集团公司财务规划与资本运作方案(全套)
企业集团财务工作计划
企业集团财务工作计划•相关推荐2022年企业集团财务工作计划（精选5篇）时间真是转瞬即逝，我们的工作又进入新的阶段，为了在工作中有更好的成长，一定有不少可以计划的东西吧。
工作计划怎么写才不会流于形式呢？以下是小编收集整理的2022年企业集团财务工作计划（精选5篇），希望能够帮助到大家。
企业集团财务工作计划1一、顾全大局，服从领导，坚定目标不动摇。
财务科工作计划年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。
财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。
1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。
平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，2、积极争取政策。
积极利用行业政策，动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取经济利益。
3、深入研究税收政策，合理避税增效益。
新的一年里，全体财务人员应加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。
4、财务科工作计划搞好电费清收核算，合理调度资金完成年度预算。
近年来电费回收程序逐步规范，高耗能企业市场回暖，电费回收成绩显著，给企业现金流量带来积极有利影响，同时也给财务流动资金管理提出了更高要求。
xx年，我们应适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求利益。
5、搞好固定资产管理。
凡是资产都应该为企业带来效益。
xx年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。
二、财务科工作计划加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。
管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。
为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。
资本运作与财务决策活动方案
资本运作与财务决策活动方案在当今商业环境中，资本运作和财务决策活动是企业发展不可或缺的组成部分。
通过精确分析和合理规划，企业可以最大程度地发挥自身优势、优化财务决策，从而实现更好的资本运作。
本文将介绍资本运作与财务决策活动方案，并探讨其对企业发展的重要性。
一、资本运作1. 定义与概述资本运作是指企业运用各种手段和方式，对自有资本进行合理配置、配置和运转。
这包括筹集资金、资本投资、融资、并购、资本市场运作等。
2. 方案与策略（1）资金筹集：企业需要灵活运用多种资金筹集方式，如自有资金、银行贷款、发行债券、股权融资等，以确保企业的正常运营和发展。
（2）资本投资：通过精细化投资分析，企业可以识别最有利可图的投资项目，并确定合适的资金投入，以最大化收益和降低风险。
（3）并购与兼并：企业通过收购、合并等方式来整合资源，提高市场地位，实现规模效应和协同效应，进而实现资本的运作增值。
（4）资本市场运作：利用股票市场、债券市场等资本市场，进行股票发行、债券发行、托管等操作，获得融资机会和增值空间。
二、财务决策活动1. 定义与概述财务决策活动是指企业根据项目的财务需求和目标，进行预算、融资、投资、分析与决策等工作，以实现企业财务目标和利益最大化。
2. 方案与策略（1）预算和财务规划：企业需要制定年度预算和财务规划，明确经济指标、收入、支出、利润等目标，合理安排资源分配，以达到预期的财务目标。
（2）融资决策：根据企业的融资需求和市场情况，选择适合的融资方式和融资工具，平衡债务与股权比例，降低融资成本和风险。
（3）投资决策：通过对投资项目的评估和分析，确定投资方向和策略，包括不同阶段的投资计划、风险评估和投资回报等。
（4）分析与决策：通过财务比率、财务报表等财务分析工具，对企业财务状况进行评估，制定相应的财务决策方案，指导企业经营和发展。
三、资本运作与财务决策的重要性1. 创造价值和回报精确的资本运作和合理的财务决策活动可以创造价值，提高企业的盈利能力和市场竞争力，最大程度地实现股东权益，获得良好的投资回报。
集团资本运营规划方案
集团资本运营规划方案一、前言随着市场经济的快速发展，企业集团规模不断扩大，业务范围逐渐多元化，资本运营成为企业发展的重中之重。
在资本市场不断变革的大背景下，如何实现资本的最大化运营，对于企业集团而言必须制定相应的规划方案，以提升自身的核心竞争力。
本文旨在为企业集团提供一份集团资本运营规划方案，帮助企业集团实现资本的高效运作和管理，从而提升企业的整体价值。
二、资本运营规划的意义资本运营规划是企业集团管理的重要组成部分，它的意义主要体现在以下几个方面：1. 提升企业价值：资本运营规划能够帮助企业集团实现资本的最大化运营，提高资本效率，从而提升企业的整体价值。
2. 降低风险：通过合理的资本运营规划，能够有效降低企业集团的经营风险，提高企业的抗风险能力。
3. 优化资源配置：资本运营规划可以帮助企业集团优化资源配置，发挥资本的最大效益，实现资源的集约利用。
4. 提高竞争力：通过资本运营规划，企业集团可以提升自身的核心竞争力，加强在市场中的地位。
5. 实现持续发展：资本运营规划可以帮助企业集团实现持续发展，推动企业向更高层次发展。
三、资本运营规划的基本原则在制定资本运营规划时，必须遵循以下基本原则：1. 风险可控：资本运营规划必须考虑到市场风险和内部风险，保持风险的可控性。
2. 市场导向：资本运营规划必须紧密结合市场需求和行业规律，以市场为导向，精准把握市场脉搏，调整资本运作策略。
3. 稳健经营：资本运营规划要坚持稳健经营的原则，回避高风险投资，确保资本的安全性和稳定性。
4. 资产优化：资本运营规划要优化资产配置，合理规划资本运营结构，实现资产的最大化运作。
5. 真实透明：资本运营规划要求企业集团管理人员保持真实透明的态度，及时向股东、投资者和社会公众披露信息，提高企业形象。
四、资本运营规划的内容资本运营规划内容主要包括资本结构、资本运作和资本管理三个方面。
1. 资本结构资本结构是指企业集团使用各种资本的方式和比例。
集团公司财务规划与资本运作办法全套
集团公司财务规划与资本运作方案目录第一部分集团公司财务规划.................................................................5..一、集团公司总体财务现状及财务管理状况 ...................... 5.（一）集团公司总体财务状况............................... 5..（二）财务管理现状....................................... 6..二、财务战略规划 ................................................................ 7. ..（一）财务战略........................................... 8..（二）财务目标......................................................... 1...2三、财务职能战略 ............................................................... 2.. 2.（一）财务机构的角色定位及功能界定...................... 2. 2（二）机构设置与职能划分......................................................... 2..5（三）组织结构设置的原则......................................................... 3..2（四）在调整期间的过渡方案......................................................... 3..3四、财务管理的集分权模式 ............................................................... 3.. 4（一）对集团公司财务管理模式的认识...................... 3. 4（二）考虑的关键因素......................................................... 3..4（三）未来阶段性方案......................................................... 3..5（四）主要财务权限划分......................................................... 3..7五、财务管理体系 ............................................................... 3.. 8.（一）总体框架.......................................... 3 (8)（二）全面预算管理...................................... 3..8（三）融资规划及资金管理................................ 4..9（四）资产管理.......................................... 5 (4)六、财务人员管理 ........................................... 5..8.（一）两个阶段性目标.................................... 5..8（二）财务人员培养选拔的两个纬度........................ 5. 8（三）对下属分/ 子公司的财务人员管理.................... 5. 9第二部分集团公司总公司资本运作规划............................................................... 6..1一、资本运作概述 ........................................... 6..1.二、资本运作的比较优势..................................... 6..1三、各业务板块资本运作规划................................. 6..3（一）商贸板块.......................................... 6 (4)（二）物流板块.......................................... 7 (5)（三）国际业务板块...................................... 7..6（四）投资板块.......................................... 7 (7)（五）房地产板块...................................... 8 0四、如何提高资本运作能力................................... 8..1（一）树立资本运作的观念和激励机制...................... 8. 1（二）建立负责资本运作的组织机构，配备相关的专业人才82（三）打造资本运作平台，丰富资本运作工具和手段 (83)（四）建立风险控制和防范体系......................................................... 8. 4（五）整合运用社会中介机构的力量........................ 8. 5第一部分集团公司财务规划、集团公司总体财务现状及财务管理状况一）集团公司总体财务状况集团公司（以下简称“集团公司”）在2004 年正式划入国资委管理，成为国资委下属的大型商贸企业之一，2003年以营业收入263亿元名列中国500 强企业第63位。
集团公司财务计划
集团公司财务计划一、严格遵守财务管理制度和税收法规，仔细履行职责，组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。
财务部全体人员一贯严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，仔细履行财务部的工作职责。
从收费到出纳各项原始收支的操作；从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制；从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，仔细执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的实时性、精确性。
二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作用在经过两个月的ERP项目的筹建和预备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际状况着手进行了ERP项目销售管理、收购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。
对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均依据实际的业务流程，并针对平常统计和销售时发觉的问题和不足进行了改进和完善。
如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格根据即定的流程规范操作；设置一般收购订单和非常收购订单，规范一般收购业务和非常收购业务的操作流程；在协作资产部实物管理部门对全部实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。
在8月初正式运行ERP系统，并于**月初结束了原统计软件同时运行的局面。
目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。
三、制订财务成本核算体系，严格掌握成本费用依据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。
在财务执行过程中，严格掌握费用。
财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行状况，每月中旬到各责任单位分析经营状况和指标的完成状况，帮助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。
集团财务工作计划(共3篇)
集团财务工作方案〔共3篇〕第1篇：集团财务工作方案集团财务工作方案导读：一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算，进展会计监视。
财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。
从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项根底数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金方案的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息搜集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以施行用友erp软件为契机，标准各项财务根底工作在经过两个月的用友erp工程的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结团公司实际情况着手进展了用友erp工程销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。
对供给商、客户、存货、部门等根底资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和缺乏进展了改良和完善。
如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程标准操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，标准普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进展全面清理的根底上，将各项实物资产分为9大类，并在此根底上，完成了erp系统库存管理模块的初始化工作。
在8月初正式运行erp系统，并于10月初完毕了原统计软件同时运行的场面。
目前已将财务会计模块晋级到erp系统中并且运行良好。
三、制订财务本钱核算体系，严格控制本钱费用根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进展了分解，制订了本钱核算方案，合理确认各项收入额，统一了本钱和费用支出的核算标准，进展了医院的科室本钱核算工作，对科室进展了绩效考核。
资本运作与财务决策策划方案
资本运作与财务决策策划方案一、引言资本运作和财务决策是企业发展和成长的重要方面。
本文旨在探讨资本运作与财务决策的策划方案，帮助企业优化财务决策并实现长期增长。
二、资本运作与财务决策的重要性资本运作是指企业通过整合内外部资源，优化资源配置来实现财务目标的过程。
而财务决策则是企业在资金管理、投资决策、融资策略等方面做出的具体决策。
资本运作与财务决策的优化能够帮助企业提高竞争力、降低风险、增加利润，并在不确定性的经济环境中实现长期增长。
三、资本运作与财务决策策划方案1. 定义明确的目标和策略在制定资本运作和财务决策策划方案之前，企业需明确自身的目标和策略。
例如，企业是否追求快速增长还是稳定发展，是否更看重短期利润还是长期价值等。
根据目标和策略的明确，企业可以更好地规划资本运作和财务决策。
2. 资金管理与投资决策在资金管理方面，企业应根据自身的资金需求和预算制定有效的预测和盈利计划。
同时，企业应定期审查资本预算和项目投资决策，确保投资的可行性和回报率。
在投资决策中，企业需综合考虑市场前景、行业趋势、风险管理、竞争力等因素，并合理配置资金。
3. 融资策略资本的流动和融资对于企业的发展至关重要。
企业可以根据资本的规模和需求，选择合适的融资方式，如债务融资、股权融资、并购等。
在选择融资方式时，企业应考虑融资成本、融资期限、融资方的资源优势等因素，并制定相应的融资策略。
4. 风险管理资本运作与财务决策涉及到各种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
企业需建立完善的风险管理体系，提前识别和评估风险，并采取相应的对策。
例如，企业可以通过购买保险、多元化投资、灵活的资金管理等方式来降低风险。
5. 绩效评估与调整资本运作和财务决策的策划方案应该是可持续的，企业需建立有效的绩效评估体系，定期评估和调整已实施的策略。
通过绩效评估，企业可以了解策略的有效性，及时发现偏差并作出相应调整，以确保策略的成功实施。
四、结论资本运作和财务决策是企业发展过程中不可或缺的重要环节。
集团公司总公司资本运作规划
XX集团公司总公司资本运作规划一、资本运作概述资本运作是依托资本市场相关工具，以企业资本最大限度增值为目标，通过资本的有效运作，来促使企业快速发展的一种运营方式和途径。
自从资本市场出现以来，企业的资本运作就没有停止过，有许多企业通过资本运作迅速实现了自己的战略目标，使资本增值; 也有许多企业在资本市场中一败涂地，甚至被破产兼并，失去独立生存的能力，因此我们必须看到企业在资本运作中的机遇和风险都十分巨大，需要我们作出具有前瞻性的战略规划，并在具体每个项目运作前根据市场情况拟定出详细而灵活的实施计划和风险控制措施，只有这样我们才能在确保安全的基础上享受资本运作给企业带来的好处。
二、资本运作的比较优势企业获取资源谋求发展主要有两种途径，一种是内部积累，包括资金积累、内部人员培养等；另一种是外部获取，这又可以分为资本运作方式和非资本运作方式，资本运作主要包括企业上市、兼并收购等; 非资本运作主要包括银行融资、外聘人才等。
资本运作在不同的运作方式和运作工具中可以体现出不同的优势：1 、速度快资本运作可以利用企业外部成熟的资源条件, 跳过内部积累所必需的孕育和戌长期，所获取的资源能够马上为企业创造效益。
2、风险小企业通过资本运作的手段进行扩张可以充分利用各种资本市场工具，寻求合作者，以降低自身的风险，同时还可通过设立多个法人主体, 将风险控制在一定的范围内，保证核心企业的安全。
3、成本低企业通过资本运作可以合理组织资源，充分发掘资源的潜在价值，因此往往能够以远低于其实际价值的成本获取资源；同时利用各种资本运作工具可以拓展融资渠道，降低融资成本。
与此同时，资本运作和其他获取资源的方式相比也有一些劣势，例如兼并收购的企业不易融合; 对合资企业的控制力不强；融资成本较高; 公开上市企业对信息披露和监管的要求较严等。
因此我们必须针对不同企业或业务的具体情况决定是否采用以及采用何种资本运作的方式。
三、各业务板块资本运作规划我们在XX集团公司整体战略规划中所制定的目标是: 到 2009年集团公司总销售收入达到 750亿元，利润总额达到9.6亿元。
集团公司资本运营规划
集团公司资本运营规划一、背景为了加速从计划经济体制向市场经济体制转轨的改革进程，提高综合国力和国际竞争力，我国在20世纪80年代就开始组建企业集团，当时主要是通过政府的干预形成了一批依靠行政关系统一管理的企业集团的雏形。
进入20世纪90年代后，通过国有资本授权持股等方式，我国组建了一批以产权、技术和产品等要素控制为特征的、较为规范的企业集团。
随着国有大中型企业改革的深入以及企业破产、兼并、重组的发展，企业集团的形成和规模扩张的速度逐渐加快。
XX集团也是在上海九十年代后期组建大集团的背景下，由政府牵头组建的通过行政关系统一管理的企业集团。
成立五年来，在上级领导和部门的关系支持下，在集团上下的共同努力下，集团营业规模迅速扩大，经济实力不断增强。
尽管几年来集团取得了长足的发展，但随着国有企业改革的不断深入，特别是面对“两会”后国资体制的重大变革以及上海新一年国有资产重组的大潮，上海的国有企业特别是国有大型企业集团的格局将会在未来不长的时间内发生重大变化，以集团目前的经济和实力，也面临着何去何从的问题。
2003年4月上海四大国有商业集团合并组建上海百联集团已经发出了明显的信号，将引发我们更多的思考。
在集团所处的外经贸系统中，外经贸委提出了关于系统企业改革的“三化”要求，即集团功能化、二级公司多元化、三级公司民营化，并要求集团成为以资本经营和资产管理为主的贸易型集团。
而集团过去虽然在产品经营上有较大的发展，但在资本经营方面，尽管已做出了一些努力和工作，但总体上发展还相对滞后。
因此，如何通过资本经营加快集团发展，跨大步、跨快步，进一步增强企业实力，使集团在新一轮的改革和发展中处于比较主动的地位，已成为摆在我们面前的一项重要课题。
另一方面，随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，资本市场的迅猛发展，也出现了越来越多通过资本运营迅速发展壮大的企业集团，例如上实集团、华润集团、德隆集团、复星集团。
这些集团中既有国有大型企业集团，也有民营企业集团，既有上海本地的集团，也有其它地区的集团。
集团公司财务规划与资本运作方案审批稿
集团公司财务规划与资本运作方案YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】XX集团公司财务规划与资本运作方案目录(四)(二) 建立负责资本运作的组织机构，配备相关的专业人才第一部分 XX集团公司财务规划一、XX集团公司总体财务现状及财务管理状况(一) XX集团公司总体财务状况XX集团公司(以下简称“XX集团公司”）在2004年正式划入国资委管理，成为国资委下属的大型商贸企业之一，2003年以营业收入263亿元名列中国500强企业第63位。
在新华信项目组的大量访谈调研中发现，XX集团公司的总体财务状况仍存在以下问题：公司整体净资产收益率低，盈利能力不高，不能持续稳定地为公司外部扩张贡献所需的现金流；公司净资产规模小，融资渠道单一，财务结构不合理，以高负债方式进行的快速扩张，加大了财务风险；公司整体资产质量不断提高，但占资产比重大的商贸板块、工业板块的盈利能力不高，甚至亏损；现有各业务板块之问盈利能力差异大，发展速度不均衡，对公司实现三年既定目标形成制约；公司整体营运能力有所下降，存货周转速度及预付帐款周转速度有所放慢。
(二) 财务管理现状总公司的高层领导从2001年以来充分认识到资金管理对XX集团公司这样一个大型商贸企业的重要性，成立清欠办公室，大力清理应收帐款，加强资金管理的职能，在现阶段取得了显着的成效，累计收回欠款亿元，资产质量逐步提高。
然而，XX集团公司长期在行政计划管理体制下，缺乏作为独立运作的企业集团应有的战略管理能力，因此缺乏相应的财务战略能力和管理能力，财务目标、规划，财务管理模式及体系亟待明晰、健全和完善。
目前总公司的财务机构仅停留在传统的会计记录、核算和监督的职能，没有更妤的发挥监控经营、防范风险、支持决策的职能。
上述分析，是新华信为 XX集团公司制定财务战略及规划的基点，据此，再根据外部环境的分析和预测，将为 XX集团公司制定出一套适合未来发展的财务战略及规划。
集团公司财务工作计划2篇
集团公司财务工作计划集团公司财务工作计划精选2篇（一）下述是一个集团公司财务部门的工作方案范例：月度工作方案：1. 完成月度财务报告：搜集各个子公司的财务数据并编制月度财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
确保报告准确无误，并按时提交给高层管理人员。
2. 审查子公司的财务报告：对每个子公司的财务报告进展详细审查，确保符合公司的财务准那么和监管要求。
排查任何潜在的财务风险，并提供解决方案。
3. 进展财务预测和预算：与各个子公司合作，进展财务预测和预算编制。
评估各项业务活动和工程的财务可行性，为公司制定合理的预算目的和财务方案。
4. 搜集和整理财务数据：与财务团队合作，搜集各个子公司的财务数据，并进展分类和整理。
确保数据的准确性和完好性，并建立可信赖的数据储存和管理系统。
5. 税务规划和申报：与税务部门合作，制定公司的税务规划策略，并按时报送各项税务申报表。
确保公司遵守税务法规和规定，并最大限度地减少税务本钱。
季度工作方案：1. 完成季度财务审计：与内部审计部门合作，对公司各个子公司进展季度财务审计。
确保财务报告的准确性和可靠性，并提供任何改良措施和建议。
2. 定期审查公司财务政策和制度：与高层管理人员合作，定期审查公司的财务政策和制度。
确保其与最新的法规和风险管理要求相符，并进展必要的修订和更新。
3. 进展财务风险评估：对公司的财务风险进展定期评估，并提供管理建议和风险防控措施。
确保公司的财务风险在可控范围内，并防止潜在的财务危机。
年度工作方案：1. 编制年度财务报告：按照公司的财务政策和法规要求，编制年度财务报告。
确保报告准确无误，并按时提交给监管机构和股东。
2. 进展财务战略规划：与高层管理人员合作，进展财务战略规划。
评估公司的财务目的和市场环境，制定适应性的财务策略和方案。
3. 参与重大投资和并购工程：与相关部门合作，参与重大投资和并购工程的财务尽职调查和评估。
为决策者提供财务建议和资金筹措方案。
集团企业总公司资本运作规划
集团企业总公司资本运作规划
背景
集团企业总公司是一个庞大的公司，拥有许多子公司和业务部门。
资本运作是企业发展的重要组成部分。
为了更好地推进集团企业总公司的资本运作，我们制定了以下规划：
目标
集团企业总公司资本运作的目标是：
- 提高企业价值
- 降低资本成本
- 保证资本流通性
策略
为了实现以上目标，我们制定了以下策略：
1. 优化资本结构
通过优化资本结构，可以降低企业融资成本，并提高企业的信
用评级和股票市场表现。
2. 加强资本市场运作
通过加强资本市场运作，可以提高企业在资本市场的话语权，
并达到资本流通性和企业价值提升的效果。
3. 加大股权投资力度
通过加大股权投资力度，可以提高企业的控股股权和股份比例，并增加企业的经营和财务稳定性。
4. 深化资产证券化
通过深化资产证券化，可以提高企业的资产周转率，并降低企
业的资产负债率，以达到降低资本成本的效果。
总结
集团企业总公司资本运作规划涉及到多重复杂的因素，但我们的目标是通过制定以上策略，实现资本流通性和企业价值提升，以最低的成本和风险实现集团企业总公司的成长和发展。
集团公司财务规划与资本运作方案(全套)
目录第一部分集团公司财务规划 (5)一、集团公司总体财务现状及财务管理状况 (5)（一）集团公司总体财务状况 (5)（二）财务管理现状 (6)二、财务战略规划 (7)（一）财务战略 (8)（二）财务目标 (12)三、财务职能战略 (22)（一）财务机构的角色定位及功能界定 (22)（二）机构设置与职能划分 (25)（三）组织结构设置的原则 (32)（四）在调整期间的过渡方案 (33)四、财务管理的集分权模式 (34)（一）对集团公司财务管理模式的认识 (34)（二）考虑的关键因素 (34)（三）未来阶段性方案 (35)（四）主要财务权限划分 (37)五、财务管理体系 (38)（一）总体框架 (38)（二）全面预算管理 (38)（三）融资规划及资金管理 (49)（四）资产管理 (54)六、财务人员管理 (58)（一）两个阶段性目标 (58)（二）财务人员培养选拔的两个纬度 (58)（三）对下属分/子公司的财务人员管理 (59)第二部分集团公司总公司资本运作规划 (61)一、资本运作概述 (61)二、资本运作的比较优势 (61)三、各业务板块资本运作规划 (63)（一）商贸板块 (64)（二）物流板块 (75)（三）国际业务板块 (76)（四）投资板块 (77)(五) 房地产板块 (80)四、如何提高资本运作能力 (81)（一）树立资本运作的观念和激励机制 (81)（二）建立负责资本运作的组织机构，配备相关的专业人才82（三）打造资本运作平台，丰富资本运作工具和手段 (83)（四）建立风险控制和防范体系 (84)（五）整合运用社会中介机构的力量 (85)第一部分集团公司财务规划一、集团公司总体财务现状及财务管理状况（一）集团公司总体财务状况集团公司（以下简称“集团公司”）在2004 年正式划入国资委管理，成为国资委下属的大型商贸企业之一，2003 年以营业收入263 亿元名列中国500 强企业第63 位。
集团公司总公司资本运作规划
XX集团公司总公司资本运作规划一、资本运作概述资本运作是依托资本市场相关工具，以企业资本最大限度增值为目标，通过资本的有效运作，来促使企业快速发展的一种运营方式和途径。
自从资本市场出现以来，企业的资本运作就没有停止过，有许多企业通过资本运作迅速实现了自己的战略目标，使资本增值; 也有许多企业在资本市场中一败涂地，甚至被破产兼并，失去独立生存的能力，因此我们必须看到企业在资本运作中的机遇和风险都十分巨大，需要我们作出具有前瞻性的战略规划，并在具体每个项目运作前根据市场情况拟定出详细而灵活的实施计划和风险控制措施，只有这样我们才能在确保安全的基础上享受资本运作给企业带来的好处。
二、资本运作的比较优势企业获取资源谋求发展主要有两种途径，一种是内部积累，包括资金积累、内部人员培养等；另一种是外部获取，这又可以分为资本运作方式和非资本运作方式，资本运作主要包括企业上市、兼并收购等; 非资本运作主要包括银行融资、外聘人才等。
资本运作在不同的运作方式和运作工具中可以体现出不同的优势：1 、速度快资本运作可以利用企业外部成熟的资源条件, 跳过内部积累所必需的孕育和戌长期，所获取的资源能够马上为企业创造效益。
2、风险小企业通过资本运作的手段进行扩张可以充分利用各种资本市场工具，寻求合作者，以降低自身的风险，同时还可通过设立多个法人主体, 将风险控制在一定的范围内，保证核心企业的安全。
3、成本低企业通过资本运作可以合理组织资源，充分发掘资源的潜在价值，因此往往能够以远低于其实际价值的成本获取资源；同时利用各种资本运作工具可以拓展融资渠道，降低融资成本。
与此同时，资本运作和其他获取资源的方式相比也有一些劣势，例如兼并收购的企业不易融合; 对合资企业的控制力不强；融资成本较高; 公开上市企业对信息披露和监管的要求较严等。
因此我们必须针对不同企业或业务的具体情况决定是否采用以及采用何种资本运作的方式。
三、各业务板块资本运作规划我们在XX集团公司整体战略规划中所制定的目标是: 到 2009年集团公司总销售收入达到 750亿元，利润总额达到9.6亿元。
集团公司财务规划
集团公司财务规划一) XXX财务状况XXX是一家大型商贸企业，2004年被划入国资委管理，营业收入在中国500强企业中排名第63位。
然而，公司总体财务状况存在一些问题，例如净资产收益率低、盈利能力不高、财务结构不合理等。
同时，公司快速扩张以高负债方式进行，加大了财务风险。
商贸板块和工业板块的盈利能力不高，甚至出现亏损。
各业务板块之间的盈利能力差异大，发展速度不均衡，制约了公司实现既定目标。
此外，公司整体营运能力有所下降，存货周转速度及预付帐款周转速度有所放慢。
二) 财务管理现状自2001年以来，XXX的高层领导充分认识到资金管理对于大型商贸企业的重要性，成立清欠办公室，大力清理应收帐款，加强资金管理的职能，累计收回欠款6.68亿元，资产质量逐步提高。
然而，公司长期在行政计划管理体制下运作，缺乏独立运作的企业集团应有的战略管理和财务管理能力。
财务目标、规划，财务管理模式及体系亟待明晰、健全和完善。
目前总公司的财务机构仅停留在传统的会计记录、核算和监督的职能，没有更好地发挥监控经营、防范风险、支持决策的职能。
三、财务战略规划财务资源是XXX未来发展的重要资源之一，财务战略应该为适应公司未来发展战略，在内外部有效地配置、使用及管理财务资源，追求符合集团公司价值最大化的一系列目标、规划和措施。
对XXX的财务战略产生重大影响的因素主要包括内外部环境因素。
根据外界的机会和挑战，以总体战略为基点制定财务战略，如宏观经济环境、市场环境、法律法规等政策环境。
根据公司内部的发展需求和资源情况以及财务管理能力，需要选择适合的财务规划，包括企业自身的经营管理特点和各板块的业务发展规划。
XXX在平衡这两方面因素的基础上，制定了适应XXX发展要求的财务战略和规划，以促进公司整体战略的实现。
一)财务战略1、第一阶段混合型财务战略在2004年到2006年期间，XXX应该采用混合型的财务战略，即扩张型和调整型并行。
这一阶段，XXX的特点适合采用混合型财务战略。
集团公司财务计划
集团公司财务计划一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。
财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。
从收费到出纳各项原始收支的操作；从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制；从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施ERp软件为契机，规范各项财务基础工作用在经过两个月的ERp项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERp项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。
对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。
如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作；设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程；在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERp系统库存管理模块的初始化工作。
在8月初正式运行ERp系统，并于6月初结束了原统计软件同时运行的局面。
目前已将财务会计模块升级到ERp系统中并且运行良好。
三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。
在财务执行过程中，严格控制费用。
财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。
集团财务的工作计划
集团财务的工作计划一、财务战略规划财务战略规划是集团财务工作的核心，它决定了公司的资金筹措、资源配置、收益分配和风险控制等重大问题。
在制定财务战略规划时，我们需要充分考虑公司的内外部环境，包括宏观经济形势、行业竞争态势、政策法规变化等因素，以确定公司的发展战略和财务策略。
同时，我们还需要关注公司的生命周期，根据不同阶段的特点制定相应的财务战略。
二、预算管理预算管理是实现公司战略目标的重要手段，通过对公司各项业务的预测和计划，制定合理的预算指标和考核标准，实现对公司资源的有效配置和高效利用。
在预算管理中，我们需要加强与各部门的沟通协调，提高预算的准确性和可操作性。
同时，我们还需要建立完善的预算执行监控和分析体系，及时发现和解决预算执行中存在的问题。
三、资金管理资金管理是集团公司财务管理的重点之一，涉及筹资、投资、资金运营等方面。
在资金管理方面，我们需要根据公司的实际情况制定合理的筹资策略和投资计划，优化资金结构，降低资金成本。
同时，我们还需要加强资金运营管理，提高资金使用效率，确保公司资金的安全和完整。
四、税务筹划税务筹划是集团公司降低税负、提高经济效益的重要手段之一。
在税务筹划方面，我们需要充分了解国家的税收政策和法规，掌握各种税收筹划技巧和方法，以提高公司的税务效益。
同时，我们还需要加强与税务部门的沟通协调，确保公司的税务合规性。
五、财务报告与分析财务报告与分析是集团公司财务管理的重要基础之一。
通过对各项财务数据的收集、整理和分析，我们能够全面了解公司的财务状况、经营成果和现金流量等方面的情况。
在财务报告与分析方面，我们需要提高报表编制的准确性和及时性，加强财务数据的分析和挖掘，为公司的决策提供有力的支持。
六、内部控制与风险管理内部控制与风险管理是集团公司防范和化解风险的重要保障。
通过建立健全内部控制体系和风险管理机制，我们能够有效地降低公司面临的各种风险。
在内部控制与风险管理方面，我们需要加强对关键业务流程的监控和管理，建立完善的风险评估和预警机制，提高公司的风险防范和应对能力。
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目录第一部分集团公司财务规划 (5)一、集团公司总体财务现状及财务管理状况 (5)（一)集团公司总体财务状况ﻩ5(二）财务管理现状ﻩ6二、财务战略规划 (7)（一)财务战略..................................... ８12(二）财务目标ﻩ三、财务职能战略.................................... 2２（一)财务机构的角色定位及功能界定ﻩ22(二)机构设置及职能划分 (25)(三）组织结构设置的原则.......................... 3２（四）在调整期间的过渡方案 (33)3４四、财务管理的集分权模式ﻩ34(一)对集团公司财务管理模式的认识ﻩ(二）考虑的关键因素.............................. 3４35(三)未来阶段性方案ﻩ(四)主要财务权限划分............................ ３７3８五、财务管理体系ﻩ(一)总体框架 (38)（二）全面预算管理 (38)（三）融资规划及资金管理 (49)（四）资产管理 (54)六、财务人员管理 (58)（一）两个阶段性目标 (58)（二）财务人员培养选拔的两个纬度 (58)（三）对下属分/子公司的财务人员管理 (59)第二部分集团公司总公司资本运作规划 (61)一、资本运作概述 (61)二、资本运作的比较优势 (61)三、各业务板块资本运作规划 (63)（一）商贸板块 (64)（二）物流板块 (75)（三）国际业务板块 (76)（四）投资板块 (77)(五) 房地产板块 (80)四、如何提高资本运作能力 (81)（一）树立资本运作的观念和激励机制 (81)（二）建立负责资本运作的组织机构,配备相关的专业人才8283（三)打造资本运作平台,丰富资本运作工具和手段ﻩ（四)建立风险控制和防范体系 (8)４８（五）整合运用社会中介机构的力量ﻩ5第一部分集团公司财务规划一、集团公司总体财务现状及财务管理状况（一）集团公司总体财务状况集团公司(以下简称“集团公司”）在 2004 年正式划入国资委管理,成为国资委下属的大型商贸企业之一，２0０3 年以营业收入263 亿元名列中国5０0 强企业第6３位。
在新华信项目组的大量访谈调研中发现，集团公司的总体财务状况仍存在以下问题：公司整体净资产收益率低,盈利能力不高，不能持续稳定地为公司外部扩张贡献所需的现金流;公司净资产规模小,融资渠道单一,财务结构不合理,以高负债方式进行的快速扩张，加大了财务风险;公司整体资产质量不断提高，但占资产比重大的商贸板块、工业板块的盈利能力不高，甚至亏损；现有各业务板块之间盈利能力差异大，发展速度不均衡，对公司实现三年既定目标形成制约；公司整体营运能力有所下降,存货周转速度及预付帐款周转速度有所放慢。
(二)财务管理现状总公司的高层领导从2001 年以来充分认识到资金管理对集团公司这样一个大型商贸企业的重要性，成立清欠办公室，大力清理应收帐款，加强资金管理的职能,在现阶段取得了显著的成效，累计收回欠款6．68亿元,资产质量逐步提高。
然而，集团公司长期在行政计划管理体制下, 缺乏作为独立运作的企业集团应有的战略管理能力，因此缺乏相应的财务战略能力和管理能力,财务目标、规划,财务管理模式及体系亟待明晰、健全和完善。
目前总公司的财务机构仅停留在传统的会计记录、核算和监督的职能,没有更好的发挥监控经营、防范风险、支持决策的职能。
上述分析,是新华信为集团公司制定财务战略及规划的基点,据此,再根据外部环境的分析和预测,将为集团公司制定出一套适合未来发展的财务战略及规划。
二、财务战略规划由资产、资金、财务信息以及财务人员等构成的财务资源是集团公司未来发展的重要资源之一。
因此，集团公司的财务战略应该是为了适应公司未来发展战略，在内外部有效地配置、使用及管理财务资源，追求符合集团公司价值最大化的一系列目标、规划和措施。
对集团公司的财务战略产生重大影响的因素主要包括内外部环境因素:根据外界的机会和挑战,以总体战略为基点制定财务战略,如：宏观经济环境、市场环境、法律法规等政策环境；根据公司内部发展需要及具备的各项资源和财务管理能力进行财务规划选择,如：企业自身的经营管理特点，各板块的业务发展规划。
新华信在平衡这两方面的因素的基础上,制定适应集团公司发展要求的财务战略及规划,促进公司整体战略的实现。
(一）财务战略1、第一阶段混合型财务战略集团公司在20０4－２006 年应该采用混合型的财务战略,即扩张型和混合型并行。
（１) 本阶段集团公司的特点适合采用混合型财务战略集团公司２004 年及铁道部脱钩使得原有的铁路市场业务存在潜在风险，仅仅是大宗铁路物资供应商的地位受到威胁，迫切需要集团公司积极寻求在社会市场上开拓新业务,要求采取积极扩张的财务战略；长期在铁道部的行政计划体制下，各业务板块之间发展不均衡,需要一段时间进行业务重组、提高资产质量和盈利能力。
因此在一定程度上又需要根据战略调整和业务重组的要求采用调整型的财务战略。
(２）扩张型财务战略的表现形式Ａ)扩张目标集团公司力争在收入规模上 3 年内进入中国企业５00 强的前50 位。
B)扩张方式不能单纯依靠集团内部积累式发展,还要积极采取资本运作的方式扩大公司总资产及净资产规模。
C)扩张速度为实现进军中国 500 强企业前 50 名的目标，集团公司应采用以 3 年内年均17%的速度扩大收入规模,高于中国企业500 强第 50 位 13．3%的年均增长速度。
D)关注的主要财务指标收入规模及年均增长率、资产规模及年均增长率。
（3) 调整型财务战略的表现形式 A)调整目标通过调整集团公司战略布局和业务重组，调整资产结构，提高资产质量，降低运营风险；分散母公司投资的风险，追求母公司资产的最佳组合。
Ｂ)调整方式各业务板块的调整方式、力度是不同的,有侧重点的。
目前物流、房地产作为新组建的业务调整不大。
工业、商贸、进出口板块需要分阶段调整：随着工业作为主辅分离的试点,将逐步采取战略性退出的策略，进行资产清理、资产剥离,甚至出售;商贸、进出口板块也将在业务重组同时，采取全面预算管理控制经营风险、降低费用、加强内部控制等。
Ｃ)关注的主要财务指标利润总额及年均增长率,销售利润率及投资收益率、资产负债率及资产周转率等。
2、第二阶段积极扩张型财务战略在第二阶段,集团公司应该采取积极扩张型财务战略,并逐步向稳固发展型财务战略转变。
（1）本阶段集团公司的特点适合积极扩张型财务战略在２０0６年之后,各业务板块的业务重组基本完成，内部管理体系建立完善,资产质量和盈利能力有所提高,为继续采取扩张型财务战略奠定了良好的基础。
集团公司外部竞争环境加剧，如：2００6 年成品油市场开放等。
以及国资委对中央大型企业的要求使得集团公司仍要向着成为国内大型生产资料流通行业内的领先者,并逐步进军国际市场的目标努力。
（2) 扩张型财务战略的表现形式 A)扩张目标集团公司力争 3 年内在收入规模上进入中国企业5０0 强的前40 位。
Ｂ)扩张方式仍然采取内部积累和外部并购两种方式，在条件成熟的情况下，并购将成为主要的扩张模式。
C）扩张速度为了达到进军前 4０位的目标,集团公司在收入、资产规模上的增长速度应该分别快于第一个阶段的17%和5%，同时也快于2０03 年第４0 位１2%的收入增长速度。
D)关注的主要财务指标收入规模及年均增长率、资产规模及年均增长率；利润总额及年均增长率,销售利润率及投资收益率、资产负债率及资产周转率等。
（二)财务目标财务目标是集团公司财务战略具体化、数字化的表现形式。
1、第一阶段财务目标（1）经营规模2０06 年主营业务收入突破４20 亿元，年均增长率不低于１7%,进入中国500 强企业前5０位；总资产规模突破150 亿元,年均增长率为5%；（2）盈利能力在保证以上收入实现的前提下，2０06 年利润总额突破 2.7 亿元,销售利润率达到0.6４%;3 年平均增长率为57%，3 年平均销售利润率达到0.4８%;（3）净资产规模及投资收益能力在实现上述目标的前提下，实现２０06 年净资产规模达到45 亿元,净资产收益率达到6%;3 年平均净资产收益率达到4.6%;（4）财务风险及经营风险公司整体资产负债率逐年降低，２0０６年降低到70%；整体的资产周转率逐年降低,2006 年降低到3５.７%；(5）主营收入结构2006 年铁路专供市场的业务收入比重下降为47 %,社会市场的业务收入比重上升为53％;商贸、物流业务收入比例保持在97％,是公司的核心业务。
表1：2０04 年－20０６年集团公司整体财务目标金额单位：亿元２０0３年第一阶段2004年2005年2006 年 3 年平均经营规模主营业务收入2633增长率14172０１７资产总额0142增长率447５盈利能力利润总额0.7 1.0１.6 2.7１．８增长率43606957销售利润率0．2７0.330.460．640.４８投资收益净资产总额2５3０３6４537增长率2020２522净资产收益率2.8３．34．４６．0 4.6辅助指标资产负债率80.87７．8７4.３70.０74.0资产周转率45.040.035.742．2收入结构铁路专供市场收入64．8５7.7５1.447.3商贸、物流板块业务收入98.298９7.796.５表2:2004 年－2０06 年集团公司各业务板块经营目标金额单位：亿元200４年200５年2006年商贸板块收入２84.0326.038４.4商贸板块利润总额0．９ 1.21．5销售利润率0.30.40.4物流板块收入10.0１6.０25．0物流板块利润0．４0.71．0物流板块利润率4．2 4.６4．0进出口收入6.08.01０.８进出口利润0.10．１0.1进出口利润率0.90．8０．8房地产收入--２.3房地产利润-0.２-0.2０.3房地产利润率13．9集团公司财务规划与资本运作方案(全套)表３:200４年－200６年集团公司商贸板块经营目标金额单位：亿元2004 年2005年200６年销售毛利毛利率销售毛利毛利率销售毛利毛利率商贸板块收入284.0 5.９２.1326.０7．3 2.２384.４８.9２.3铁路专供业务１７3.02.２1．３18０.0２.4 1.31９8.53.0 1.5其中：钢轨２５．10.7 3.0２5.０0.7 3.０28.3０.８3.0油品１3７.０1．00.714１．01.0０.７147.0 1.10．７机电 5.00.3６．0６.60.4 6.０11.8０.7 6.0配件 5.90.２２.８7.4０.23．0１1.40.3 2.8社会市场１11.03.７ 3.3142.０４．83.4166.9 5.５ 3.3其中:社会油品12．０0.2 1.７15．0０．３1．8２２.0０.4 1.７钢材贸易96.0 3.5３.6１２０.04．6 3.８132.4５.2３.9其他－-0.040.1 2.41５0．４２.4煤炭 3.00．1 2.０ 5.00．1 2.0８.00．2２．０汽车-－０．0 2.00.1 6.04．50.3 6.02、第二阶段财务目标(1) 经营规模2009 年的主营业务收入突破７50 亿元，年均增长率为2１%,进入中国50０强企业前40 位；总资产突破２00 亿元，年均增长率为10%;(2) 盈利能力在盈利能力上，在实现上述收入目标的前提下, 2009 年实现利润总额突破９亿元,销售利润率达到1.2％;３年平均增长率为4９％,3年平均销售利润率为0.９8％(3) 净资产及投资收益能力在实现上述目标的前提下，实现 2０0９年净资产规模达到75 亿元，净资产收益率达到12%;3 年平均净资产收益率达到１０%；（4）财务风险及经营风险公司整体资产负债率逐年降低,2009 年降低到62．5％;整体的资产周转率逐年降低，2009 年降低到26.7%；（5) 主营收入结构在收入结构上，2０09 年铁路专供市场的业务收入比重下降为31%，社会市场的业务收入比重上升为６9%；商贸、物流业务收入比例保持在92%,是公司的核心业务。