工程部年度费用预算

【案例 1】
一般大型国际品牌酒店在预算通过后无十分特殊情况是不容改变的，在执行中你预算中列出的项 目一般不用再次请示就可实施，预算中没有的项目你几乎无处可请示 所以你也无法增加实施；而在 一些国内管理的酒店，你的预算只是作为运营中的参考文件，在每项执行中还要再经请示批准，因你 无法掌控哪些项目能够批准，所以 你就无法执行你的所谓预算；这就是执行方式的不同。
3、特殊工程项目（Special Projects）
2011 年 11 月
5th
唐博工程资料——酒店工程资料——部门年度预算——五星级酒店工程部年度费用预算
是指酒店从长远或近期发展考虑需求设施的一些改造项目或因酒店设备设施状况必须进行设备 更新的项目或政府相关政策法规要求改进的项目。 比如：锅炉煤改气、酒店大面积装修、更新高低压配电设备、更新冷冻机、更新系统管线、更新 机房系统保温、等等。
2011 年 11 月 4th
唐博工程资料——酒店工程资料——部门年度预算——五星级酒店工程部年度费用预算
一、资本支出预算
资本支出就是属于固定资产投资的费用，它在财务上需要转为固定资产或需要办理固定资产增值 并按规定可以提取折旧的。资本支出是由酒店业主直接支付或者说它是一种投资行为而不是酒店运营 行为。
◆预防性维修合同包括：电梯、火警系统、保安监控系统、电话交换机、楼宇自控、旋转门、 冷 冻机、霓虹灯、健身设备
2011 年 11 月 7th
唐博工程资料——酒店工程资料——部门年度预算——五星级酒店工程部年度费用预算
◆维修服务合同包括：化粪池清理、烟道清理、电缆代维护、水箱清理、废弃物处理
劳动力预算是要和人力资源部讨论部门下一年度部门人员编制和人员机构变化，如人员增减数 量、人员岗位变化，因为这些影响工资总额，其它具体数据由人力资源部和计财部做出。
第三章
费用的设定估算
◆项目的确认和分类划分是预算编制工作中的重中之重 其一，丢项了就不能做，它可能导致影响酒店经营； 其二，项目划分不合理就可能不能真正反映经营成果，就可能背负经营负担，就可能影响酒店 的整体发展战略。
◆在预算编制中，费用的合理设定和估算也是非常重要的 其一，因为预算费用是酒店的经营目标或考核指标，只有你做出的数据合理，具有可操作性， 那才有用有效； 其二，如果数据特别离谱，首先是很难获得批准，其次是无法执行。
例表 1 — 部门用维修预算表格 项目 电梯保养 烟道清理 1月 100 50 12 月 小计 1200 600
总计
150
1800
例表 2 —部门用能源预算表格 项目 水 用量 单价 费用 电 用量 单价
2011 年 11 月 8th
1月
12 月
小计
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� 市场调研，网上询价； � � � 寻找厂家报价比价； 根据工作量及类比以往项目估价； 财务咨询公司审计咨询；
有 些大的项目在做预算时可能还无法进行报价比价或审计咨询，那我们就要估价。比如装修， 你可以按计划装修的档次估算每平方米单价，然后估算出项目总费用；比 如更换配电设备，在没有 确定选用国产品牌还是国际品牌时，你在做预算时就按国际品牌费用做，如最终选用国内品牌时预算 也能执行，反之费用不够预算则无法执 行。
第一节
资本支出费用设定估算
资 本支出每年的总费用没有规律，可多可少，主要要看业主的投资规划。但我们在这里的作用 就是要对酒店设备设施状况有一个全面掌控，要对设备有一个多年更新改 造计划。比如两三年内必 须改造的设备你应该分两三年做进预算， 尽可能不要集中在一年之中， 否则因费用太大业主无法批准， 导致影响经营。
2011 年 11 月
9th
唐博工程资料——酒店工程资料——部门年度预算——五星级酒店工程部年度费用预算
建筑物维修 特殊维修 家具装饰维修 预防性维修 预防性维修合同 维修服务合同 灯具 杂项 上述维护费用合计 水及排水 电 燃料或热力 上述能源费用合计 维修和能源费用总计 维护费用占营收% 能源费用占营收% 部门费用占营收% 相关财务分析……
4、特殊维修（Special Repairs） 是指一些较大的维修项目，有时和维修资本支出互通。此项的目的是把较大的维修项目列如资本 支出大项。 比如：更换整层或数十间客房地毯、局部区域做防水施工、更换较长距离的管线、等等。
能够列入属于固定资产的所有项目，不管是装修改造、设备更新还是较大规模的维修，你都将其 做如资本支出这一部分。
第二节
2011 年 11 月
维护费用的设定估算
11th
唐博工程资料——酒店工程资料——部门年度预算——五星级酒店工程部年度费用预算
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按分类内容把所有项目做全； 参照上一年度维护费用内容； 把维护费用总额限定在一个框架内去调整各单项的费用。
一个酒店在没有大的经营内容变化时，维护方面的内容和费用每年都有很多相同的地方。 比如：灯具、劳动力费用、预防性维修和维修服务合同、制服洗衣费、预防性维修费用。 灯具没有改变所以灯泡消耗数量及费用基本相同； 员工人数及酒店工资结构不变时劳动力费用也变化不大；只是根据酒店人力资源政策的调整做适 当调整即可； 预防性维修和维修服务合同每年的项目和内容也基本相同，很多是续签合同，所以费用变化范围 不大； 制服洗衣费用部门也无需控制； 预防性维修基本费用变化不大，管理到位的酒店预防性维修内容是循序渐进的改进，有些费用也 基本是固定的，如各种特种设备的年检费、各种政府规定的行业检测费，但其它内容还是有变化的。
唐博工程资料——酒店工程资料——部门年度预算——五星级酒店工程部年度费用预算
五星级酒店工程部年度费用预算
引 言
——工程部的钱该花在哪里
本课程重点讨论如何编制工程部年度费用预算，作为工程总监的我们要明白工程部的钱花在哪儿 了！要知道哪儿该花钱、花多少钱，哪儿不该花钱，我们是代表饭店花钱省钱，我们的预算必须向饭 店负责、向总经理负责，当然也必须获得总经理的批准。 所以编制一个可操作的、符合酒店当年整体经营需求的、对保障设备设施完好有改进实效的、数 据相对准确的工程年度预算是每一个工程总监的必修课。 就编制预算而言，不同酒店或酒店管理公司要求也不尽相同。
6th
唐博工程资料——酒店工程资料——部门年度预算——五星级酒店工程部年度费用预算
一、资本支出分类
1、维修和能源的资本支出 2、特殊工程项目 3、特殊维修
二、维护和能源支出分类 （一）维护支出分类：
1、劳动力 2、制服洗衣 3、 库房供应 4、 泳池绿地 5、 机电设备维修 6、 建筑物维修 7、 家具维修 8、 特殊维修（指经营活动的特殊制作） 9、 预防性维修 10、预防性维修合同 11、维修服务合同 12、垃圾清运 13、灯泡灯管 14、杂项
2011 年 11 月 10th
唐博工程资料——酒店工程资料——部门年度预算——五星级酒店工程部年度费用预算
因为预算本身就包含预测的成分，所以它无所谓正确与否，它也无法用精确度来考核，它只要求 我们根据酒店和市场实际，运用酒店行业运行规律，结合工程管理经验，去设定估算，是经验，但靠 谱，也得有依据。
3rd
2011 年 11 月
唐博工程资料——酒店工程资料——部门年度预算——五星级酒店工程部年度费用预算
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酒店Leabharlann Baidu电器类产品的日常维护支出； 酒店内厨房类设备的日常维护支出； 水暖设备的日常维护支出； 电梯的维保费用支出； 通讯设备的维修和费用支出； 灯泡灯管的日常维修支出； 垃圾清运的费用支出； 部门文具印刷品的费用支出； 可能发生的市内交通费支出； 部门内部培训费用支出； 可能发生的差旅费支出； 消防设备的维护费用； 其它未提示但有可能涉及的费用支出。
【案例 2】
一般各酒店在预算分类上差别很大。比如有些国内管理的酒店工程预算只分能源费用和日常经营 工程费用两类，且日常经营工程费用在一张表中包含了所有项目，列举如下： 国内管理的酒店工程预算表 � � � � � � 根据节日活动需要临时搭建各种小型建筑设施的费用； 空调制冷日常维保的费用支出； 楼体建筑物的日常养护开支； 家具维修的日常开支； 地面维护的日常开支； 通风空调清洁设备的日常维护支出；
二、维护和能源损益预算
这一部分真正是酒店经营预算中的重要组成部分，从其内容可以看出，它是维持正常经营活动所 必须支出的费用。所以这部分就是所有酒店工程部常说的节能降耗、控制维修成本、压缩人员编制、 控制费用等等，也几乎是工程部管理工作的全部，是出发点，也是落脚点。
第二节
预算的分类
2011 年 11 月
2011 年 11 月
2nd
唐博工程资料——酒店工程资料——部门年度预算——五星级酒店工程部年度费用预算
当我们以工程总监身份加入一个新的酒店或刚刚晋升为工程总监，在着手编制工程费用预算前务 必了解酒店对工程预算的要求并熟悉上一年或近几年的预算，否则编制的预算无法通过或通过后也无 法执行！
就是因为各酒店对预算的要求不一样。
（二）能源支出分类 1、水 2、电 3、燃油燃料 4、燃气 5、蒸汽 按上述分类，制订不同的表格，将所有项目填入不同的表格中，维护和能源预算表格中当然还包 括单项费用、分摊 12 个月的费用、总费用；资本支出表格中包括项目执行的月份、金额等。把分类 表格提交给计财部，计财部根据这些数据就可生成满足财务要求的酒店年度预算。
而一些国际品牌酒店在预算分类上与上述区别较大。
一般酒店要求各部门在 9 月份完成预算编制，酒店将在年底前由部门总监单独与财务总监和总经 理进行多次讨论修改，并最终报酒店董事会或集团批准。
第一节
预算的组成
预算的组成一般分两大部分，即在财务上属于固定资产投资的费用和在财务上属于当年运营所需 的费用；即资本支出（Capex） 和维护与能源支出（M&U）。有的酒店把第一部分叫做资本支出预算， 第二部分叫做维护和能源损益预算。
费用 燃气 用量 单价 费用 费用合计 50 50 50 100 100 100 100 50 50 800 万
例表 3 — 部门用资本支出预算表格
分特殊维修 SR；特殊项目 SP；维修与能源投资 M&U
序号 1 2 3 4
编号 SR/SP/M&U
项目说明 更换冷冻
项目费用
实施月份 3
优先顺序 项目理由 不能使用
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酒店或酒店集团对预算的要求 预算的组成和分类 费用的设定估算 优先顺序的考虑 编制程序和讨论审批
1st
2011 年 11 月
唐博工程资料——酒店工程资料——部门年度预算——五星级酒店工程部年度费用预算
�
如何执行预算
严
严格的讲在下一个年度工程部要花和批准花的每一分钱都应包括在这个预算中，预算之内的钱根 据酒店经营情况的变化调整可以少花，预算之外的钱一分钱你都无法花，实际的结果就是：下一个年 度实际费用支出应小于预算费用。
上述 3 种表格是部门编制预算时使用的表格，此类表格经工程总监审核后提交给财务部，财务部 据此将相关数据填入财务预算中的“维护与能源”页中。这一表格数据的最终确认是要经过反复讨论 的。财务预算的维护与能源表格内容如下：
财务预算的维护与能源表 内容 1月 … 12 月 饭店营业收入 劳动力成本 洗衣 制服 采购供货 绿植和泳池 机电维修 本年 合计 上年 合计 本年与上年比较 % +/-
第一章
酒店和酒店集团对预算的要求
预算管理是酒店经营管理中的重要内容，预算指导着酒店全年的各项经营活动，预算是考量酒店 经营效果的依据，预算是酒店业主对酒店经营发展的年度规划。
所以当今无论是酒店业主还是经营团队都对年度预算越来越重视。
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预算编制说明 预算编制分类及统一表格 工程费用控制依据 编制时间和讨论批准时间 执行方式
1、维修和能源的资本支出（M&U Capex） 是指为了改进运行、为了节约能源所实施的一些局部或区域性的设备设施的更换或更新。 比如：更换一些规模不大的工具或通讯设备、统一为某个区域更换新型照明灯具、成批订购一些 阀门用于系统更换、为一些经营场所增加功能增装设施、等等。
2、过去年份遗留的项目（Carry over of previous year） 是指已列入本年度预算但到年底前未能实施或不能完成且经计财部同意转入下一个年度预算的 项目。 比如：跨年度的工程、跨年度的订货、本年度未做但必须要做的项目等等。