【浅谈商业银行非现场审计】
浅议我国银行业的非现场监管
浅议我国银行业的非现场监管摘要：当前银监局的监管手段主要是现场检查和非现场监管，随着商业银行的改革、管理、风险控制的逐步到位以及国际上的通行做法，非现场监管的作用越来越重要。
关键词：银行非现场监管监管一、非现场监管的概念及内容所谓非现场银行监管，是指监管当局运用现代化的监管工具，建立科学合理、符合国际银行业监管标准的监测指标体系，并对银行机构的经营情况进行持续监测、分析、判断和预警，以及时掌握银行机构和整个金融体系的运行状况、风险因素和突出问题，并采取防范和纠正措施的监管行为。
非现场监管作为一种事前监管，其目的在于认识、监测与控制银行业务的内在风险。
通过非现场监测，阅读和分析审计报告、统计报表及其他包括公开信息在内的有关信息，审查和分析银行的财务状况等手段，监管当局可以实现对银行经营与风险状况及发展趋势的持续跟踪。
非现场监管常常能反映出银行潜在的问题，特别是现场检查间隔时期发生的问题，从而提前发现风险并在其恶化之前迅速要求银行拿出解决办法。
由此可见，非现场监管是贯穿于整个银行业监管流程的主线，也是构建持续性银行监管体系的重要基础手段。
2004年中国银监会成立以后，着手建立统一规范的非现场监管工作标准和程序，不断强化非现场监管功能。
二、我国银行业非现场监管概况我国银行业的非现场监督，主要是银行机构按照监管当局的要求，定期报送有关业务经营状况的资料和报表，监管当局对银行机构报送的资料进行审核、整理、分析，写出监管报告。
根据1995年中国人民银行颁布的《非现场稽核暂行规定》，我国的非现场监督制度主要包括风险性和合规性两个方面的内容。
(1)风险性监督，主要考核商业银行的资本充足性、资产流动性、资产质量、经营管理水平和盈利状况。
(2)合规性监督，主要核查商业银行的信贷规模、限额、资产负债比例的执行情况等。
我国的非现场检查非常重视对银行的风险性监管，这在一定程度上弥补了我国现场监管在这方面的缺陷。
我国银行的非现场监督制度是由中国人民银行内部不同部门来分工实施的。
商业银行的非现场检查浅谈
第八讲：对商业银行的非现场检查郭雳【学科分类】经济法【出处】金融法苑【写作年份】2002年【正文】非现场检查是指金融监管机关通过对金融机构定期提供的各种财务报表、统计报表等有关资料，依法进行全面的整理分析，以了解金融机构的业务经营,掌握金融政策的贯彻落实情况和金融市场的变化状况，及时有效地把握反馈信息，进一步调整、改进政策方针,使金融机构的运作符合宏观经济发展的要求.本世纪70年代以来，对金融机构，特别是商业银行的非现场检查受到各国重视并被广泛采用，有着其必要性和可能性.首先，规模庞大、体系复杂的金融机构大量涌现,令监管当局原有的现场检查应接不暇，然而要增加雇员、添置设备必然引起监管成本的上升；况且“蜻蜓点水"式的现场检查往往流于形式,无法真正发现问题，更不要说加以解决了。
其次，数据通讯、处理技术的革新，显著地降低了信息传递、处理的成本，为非现场检查的实施提供了技术支持.这样一来，监管人员就无需再事倍功半地在金融机构间疲于奔命,而可以气定神闲地按动鼠标，在自己的办公室里进行监控，有的放矢地开展工作了。
一、非现场检查的法律依据和内容先来看看发达国家的情况：日本银行规定，在其开户的金融机构必须定期提供有关财务报表，以反映其经营、财务、损益、资产负债比例等情况。
根据提交的报表资料，日本银行按安全性、盈利性、流动性原则,重点分析银行资产的流动性及银行的整体经营活动，如银行经营策略、适应金融自由化的措施、新业务的开辟及资产负债表外交易、为达到资本充足性标准所采取的措施等。
此外，日本央行还要监控被检查银行是否能够实施有效的风险管理，借此准确判断银行整体经营状况，及时发出预警信号,采取必要的纠正措施。
我国引入非现场检查的时间不长，这其中既有客观原因,如商业银行的数量较少，对非现场检查的需求不足；金融电子化的水平较低，无法充分满足技术上的要求等等。
同时也有主观原因,如监管风格趋向保守，对新生事物不够敏感.不过,进入90年代，非现场检查在我国仍有长足的发展.《商业银行法》第61条规定：“商业银行应当定期向中国人民银行报送资产负债表、损益表以及其他财务会计报表和资料.”以此为依据，中国人民银行在1995年4月5日发布的《非现场稽核监督暂行规定》（银发[1995]]95号,以下简称为《暂行规定》）中对非现场检查进行了比较具体的规范。
浅析商业银行的非现场审计发展趋势
（ 一 ）监测及时、预警有效 。商业银行定 期从会计 、信贷 管理等系 统导人 数据 ， 或 与生产系统数据库 直接建立数据链接 ，实现了对信息 系 统全流程时时风险监测 ，能够对商业银行 日 常经营操作中 的违规危及行 为做出迅速反应 ，防范资金风险、信用风险等 。 （ 二 ）全面防范审计 风险。审计人员通 过通用审计 软件 ，结合审计 人员对 内控风险的全 面分 析 ，及 时 审计 分现 场 审计模 型 ，按 期 （ 年、 月 、日） 、 按机构、按风险等级揭示经 营管理 的系统风险、操作 风险等 ， 对商业银行内部控制实现全流程监控。 （ 三）逐步提升审计的准确性 。非 现场审计通过计 算机系统 ，直 接 调阅被审计对象的经 营管理信息及数据 ， 通 过非现场审计 系统进行 梳理 分析 ，目标用户是所有 审计人员 ，而不局限于非现场审计 人员 ，从 数据 的采集上 ，规避了被审计行人 为调整、修改等 风险 ，信息全 面、真实、 有效 。 （ 四 ）逐步提高 了审计的独立性 。非现场 审计 通过计算机 系统 ，远 程调 阅被审计对象的经营管理信息 及数据 ，与被 审计 行没有 物理 接触 ， 并且对数据信息的采集具有 主动性 、灵活性 ，规避 了信息 收集 及传递过 程中的道德风险 ，规避了以往依靠对被审计行提供资料 的信息 的独立性 风险，降低 了审计风险。 三、非现场审计与传统审计相 比具备的特点 ： １ ．审计方式的特殊性。随着商业银行 规模化 和信息化发 展 ，现场 审计 的传统审计方式显得浪费且低效 。信息技术的发展 使远程审计程序 即非 现场 审计 的实施成为可能。非现场审计的实施地点 不是在被审单位 现场 ，而通常是在远 离被审机 构 的其 他审计 工作 场所 ，即所谓 的非现 场。这种不在被审单位现场办公的特殊方式是将非现场 审计与传统审计 区分开来的首要特征 。 ２ ．审计手段 的先进性 。以往 的审计通常是在 被审现场通 过调 阅大 量报表 、账 目、文字记录等相关资料来手工查找风险点 ，在庞大 的数 据 网络面前已显得力不从心 。非现场审计借助计算机 、网络 、远程 等现代 化信息处理和传递方 式，实现了计算机海量存储 、高速处理与 审计 分析 模型 的有机融合 ，使大部 分审计工作 从纷 繁复杂 的账表 资料 中解脱 出 来 ，实现审计的非 手工操作 ，节约 了审计时间，提高 了审计效率 和审计
课题研究论文：非现场审计在商业银行内部审计中的应用研究
银行管理论文非现场审计在商业银行内部审计中的应用研究商业银行非现场审计，是内部审计人员通过计算机信息技术连续地收集、整理商业银行的财务会计、业务数据资料，运用适当的方法和程序，利用辅助审计工具实时检查和评价，以此反映企业经营管理的合法性、真实性和有效性，帮助企业加强风险管理，实现组织目标的独立性经济监督和评价活动。
一、商业银行非现场审计的特点非现场审计是我国参考国外发达国家的经验研究试行的一种审计方式，在国外，非现场审计又称联网审计或连续审计。
它主要是通过建立一定的内部系统，实现无论何时何地，都可以对被审计单位进行监控和审计的目的。
与传统的审计方式相比，非现场审计可以提高工作效率、降低审计工作成本、扩大审计工作范围，实现审计工作的规范化、系统化和科学化。
它的主要特点有：一是依托网络信息资源优势，通过数据库对银行各类经营信息进行汇总分类分析，可以对商业银行的经营状况进行全面监测。
它是信息技术在银行审计工作中的应用。
二是通过建立的内部信息系统，审计人员可以随时随地对各分行的各类经营指标进行风险检测与定性分析，以便及时发现存在的风险和不足，及时改进。
三是非现场审计能够从基础层面上完善传统审计工作的不足之处。
传统审计一般是银行的一个独立的部门，对本单位内部开展审计工作。
通过信息系统的运用，使整个审计系统也具有一定的开放性，计算机系统可以对整个审计进行监控，从而提升了审计工作的效力。
四是对被审计单位定期进行非现场分析，审计分析有连续性和科学性。
二、非现场审计在商业银行审计应用中的优势与不足1.与传统审计相比，非现场审计的优势体现在：一是可以提前预警苗头性倾向性的风险。
与传统审计相比，它能够及时发现具有苗头性和倾向性的风险，及时跟踪业务发展情况，观察其变化趋势，尽早地发现风险隐患，向相关单位及部门提出风险异动预警，促使相关单位及部门及时采取措施规避、防范和化解业务风险。
二是非现场审计工作效率更高。
非现场审计是依托庞大的银行经营信息系统基础上进行的分析和评价，与传统人工审计相比，信息准确度更高。
新形势下商业银行非现场审计定位
新形势下商业银行非现场审计定位非现场审计是提高审计效率、节约审计成本、弥补现场审计不足的有效方法。
文章针对银行信息化环境对内部审计带来的影响和开展非现场审计的意义，指出新形势下非现场审计定位及实现的有效途径。
标签：商业银行非现场审计定位非现场审计是审计部门按照一定审计程序连续收集、整理分析被审计单位经营数据及相关资料，及时发现存在的问题，监测被审计单位经营状况及其发展趋势的一种监督方式。
伴随国有商业银行股份制改造的相继完成和成功上市，各项业务不断拓宽和快速发展，作为风险防控体系中发挥重要作用审计工作越来越被各方面所重视。
信息化水平的提高对非现场审计工作的开展搭建很好的数据平台，加之非现场审计节约成本，同时又不影响前台业务工作，是今后审计工作的重要手段。
怎样发展非现场审计，非现场审计如何更好地实现内部审计职能，更好地为商业银行快速、稳健的发展保驾护航，应该是审计人员共同关注的课题。
信息化环境对内部审计的影响（一）审计环境的稳定性降低信息化环境所带来的网络开放性和包括会计信息在内的信息资源的共享性，以及计算机病毒和网络黑客对信息系统安全带来的隐患，导致信息资料被非法修改和窃取的可能性增加，商业银行经营的安全性受到影响，内部审计的可控性受到威胁，审计环境的稳定性降低。
（二）审计风险的增加信息化所带来的审计风险主要源于三个方面：一是传统控制方式的改变。
信息数据的集中性，使得传统意义上的内部控制的有效性受到挑战，内部审计的难度加大；二是传统信息存储介质的消失。
信息化条件下，传统的账簿资料等被磁介质所取代，这些磁介质上所存储的资料不能被肉眼直接识别，修改不留痕迹，从而增加了内部审计的检查风险；三是传统审计证据的缺失。
由于数据处理过程的自动化，一些传统的审计线索消失，审计证据的隐蔽性和易逝性加剧了审计风险。
（三）审计技术的更新信息技术在信息存储、传递方面的优势，推动了审计分析技术、抽样技术等方法在审计领域的广泛使用，传统审计技术正逐渐被计算机辅助审计等日益更新的信息技术所取代，审计技术不断优化。
非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用与探讨
非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用与探讨【摘要】本文主要探讨了非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用及其影响。
在介绍了研究的背景、目的和意义。
接着从非现场监测技术和商业银行经济责任审计两个方面进行概述，然后重点分析了非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用、优势和挑战。
在总结了非现场监测对商业银行经济责任审计的影响，并指出未来研究方向。
这篇文章为了解非现场监测在经济责任审计中的作用提供了有益参考，为银行业提升审计效率和质量提供了有益启示。
【关键词】非现场监测、商业银行、经济责任审计、技术应用、优势、挑战、影响、未来发展、研究方向、结论1. 引言1.1 研究背景现代商业银行在日常运营中会遇到许多经济责任审计的问题，这些问题可能涉及到资金的安全性、业务流程的规范性以及内部控制的有效性等方面。
传统的经济责任审计主要是通过人工抽样检查和现场查验来获取数据和信息，但这种方式存在着效率低下、成本高昂、容易受到人为因素影响等问题。
为了应对这些挑战，非现场监测技术应运而生。
非现场监测技术是一种基于数据分析和自动化审计技术的审计方法，可以通过对大规模数据的采集、整理和分析，实现对商业银行经济责任审计的全面监测。
随着信息技术的不断发展和普及，非现场监测技术在商业银行经济责任审计中的应用越来越广泛。
通过利用数据挖掘、人工智能等先进技术，非现场监测可以帮助审计人员快速、准确地发现可能存在的问题，提高审计效率和效果。
探讨非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用，对于提升审计质量、降低审计风险具有重要意义。
1.2 研究目的研究目的是为了探讨非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用情况，分析其对审计工作的影响和作用机制。
通过深入研究非现场监测技术以及商业银行经济责任审计的相关理论和实践，揭示非现场监测在审计过程中的作用机制和效果，为提高商业银行经济责任审计的效率和准确性提供理论和实践支持。
本研究旨在进一步完善商业银行经济责任审计制度和方法，促进商业银行经济责任审计工作的规范化和专业化发展，为商业银行的风险控制和经营管理提供更加科学有效的依据，推动商业银行业务的可持续发展。
非现场审计在商业银行内部审计中的应用研究
非现场审计在商业银行内部审计中的应用研究【摘要】本文主要研究了非现场审计在商业银行内部审计中的应用情况。
首先介绍了非现场审计的概念与特点，然后对商业银行内部审计现状进行了分析。
接着探讨了非现场审计在商业银行内部审计中的应用方式及其优势，同时也指出了存在的问题。
通过对比实际案例和数据，本文得出了非现场审计在商业银行内部审计中的重要性，并提出了未来研究方向。
非现场审计在商业银行内部审计中具有重要意义，将对提高审计效率和质量起到积极作用。
【关键词】非现场审计、商业银行、内部审计、应用研究、概念、特点、现状分析、应用方式、优势、存在问题、重要性、未来研究方向、结论总结。
1. 引言1.1 研究背景:在商业银行内部审计中，非现场审计的应用还相对较少，相关研究和实践经验也不足。
有必要深入探讨非现场审计在商业银行内部审计中的应用研究，以推动银行审计模式的转型和提升审计效能。
1.2 研究意义研究意义是指本研究对实际应用和理论探讨方面的重要意义。
非现场审计在商业银行内部审计中的应用研究具有重要的实践意义和理论意义。
随着银行业务的复杂化和全球化，传统的现场审计已经无法满足对商业银行内部风险和合规性的审计需求。
研究非现场审计在商业银行内部审计中的应用方式，对于提高审计效率，降低审计成本具有实际意义。
通过对非现场审计在商业银行内部审计中的优势和存在的问题进行深入研究，可以为银行内部审计制定更科学合理的审计方法和策略提供参考，促进银行内部审计的规范化和标准化发展。
非现场审计在商业银行内部审计中的重要性不仅在于提高审计效率和降低成本，更在于为银行业构建健康的风险管理体系和健全的内部控制体系提供新思路和新方法。
研究非现场审计在商业银行内部审计中的应用具有重要的实践意义和理论意义。
1.3 研究目的研究目的是对非现场审计在商业银行内部审计中的应用进行深入探讨，分析其实际操作过程以及在内部审计工作中的效果。
通过研究，旨在揭示非现场审计在商业银行内部审计中的优势和存在的问题，为商业银行内部审计工作的改进提供参考和建议。
非现场监测在商业银行经济责任审计中的应用与探讨
非现场监测、商业银行、经济责任审计、技术概述、应用、影响因素、案例分析、价值、发展趋势、结论总结
1. 引言
1.1 研究背景
在进行商业银行经济责任审计时，传统的现场监测方法存在诸多不足，如时间成本高、效率低、易受主观因素影响等。为了解决这些问题，非现场监测技术被引入到商业银行经济责任审计领域。非现场监测技术是指通过数据采集、信息技术和数据分析等手段，对银行业务进行监测和评估，从而实现有效监督和管理。
非现场监测可以降低风险。由于监测过程是通过技术手段完成的，可以避免人为操作带来的错误和误差，有助于提高审计的准确性和可靠性。
非现场监测可以增强监督力度。利用监测技术可以实现实时监测和数据追踪，可以有效防范风险和违规行为，对商业银行的经济责任进行更为全面和深入的审计。
非现场监测技术在商业银行经济责任审计中的应用将为审计工作带来更高的效率、更低的风险和更强的监督力度，有助于保障商业银行的经济责任，促进银行业的健康发展。
商业银行经济责任审计主要包括对商业银行的资金运作、信贷风险管理、内部控制、合规性及社会责任履行等方面进行审核。审计人员需要通过对商业银行的资产负债表、利润表、流动性风险管理报告、合规性报告等资料进行检查，以了解商业银行的资金运作情况及经营状况。审计人员还需要对商业银行的风险管理系统、内控制度、合规机制等方面进行抽样检查，以评估其是否符合监管要求。
非现场监测技术的主要特点包括远程监控、实时数据传输、自动化处理和报警功能等。通过这些特点，监测人员可以随时随地对监测对象进行监控和管理，及时发现并解决问题。
在商业银行经济责任审计中，非现场监测技术可以帮助审计人员实时获取银行的经济运行数据，监测银行的各项业务活动，识别潜在的风险和问题，并及时进行预警和处理。通过非现场监测技术，审计人员可以更加全面地了解银行的运作情况，提高审计工作的效率和准确性。
如何提高商业银行内部非现场审计效能的作用
如何提高商业银行内部非现场审计效能的作用随着经济的不断发展，商业银行在我国乃至全球金融体系中扮演着越来越重要的角色。
商业银行的内部审计是保障其经营活动安全和规范性的一项非常重要的工作。
近年来，随着信息化程度的不断提高，商业银行内部非现场审计工作也重要性愈发凸显。
本文将重点探讨如何提高商业银行内部非现场审计效能的作用。
一、建立科学的流程管理商业银行内部非现场审计和其他工作一样，必须遵循一定的流程和管理规范。
首先是建立科学的审计计划，包括计划的制定、审核、审批和公布。
其次，按照计划制定详细的审计工作方案，包括审计项目、审计方法、工作流程、工作时间、注意事项等方面的细节。
最后，审计方案的具体执行需要通过严格的流程和管理规范来约束。
二、高效的信息化管理系统商业银行的业务处理和管理都涉及大量的信息处理和管理工作。
只有建立起高效的信息化管理系统，才能有效地提升商业银行的审计工作效率。
具体地，可以通过建立自动化的数据分析系统，和系统化的控制点评价机制来实现这个目标。
除此之外，还需要建立严密的数据安全保护体系，保障商业银行重要数据的安全性和隐私性。
三、优秀的人才培养计划由于商业银行内部非现场审计的工作涉及的领域十分广泛，需要专业的人才配合进行。
因此，一个完善的商业银行内部审计工作必须要建立起优秀的人才培养计划，以培养出具备高素质的金融、审计专业背景的人才。
这些人才应该尽可能了解银行业务的本质，掌握分析方法和技巧，以及掌握先进的数据处理和管理技术。
同时，还需要持续不断地学习并更新审计理论和知识。
四、贴近实际的数据提取和分析一方面，商业银行内部非现场审计需要从庞杂的数据中提取有效的信息。
另一方面，其中对数据进行分析和整合也十分重要，这也是一个复杂的工艺。
因此，如果商业银行能够做到贴近实际的数据提取和分析工作，就能有效地提高审计工作效率。
具体地，需要通过建立规范的数据提取和分析标准，进行有计划的数据整合，以及采用先进的数据识别与比对技术，从而实现数据的快速提取和处理。
现代商业银行非现场审计
现代商业银行非现场审计现代商业银行非现场审计浙江稠州商业银行陈小其内容摘要：近几年，随着我国经济的快速增长、信贷扩张，商业银行网点、业务都得到了迅速发展，计算机技术的广泛应用，以及外部经营环境的恶化、企业内部控制、监管等多方面的需要，赋予了商业银行内部审计更多的责任和意义，同时对内部审计也提出了更高的要求。
然而由于商业银行电子化的发展，以及小企业的市场定位，银行的电子化数据与客户量都已远远超出了传统审计资源的要求，传统的审计已很难再适应商业银行内部审计的发展需要，因此迫切需要利用科技化手段来提高审计的工作效率和质量，非现场审计已成为了现代化商业银行内部审计的重中之重。
本文将从非现场审计的作用、面临的困难、工作组织、系统建设、模型建设等方面进行探讨。
一、非现场审计介绍非现场审计是指建立在现代信息处理和传递方式基础上，通过连续地搜集被审对象的各种数据和资料，依据预定的程序和方法来分析、评价和监测被审对象的现状及发展趋势的一种审计方法。
与现场审计比，非现场审计具有全面性、时效性以及成本低、效率高和规范性强等诸多优势，近年来的审计实践表明，非现场审计已成为内部审计中不可或缺的重要手段。
（一）扩大了覆盖面，确保时效性，审计的深度、广度、精度增加。
一是扩大了审计覆盖面。
传统审计是对被审计单位某一时期或某一项业务进行审计，有一定的阶段性或间断性。
非现场审计依托高科技手段，可以远程调集所有机构的有关业务数据并进行监测，有助于全面把握分支机构和各项业务的风险状况，确保审计的全面性。
随着非现场审计系统在商业银行的广泛深入应用，审计发现问题的广度、深度和精度都得到了质的提高，特别是针对具有量大、重复性强的负债和个人资产业务效果则更为显著，在发现小概率、高风险事件方面更是具有不可比拟的优势，在实践应用中取得了较好的效果。
二是确保审计时效性。
借助计算机系统，非现场审计可以做到连续地收集数据并及时发现问题和风险隐患，有效控制和制止，有助于减少风险造成的损失，甚至将风险隐患消灭在萌芽状态，适应了银行加强风险管理和最大限度地实现价值增值的要求，这是传统审计无力做到的。
2021年浅谈国有商业银行非现场计算机审计
浅谈国有商业银行非现场计算机审计随着我国加入世贸 ___及金融业进一步深化 ___，国有商业银行内部审计监督的地位日显重要，审计监督工作得到了进一步加强；同时金融业计算机应用领域的广泛深入，对国有商业银行的内部审计工作提出了新的和更高的要求，采用传统的审计方式和审计手段已经不能适应新形势的发展需要，这就使得开展非现场计算机审计成为必然。
然而，非现场计算机审计作为内部审计行之有效的一种方法，并未引起足够的重视。
对此，我们认为要强化内部审计监督力度，提高风险防范能力，同样要加强计算机审计，逐步实现向以非现场计算机审计与传统审计相结合转变，使两者互为 ___，互为补充，对建立和完善现代商业银行内部审计监督机制具有深远的意义。
目前，国有商业银行的内部审计工作是根据以往年度的经营情况和审计任务，收集审计数据和有关文件资料，制订审计方案，对被审计单位进行现场审计，并辅以传统的非现场审计，审计的方式方法较为传统，主要表现在：一是审计的方式陈旧，审计手段 ___，跟不上业务电子化的快速发展；二是审计的业务范围小，反应滞后，审计监督力度上不去；三是审计队伍结构和素质不适应，缺乏精业务、懂计算机、能力强的复合型人才；四是注重合法合规性审计，忽视风险性审计；五是即使有非现场审计，也只是一种简单的报送审计或资料审计。
但是，随着金融业务电子化的深入发展，审计手段不断得到丰富，已经由传统的手工审计逐渐向计算机审计过渡；并且，各大商业银行区域性数据中心的建设及银行结算数据的集中，均为实现和开展非现场计算机审计创造了条件。
在传统审计中，审计人员的工作重点是评估业务交易活动，审计人员主要是对手工账簿进行审计，审计方式以现场审计和事后审计为主。
而在计算机审计中，审计人员的工作重点则为评估内部控制，利用计算机审计软件对计算机业务数据进行有重点的分析、评估，确定审计重点，为现场审计提供有价值的信息，审计方式以非现场审计方式为主，审计时间以事前、事中、事后分阶段进行。
银行营业网点非现场风险审计初探
银行营业网点非现场风险审计初探摘要：由于商业银行基层营业网点面广点多，在实施内部审计中往往会顾此失彼，难以全控并掌握重点，而实践证明稍有疏漏就会放过风险。
如何量化评估基层营业网点的风险，确定风险特征明显的机构，在审计实践中始终是一个难点。
本文着重探讨在人员、时间均很紧张的情况下，通过利用审计工具和数据模型，围绕合规、安全、效益主旨选取考查要素，在到达审计现场之前用概率反映出风险情况，非现场量化评估基层营业网点会计业务风险状况。
关键词：银行营业网点，非现场，风险审计在对商业银行基层营业网点内控审计模式中，一般需优先审计风险特征明显的机构对象，但如何评估量化风险，确定风险特征明显的机构，在银行内控审计实践中始终是一个难点。
本文探讨在人员、时间均很紧张的情况下，利用审计工具和数据模型，围绕合规、安全、效益主旨选取抽样要素，通过其内在的关联系统计算，在到达审计现场之前用概率反映出风险情况，非现场量化评估基层营业网点会计业务风险状况，对进一步开展现场审计，有效进行审计监督有着较大的意义。
一、审计原理及模型根据银行业务操作模式及特点，原则上，我们应关注各类基层营业网点会计结算主要风险的管理能力。
特别是对操作风险和道德风险的控制情况，对管理人员履职情况及其合规管理能力进行评估。
从管理特点、地域特点、业务特点等角度宏观考察，选择风险特征较明显的经营机构。
如在业务发展过程中管理基础较薄弱的机构，业务指标考核或内控考核不理想的机构，在业务操作中违规现象较多的机构，活跃的专属经济区、远城区园区内设立的机构等。
根据内部控制审计原理及银行内部基层营业网点审计原则，我们可将银行基层营业网点风险量化为各种类别风险的累加：银行营业网点风险＝控制风险＋操作风险＋道德风险（舞弊风险）控制风险主要指控制环境方面的风险，主要包含：制度的制定执行情况、业务授权控制情况、人员构成情况、基层网点行长任职资格及考核情况、各类检查审计问题整改情况、地域特点、业务量大小及业务品种多寡情况、业务指标完成情况等等。
商业银行非现场审计模式探索
瞭望观点摘要：随着大数据、云计算、人工智能等新技术、新产业的不断涌现，信息化建设不断推进，大数据开始蔓延到社会的各行各业，并以指数级的速度增长，逐渐渗透在我们的学习、工作、生活中，影响着社会的发展。
将大数据应用于银行审计实务，开展非现场审计，既是一种创新思维，又是时代赋予我们的历史使命。
关键词：商业银行；非现场审计一、审计创新转型—信息化技术的应用伴随大数据时代而来的是各行各业的信息争夺战，谁获得的信息更准确更优质，谁的赢面更大。
在此契机下，我单位利用信息化审计技术实施创新转型，借助系统运行全行业务数据，比对筛查出风险点及可疑线索，将分析结果应用于现场审计判断及非日常预警监测，从而真正实现“以风险为导向”的“精准”审计。
（一）审计思维转型：理念创新驱动内部审计视角变迁。
由关注“已发生的问题”向关注“已发生问题和潜在问题并重”转变。
由“以揭示问题为主”向“揭示问题和解决问题并重”转变。
由“着重提升查证分析能力”向“提升全面服务转型发展能力”转变。
（二）审计职能转型：设立专职非现场检查岗位，负责日常风险预警监测，处理预警信息，提高审计时效性，实时防范风险。
（三）审计模式转型：审计流程标准化，融入大数据分析思维。
一是各审计组在进场前，利用数据分析，对被查单位全量业务进行筛查，拟定现场检查的样本和审计重点；二是建立了审计文书模板库，涵盖各审计业务环节的统一文件范本；制定了统一的问题词条，切实保证了问题定性的准确和规范，保证了审计分析的准确性。
（四）审计延伸转型：监测经营情况，开展动态分析。
建立了分支机构主要业务监测报表，将同一类型分支机构的经营指标数据信息整理、归纳、对比；并对单一机构各类指标进行横向、纵向分析。
通过数据挖掘，拓宽审计视野、提高审计视角，为现场审计提供全面、动态的信息，为审计对象、审计重点的确定提供科学依据。
二、审计转型的预期效果（一）由抽样审计转变为全量审计。
利用大数据优势，通过搭建模型对全量数据进行多角度的筛选、挖掘、整理，将审计抽样方式由传统的人工判断转变为全量筛查，提高了审计抽样精准度、拓宽了审计检查范围、避免了人工排查死角、加大了风险管控力度、提升了审计工作质量。
浅谈商业银行非现场审计
浅谈商业银行非现场审计浅谈商业银行非现场审计思想汇报/sixianghuibao/所谓非现场审计也就是指审计人员充分运营计算机信息技术来对审计资料进行远程访问，并按照审计的相关原则，来对这些资料进行审核，从而做到降低组织发展风险的目的。
事实上，伴随信息技术的快速发展和电子数据环境的来临，商业银行对内部审计的时效性等也提出了更高要求，这使得信息技术与审计技术结合成为非现场审计发展的必然方向。
因此，从某种程度上而言，商业银行的非现场审计也就是信息技术在内部审计当中的充分利用。
一、商业银行非现场审计的特征对于商业银行的审计工作而言，非现场审计能够带来更为优越的效果，当然这也表现出了不同于以往审计工作不同的地方，由于非现场审计工作一系列特质存在的缘故，导致了其成为审计工作发展的重要方向。
总体来说，这种特质包括着如下几个方面。
第一，非现场审计的本质在于将信息技术充分运用到组织审计工作当中。
目前，我国关于审计工作的信息化开展尚缺乏一套较为成型的网络体系，但这并不影响非现场审计给予审计工作理念所带来的推动。
非现场审计实现了信息技术在不同规则、不同行业等的融合，从而使得审计工作当中的信息技术具备较为完善的指导理念，而这也扩充了信息技术在设计工作当中的使用范围。
毕业论文第二，非现场审计工作的自我调节能力较为突出。
信息技术的使用环境具有多种层面，这使得其在审计工作当中的使用就必须具备充分的柔性，而这也使得非现场审计工作具有足够的自我调节能力，能够在短时间内对于审计环境进行必要的适应，而这种适应性也使得商业银行的审计工作可以更为有效的开展。
第三，非现场审计能够从基础层面上完善传统审计工作的不足之处。
就商业银行而言，传统意义的审计工作在银行内部是一个较为独立的部门，这在一定程度上是出于对控制自身经营风险的考虑。
伴随着信息技术逐步融入审计工作当中，整个审计系统也具有一定的开放性，而计算机网络也通过信息平台的相关技术对整个审计环节进行控制，从而从根本上提升了审计工作的工作效力。
商业银行的非现场检查浅谈
第八讲：对商业银行的非现场检查郭雳【学科分类】经济法【出处】金融法苑【写作年份】2002年【正文】非现场检查是指金融监管机关通过对金融机构定期提供的各种财务报表、统计报表等有关资料，依法进行全面的整理分析，以了解金融机构的业务经营，掌握金融政策的贯彻落实情况和金融市场的变化状况，及时有效地把握反馈信息，进一步调整、改进政策方针，使金融机构的运作符合宏观经济发展的要求。
本世纪70年代以来，对金融机构，特别是商业银行的非现场检查受到各国重视并被广泛采用，有着其必要性和可能性。
首先，规模庞大、体系复杂的金融机构大量涌现，令监管当局原有的现场检查应接不暇，然而要增加雇员、添置设备必然引起监管成本的上升；况且“蜻蜓点水”式的现场检查往往流于形式，无法真正发现问题，更不要说加以解决了。
其次，数据通讯、处理技术的革新，显著地降低了信息传递、处理的成本，为非现场检查的实施提供了技术支持。
这样一来，监管人员就无需再事倍功半地在金融机构间疲于奔命，而可以气定神闲地按动鼠标，在自己的办公室里进行监控，有的放矢地开展工作了。
一、非现场检查的法律依据和内容先来看看发达国家的情况：日本银行规定，在其开户的金融机构必须定期提供有关财务报表，以反映其经营、财务、损益、资产负债比例等情况。
根据提交的报表资料，日本银行按安全性、盈利性、流动性原则，重点分析银行资产的流动性及银行的整体经营活动，如银行经营策略、适应金融自由化的措施、新业务的开辟及资产负债表外交易、为达到资本充足性标准所采取的措施等。
此外，日本央行还要监控被检查银行是否能够实施有效的风险管理，借此准确判断银行整体经营状况，及时发出预警信号，采取必要的纠正措施。
我国引入非现场检查的时间不长，这其中既有客观原因，如商业银行的数量较少，对非现场检查的需求不足；金融电子化的水平较低，无法充分满足技术上的要求等等。
同时也有主观原因，如监管风格趋向保守，对新生事物不够敏感。
不过，进入90年代，非现场检查在我国仍有长足的发展。
非现场审计在商业银行内部审计中的应用研究
非现场审计在商业银行内部审计中的应用研究【摘要】本文研究了非现场审计在商业银行内部审计中的应用。
在分析了研究的背景、意义和目的。
在详细介绍了非现场审计在商业银行内部审计中的基本概念、优势、具体应用案例，以及挑战及解决方案，还讨论了未来发展趋势。
结论部分总结了非现场审计在商业银行内部审计中的应用效果和对审计的启示，并展望了未来研究方向。
研究表明，非现场审计在商业银行内部审计中具有重要作用，能够提升审计效率和质量，同时也存在着挑战需要解决。
未来研究可以进一步深入探讨非现场审计在商业银行内部审计中的具体应用方式，不断完善审计体系，实现更好的审计效果。
【关键词】非现场审计、商业银行、内部审计、应用研究、基本概念、优势、具体应用案例、挑战、解决方案、未来发展趋势、应用效果、启示、未来研究方向。
1. 引言1.1 研究背景在当前金融体系下，商业银行作为金融行业中最重要的组成部分之一，承担着存款、贷款、结算等核心功能。
由于银行业务的多样性和复杂性，传统的现场审计方式面临着一系列的挑战，如审计效率低下、成本高昂、覆盖面有限等问题，因此需要引入新的审计方式来提升审计效果和效率。
1.2 研究意义非现场审计在商业银行内部审计中的应用研究的研究意义主要包括以下几个方面：非现场审计在商业银行内部审计中的应用能够提高审计效率和精度。
传统的现场审计方式存在审计周期长、覆盖不全等问题，而非现场审计通过数据挖掘和智能分析技术，可以快速获取大量数据并进行全面的审计分析，提高了审计效率和精度。
非现场审计在商业银行内部审计中的应用有助于发现潜在风险和问题。
通过对海量数据的分析，非现场审计可以发现各种异常情况和风险信号，有助于及时识别和解决潜在的风险问题，进一步提高了商业银行的风险控制能力。
非现场审计在商业银行内部审计中的应用还有助于提升审计的前瞻性和预警能力。
通过对历史数据和实时数据的综合分析，非现场审计可以为商业银行提供更准确的预测和预警信息，帮助商业银行更好地制定战略规划和风险应对策略。
商业银行非现场审计机制的完善
试论商业银行非现场审计机制的完善摘要：非现场审计对于商业银行发挥内部审计对风险防控的保障性作用和现代公司治理实践中的专业性作用至关重要。
而目前非现场审计机制仍存在一些不合理不完善，其发挥的效能和运用并未引起足够重视，需要进一步更新理念、转变职能和创新模式，整体提升审计监督能力。
关键词：非现场审计持续监测风险评估数据信息分析工具非现场审计是指建立在现代信息处理和传递方式基础上，审计人员通过连续地搜集被审对象业务经营管理的各种数据和资料，依据预定的程序和方法来分析、评价和监测被审对象的现状及发展趋势的一种远程审计方法。
如何推进并完善非现场审计体系，大力推动非现场方法技术的创新，是内部审计未来提升履职能力的重中之重。
一、商业银行非现场审计工作机制面临的挑战近年来各商业银行非现场审计工作机制逐步建立，信息平台不断完善，方法体系日益全面，人才队伍不断壮大。
但由于受审计理念及技术手段等方面的制约，非现场审计并未充分体现了”远程监督，精确制导，有效审计”的特点，在工作实践中也面临诸多挑战。
（一）审计理念更新的挑战由于受传统审计观念的影响，一些人对非现场审计工作的重要性认识不足，未能形成现场审计应建立在非现场审计基础上的现代审计理念。
非现场审计需要较高的信息技术手段和数据提炼分析能力，因而一部分人思想上存在畏难情绪，工作上消极观望，给开展非现场审计工作带来很大的负面效应，直接影响到非现场数据信息的采集，导致审计涵盖面窄，手段单一，很难通过恰当的方式全面监测并及时发现经营管理中的薄弱环节。
（二）审计职能转变的挑战根据国际内部注册审计师协会的定义，内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。
也就是说，内部审计具有确认和咨询两项职能，在公司治理、风险管理、内部控制三个领域中发挥着作用，目的在于增加价值、改善组织的运营、帮助组织实现目标。
未来一个时期，商业银行在业务结构、资源布局、风险管理格局都面临着深刻变革和全面考验，许多业务将面临着走出去或重新整合，许多新产品将会研发投产，对内审工作而言，这其中有许多是未知的领域，面临更为复杂多变的新情况、新问题，工作职能发挥的空间非常大。
现代商业银行非现场审计
现代商业银行非现场审计现代商业银行非现场审计浙江稠州商业银行陈小其内容摘要：近几年，随着我国经济的快速增长、信贷扩张，商业银行网点、业务都得到了迅速发展，计算机技术的广泛应用，以及外部经营环境的恶化、企业内部控制、监管等多方面的需要，赋予了商业银行内部审计更多的责任和意义，同时对内部审计也提出了更高的要求。
然而由于商业银行电子化的发展，以及小企业的市场定位，银行的电子化数据与客户量都已远远超出了传统审计资源的要求，传统的审计已很难再适应商业银行内部审计的发展需要，因此迫切需要利用科技化手段来提高审计的工作效率和质量，非现场审计已成为了现代化商业银行内部审计的重中之重。
本文将从非现场审计的作用、面临的困难、工作组织、系统建设、模型建设等方面进行探讨。
一、非现场审计介绍非现场审计是指建立在现代信息处理和传递方式基础上，通过连续地搜集被审对象的各种数据和资料，依据预定的程序和方法来分析、评价和监测被审对象的现状及发展趋势的一种审计方法。
与现场审计比，非现场审计具有全面性、时效性以及成本低、效率高和规范性强等诸多优势，近年来的审计实践表明，非现场审计已成为内部审计中不可或缺的重要手段。
（一）扩大了覆盖面，确保时效性，审计的深度、广度、精度增加。
一是扩大了审计覆盖面。
传统审计是对被审计单位某一时期或某一项业务进行审计，有一定的阶段性或间断性。
非现场审计依托高科技手段，可以远程调集所有机构的有关业务数据并进行监测，有助于全面把握分支机构和各项业务的风险状况，确保审计的全面性。
随着非现场审计系统在商业银行的广泛深入应用，审计发现问题的广度、深度和精度都得到了质的提高，特别是针对具有量大、重复性强的负债和个人资产业务效果则更为显著，在发现小概率、高风险事件方面更是具有不可比拟的优势，在实践应用中取得了较好的效果。
二是确保审计时效性。
借助计算机系统，非现场审计可以做到连续地收集数据并及时发现问题和风险隐患，有效控制和制止，有助于减少风险造成的损失，甚至将风险隐患消灭在萌芽状态，适应了银行加强风险管理和最大限度地实现价值增值的要求，这是传统审计无力做到的。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
【浅谈商业银行非现场审计】
经济社会的不断发展使得信息化技术在多个行业进行了有效运用，非现场审计就是伴随着信息技术的发展而诞生的，而其在商业银行审计当中的运用也表现出了较大的效力。
本文基于对商业银行非现场审计的特征的探讨，综合分析了商业银行非现场审计存在的问题，并提出了一系列完善商业银行非现场审计的策略。
所谓非现场审计也就是指审计人员充分运营计算机信息技术来对审计资料进行远程访问，并按照审计的相关原则，来对这些资料进行审核，从而做到降低组织发展风险的目的。
事实上，伴随信息技术的快速发展和电子数据环境的来临，商业银行对内部审计的时效性等也提出了更高要求，这使得信息技术与审计技术结合成为非现场审计发展的必然方向。
因此，从某种程度上而言，商业银行的非现场审计也就是信息技术在内部审计当中的充分利用。
一、商业银行非现场审计的特征
对于商业银行的审计工作而言，非现场审计能够带来更为优越的效果，当然这也表现出了不同于以往审计工作不同的地方，由于非现场审计工作一系列特质存在的缘故，导致了其成为审计工作发展的重要方向。
总体来说，这种特质包括着如下几个方面。
第一，非现场审计的本质在于将信息技术充分运用到组织审计工作当中。
目前，我国关于审计工作的信息化开展尚缺乏一套
较为成型的网络体系，但这并不影响非现场审计给予审计工作理念所带来的推动。
非现场审计实现了信息技术在不同规则、不同行业等的融合，从而使得审计工作当中的信息技术具备较为完善的指导理念，而这也扩充了信息技术在设计工作当中的使用范围。
第二，非现场审计工作的自我调节能力较为突出。
信息技术的使用环境具有多种层面，这使得其在审计工作当中的使用就必须具备充分的柔性，而这也使得非现场审计工作具有足够的自我调节能力，能够在短时间内对于审计环境进行必要的适应，而这种适应性也使得商业银行的审计工作可以更为有效的开展。
第三，非现场审计能够从基础层面上完善传统审计工作的不足之处。
就商业银行而言，传统意义的审计工作在银行内部是一个较为独立的部门，这在一定程度上是出于对控制自身经营风险的考虑。
伴随着信息技术逐步融入审计工作当中，整个审计系统也具有一定的开放性，而计算机网络也通过信息平台的相关技术对整个审计环节进行控制，从而从根本上提升了审计工作的工作效力。
二、商业银行非现场审计存在的问题
虽然我国商业银行的非现场审计工作取得了一定的进展，而这也体现出了自身的功效，但总的来说仍处于发展阶段，存在不少的问题，而这也使得其在商业银行中审计作用发挥有所影响。
一般而言，这些不足之处具体包括着以下几个部分。
第一，目前商业银行对于非现场审计工作开展的具体指导思
想不够明确。
由于非现场审计是依赖于电脑网络技术而发展起来的，因此这种审计工作的开展需要在很大程度上得益于网络技术的发展，而这也省掉了传统意义上的相关报表录入工作（龚寅，2010）。
第二，目前在商业银行非现场审计当中所广泛使用的信息软件并不具有较高的可信程度。
市场经济的快速发展使得社会对于信息技术的创新工作也进入了快车道。
在日常所使用的非现场审计软件当中，虽然具有多个版本与类型，但普遍表现出信度较差的状况，而且软件类型的过多也使得非现场审计人员在选择过程中存在不小的问题，需要具备极为准确的辨识力。
第三，缺乏高素质的非现场审计工作人员。
非现场审计工作要求相关业务人员需同时掌握多种知识技能，并对商业银行的相关业务活动有着清晰的认识。
然而，我国商业银行的非现场审计人员却多缺乏足够的业务水平，这在一定程度上制约了非现场审计工作效能的发挥。
三、完善商业银行非现场审计的策略
面对上述问题，商业银行有必要从如下几个方面入手，采取一系列的完善策略，保障非现场审计工作真正符合银行的长远发展方向，为自身经营带来帮助。
第一，应该建立专门的针对商业银行的非现场审计部门。
对于非现场审计部门的建设也应该配套性地构建一系列符合我国审计工作开展背景要求，并与商业银行特征相适应的制度，进而
形成较为完善的非现场审计体系。
这一体系的构建需要同时融合信息技术与审计理论，从而从基础层面获得工作开展的科学性。
第二，商业银行有必要从审计理论与信息技术两个层面入手，对于非现场审计工作模式进行创新。
在非现场审计的具体执行过程中，审计理论与信息技术都影响着整个工作的有效开展，因此两方面的融合必不可少。
当然，对于模式的创新，也应抱着开放性的学习理念，用于学习国内外其他组织的先进经验（侯志勇，2010）。
第三，商业银行的管理人员也应该给予非现场审计的使用以足够的重视。
在一定程度上而言，管理人员的决策往往影响着非现场审计在商业银行当中的使用。
因此，商业银行的管理人员也必须对非现场审计技术与指导理念有着清晰的认识，从可持续发展角度推动非现场审计工作在商业银行内部的运用。
第四，对于商业银行非现场审计工作及管理制度进行完善，尤其是对审计信息化制度进行必要的强化。
在具体开展非现场审计的工作中，应聚焦于这一工作的动态性与连接性，因此相应的制度建设也要将事前、事中及事后的各项内容融合到制度当中。
第五，商业银行应从多方面入手提升非现场审计工作人员的业务水平。
非现场审计工作具有很高的专业性，不仅需要深入学习研究，而且伴随新技术的开发也要努力与新技术相融合。
非现场审计人员在提升自身会计专业知识储备的同时，也需要深入了解信息技术方面的知识，从而在保障自身业务水平提升的同时，
也能够为商业银行高效率工作运转提供足够的帮助。