费率×（1+保险加成率）]－运费CFR价＝CIF价×[1－保险费率×（1+保险加成率）]进出口税费的计算例题一：某进出口公司进口某批不用征收进口消费税的货物，经海关审核其成交价格总值为CIF境内某口岸US$800。
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矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统
湖南天银信息产业有限公司成立于2000年10月,注册资金一个亿。
简称天一银河.属于我国矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统领域较具实力的高新技术企业。
公司和“国防科技大学”、“湖南大学”、“中南工业大学”等高校及有关职业技术院校建立有长期、紧密的技术合作关系。
并开发了“医疗卫生“、“社区卫生”、“农村卫生”“社会管理”、“两化融合”等有关领域的应用系统和软件。
尤其是公司所开发的“矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统”在国内有关省市、县得到了较好的应用，基本堵住了管理和技术上的漏洞，收到了显著的效果，累计为国家增收数百亿元。
真正实现了：大于一比二的投资回报，少于三十天内増收见效。
一、天一银河矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统实施背景
在我国矿产资源/矿产品/煤炭运销领域，由于行业信息化程度普遍较低，大多数政府管理部门仍处于人工收费阶段。
加之计量不准确、数据统计不精确、票据帐册管理不规范、人为控制漏洞多等因素，导致政府应收税费大量流失，据统计流失量每年高达50%以上。
天一银河在深入矿产资源/矿产品/煤炭行业，通过大量的调查，在充分了解政府需求和征收业务流程后，经过对技术方案的充分论证和反馈修改，将电子计量、视频实时监控、IC卡技术与计算机应用软件系统有机结合起来，推出了针对性较强的矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统。
通过对矿产资源/矿产品/煤炭的产销准确计量，来实现税费的足量收取和自动分流，同时可以对矿山、煤矿和车辆进行监管；规范操作流程、堵塞税费征收各种漏洞，实现政府主管部门对矿产品或煤炭等矿产资源税费规费的按实征收，以及对矿产品或煤炭等矿产资源的科学管理。
二、天一银河矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统功能概述
为保证矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统实施的可靠性，在方案的设计参照模型上，选取银行对储户的管理模式、银行系统储蓄所的通讯模式、银行卡的设计模式、国税局对增值税的管理模式作为整个方案的设计参照模型。
1、用信息化技术实现对矿产资源/矿产品/煤炭调运系统的管理。
在遵循原矿
产品或煤炭调运管理的基础上，优化调运流程，从传统的人为管理转变
为计算机联网模式管理，形成一套通用、适用、实用的矿产资源/矿产品
/煤炭税费统收系统
2、所有矿产资源/矿产品/煤炭运输车辆过磅数据直接由计算机自动读取，对矿山、煤矿和运输车辆实行电子帐户、IC卡式管理。
避免人为操作因素，确保税费按过磅实际数量足额上缴。
3、通过强大的查询、统计功能实时浏览各车辆运输信息，不同地点、不同时间段的矿产品或煤炭产量、税费总额等。
4、矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统服务器通过税务管理系统和规费管理系统对矿产资源/矿产品/煤炭企业预存的税费，根据不同的税率和费率进行结算、统计和分流，使税和费分别入库。
5、配合矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统视频监控系统，实时掌握系统操作人员工作情况和车辆过磅情况。
有效的提高和加大对工作人员以及运输车辆过磅的监督。
6、为确保矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统数据的准确、完整，系统同时支持电子磅房在网络不能连接的情况下照常使用。
在数据库的设计上采用了本地数据库和全局数据库相结合的设计思想。
三、天一银河矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统建设内容
为实现矿产资源/矿产品/煤炭税费统征信息化管理的建设目标，系统建设的内容包括：
1、建立矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统电子磅房，按调运实际重量征收税费，杜绝税费流失。
在矿产资源/矿产品/煤炭运输各主要路口建设矿产资源/矿产品/煤炭税费统征系统电子磅房，安装工作站PC、电子磅秤与视频监控系统。
所有矿产资源/矿产品/煤炭运输车辆过电子磅的数据将直接由计算机自动读取，确保矿产资源/矿产品/煤炭计量的准确性，使税费征收按过磅数量足额上缴。
2、建立矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统信息管理中心，数据统计由系统自动完成，精确而又完整。
建立矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统信息管理中心，管理中心为各矿山或煤矿建立电子帐户预存矿产资源/矿产品/煤炭税费，然后发放标识卡，标识卡上标识矿山或煤矿的矿种或煤种、所属乡镇、矿主名称等信息。
对运输车辆进行统一的空车过磅，然后发放准运卡，准运卡上记录空车重量及车辆信息（车牌、车型、司机姓名等）。
车辆过磅后，矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统自动从对应矿山或煤矿的帐户中扣除税费、规费，并分流到各涉收部门。
管理中心同时也是矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统视频监控中心，可通过视频监控系统远程监控运输车辆信息及磅房工作实况，确保税费征收的完整性和准确性。
3、征收过程实行刷卡征收，避免人为因素的发生，规范征收流程。
因为矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统管理中心对矿山或煤矿发放了标识卡，对运输车辆发放了准用卡，所以运输车辆在过磅时只需刷卡，无需验票与现金交税，计算机系统只认卡、认证，不认人。
计算机读卡后，数据自动进入系统，不能随意更改。
整个过磅过程透明规范，简洁方便。
4、提供强大的远程管理功能，强化信息化管理手段。
矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统提供各类统计查询功能，方便领导实时掌握了解矿产资源/矿产品/煤炭产量、税费统计等信息。
查询功能提供：矿山、煤矿查询，矿、煤票查询，标识卡查询，准运卡查询，空车过磅查询，重车过磅查询，过境车辆查询等。
统计功能提供：矿、煤票统计，出矿、煤量统计，税费统计等。
同时能提供各种查询方式，比如按时间段、按磅房等统计查询。
领导出差在外，也可通过网络进入矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统实时掌握税费征收和矿产资源/矿产品/煤炭产量情况。
5、建立远程视频监控系统，杜绝车辆逃逸和不规范操作。
通过矿产资源/矿产品/煤炭税费统收视频监控系统实时掌握运输车辆过磅情况，对逃逸的车辆，进行视频录像，保存逃逸时间，车辆车型、车牌号等信息，为追究其责任提供强有力的证据。
同时对磅房操作人员工作情况实时掌握，杜绝不规范的操作。
四、天一银河矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统的组成
矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统硬件包括中心机房设备和磅房端设备，中心机房主要由矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统服务器、UPS电源、打印机、写卡器、矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统视频监控服务器、矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统解码服务器、矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统电视墙、矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统控制台等设备组成。
磅房端主要有矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统工作站PC、刷卡器、打印机、UPS电源、交换机、矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统硬盘录象机、矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统4路摄象机、电子磅秤等设备。
矿产资源/矿产品/煤炭税费统收系统软件由中心服务器端和磅房端组成，中心服务器端包括中心服务器管理软件包、数据库软件包、领导办公端管理软件包；磅房端由磅房端管理软件包、数据库软件包组成。