国际贸易融资方案

国际经济与贸易专业(贸易与金融方向)双学位

国际经济与贸易专业（贸易与金融方向）双学位一、培养目标、基本要求：本专业培养学生的目的在于拓宽学生的学习领域，适应社会对于复合型人才的需求。培养目标：学习期间，学生应较系统地掌握经济学基本原理和国际贸易的基本理论，掌握国际贸易的基本知识与基本技能，了解当代国际经济贸易的发展现状，熟悉通行的国际贸易规则和惯例，以及中国对外贸易的政策法规，了解主要国家与地区的社会经济情况，能在涉外经济贸易部门、外贸企业及政府机构从事实际业务、管理、调研和宣传策划工作的高级专门人才。培养规格：通过在校学习，应该达到以下基本人才规格要求： 1.熟悉党和国家的基本路线、方针和政策；掌握宏微观经济学、国际贸易理论、金融学、会计学、统计学、证券投资学等基本知识。 2.具有较强的英语听说读写译能力；掌握国际贸易实务的基本操作过程；具有初步的科学研究和实际工作能力。 3.了解主要国家和地区的经济发展状况及其贸易政策，了解中国的经济政策法规，了解国际贸易理论发展动态。二、学制：三年三、学位：经济学学士四、学位核心课程：西方经济学、国际贸易理论与实务、经济法、货币银行学、会计学、统计学。五、主要实践性环节：国际贸易实务模拟、金融实务模拟、电子商务、毕业论文。六、主要专业实验国际贸易实务模拟、金融实务模拟。七、主要能力培养途径： 1.通过学习西方经济学、经济法、财务管理，掌握经济学和会计学的基本原理；通过学习国际贸易、国际贸易实务、金融学等，掌握国际贸易有关的基本理论、基本国际惯例和基本操作，掌握金融、投资领域的基本知识和基本的分析技能。 2.实践环节，使学生将理论和实际结合起来，培养实际操作能力。 3.通过原有专业和双学位的英语基础、听力、商务英语等课程的学习，培养学生较强的英语运用能力。

国际贸易融资实务案例

二、进口贸易融资允许企业先行提货，或者银行先行为企业垫付货款。（一）信托收据借单提货——融物（二）提货担保——融物（三）进口押汇——融资（四）减免保证金开证——融资第二节创新型的国际贸易融资业务一、福费廷融资（一）福费廷的含义出口商银行对出口商的票据进行无追索权的贴现。（二）福费廷融资的主要特点 ●用于金额较大、付款周期较长的业务 ●买断式的贴现，无追索权 ●金融机构承担较大风险 ●贴现率高于一般的票据贴现优点： ●出口商可以通过向进口商提供远期付款的优惠条件，增强竞争力 ●出口商免受远期付款的风险，不占用自身信贷规模 ●应用范围广：既可在签订合同时使用，又可用于过去贸易留存的应收账款●操作灵活，可选用不同于贸易合同的结算货币 ●操作简单 ●存在福费廷二级市场 ●避免利率与汇率风险

第三节保付代理融资一、保付代理的含义出口商在货物装运后，立即将发票、汇票、提单等单据卖断给办理出口保理业务的机构。保理人角色： ——出口商的销售代理人 ——向出口商提供融资保理业务包括销售管理、信用管理和资金融通。二、保理业务的手续（一）申请信贷额度 1.签订购销合同 2.卖方向保理人申请信贷额度 3.保理人对客户进行资信调查 4.保理人承诺信贷额度（二）交货，出具发票 1.卖方交割货物、出具发票 2.卖方向保理人递交发票副本 3.保理人向卖方支付约80%发票金额的款项（三）款项托收 1.发票到期日，保理人向买方托收 2.买方将款项支付保理人 3.保理人向卖方支付余额即使买方客户破产或失去偿债能力，保理人也必须对票据提供融资。三、保理业务的优点 ●可得到超出其经营规模的资金融通 ●出口商通过即期付款改善与供货商关系 ●不需增加新的负债，也不需要附加的保证 ●节约维持本公司管理部门的费用 ●保理人的信贷保护和托收服务向出口商保证了海外进口商的资信

国际贸易融资

浅谈商业银行国际贸易融资风险分析及防范【论文关键词】国际贸易融资风险防范【论文摘要】在经济全球化、银行同业竞争日趋激烈的当今，国际贸易融资已被广泛地应用。然而，由于世界金融危机日益加深，国际贸易结算融资在银行融资业务中的比重不断上升，融资风险也逐渐增大。文章通过分析国际贸易融资的各种风险，提出了可行的风险防范措施。一、引言国际贸易融资，是指银行围绕贸易商的资金需求与资金流动规律，并结合国际结算的各个环节，为满足贸易商资金需求的各种服务的总和。目前，商业银行从事的国际贸易融资业务主要类型包括：减免保证金进口开证、进口押汇、提货担保，信托收据、进口代收垫款，出口打包贷款、出口押汇、出口托收融资、国际保理、福费廷业务融资、进出口保函等。但随着世界金融危机的进一步的加深和贸易融资业务的扩大，融资风险也逐渐显露。文章在对商业银行国际贸易融资业务的风险及其成因进行分析的基础上，对国际贸易融资的风险防范提出若干对策与建议。二、商业银行国际贸易融资的风险分析 (一)操作风险商业银行发展信用证业务及其他融资业务时，未对其操作实行严格的管理，或未采取有效的防范措施，就会出现许多制度不严、监察不力、管理不够等操作失当现象，从而造成资金损失，形成操作风险。银行内部操作风险主要表现为：一是贷款审查不严，二是缺乏信贷监控系统。三是缺乏贷款自身保障机制。 (二)金融诈骗风险出口方及时收汇的前提是在出运货物后必须在有效时间内完成票据提示或提供符合要求的单据，而犯罪分子却常常在国际贸易结算过程中利用假票据、假银行信用证骗取银行资金进行金融诈骗，主要体现在以下几个方面：(1)利用假信用证欺诈；(2)利用假票据欺诈； (3)利用软条款信用证欺诈。 (三)内部管理失控风险国际贸易融资业务的风险管理需要建立完备的管理体系，利用先进的技术手段对整个业务操作的各个环节进行监控管理，并协调银行相关部门之间及各分行之间的协同配合。而目前我国银行在外汇业务的处理程序方面较为落后，不同的分支行之间、不同的部门之间业务互相独立运行，缺乏统一协调的管理，缺少网络资源共享，缺乏规范的业务操作流程，没有各项业务比较明细的统计资料，以至无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。具体来说：首先是对客户和市场了解程度不深，风险预警不及时，风险控制能力差。其次是一些商业银行分支机构进出口业务比例严重失衡，融资业务缺乏风险补偿保障。某些行开证和收汇保障不足；同时，部分开证保证金收取比例过低，甚至对一般素质客户免收保证金开证，有的行打包放款额度占信用证金额比例不断提高，个别的甚至高达100，并且缺乏有效担保，仅凭一纸信用证就放款，加剧了融资业务的风险。第三是一些商业银行分支机构的内部考核有失偏颇，基层银行面临的国际结算业务量年末考核压力过大，而对国际贸易融资资产质量监控不严。 (四)进出口企业资信风险我国进出口企业总体效益不佳，普遍多头开户、结算、贷款和融资押汇，其资信状况不甚理想。但是，迫于资金需求，常常铤而走险，利用进出口押汇、打包贷款等国际贸易融资手段，套取银行资金后或挪作他用，或将出口单证提交其他外汇指定银行议付，致使贷款资金体外循环，银行贸易融资虽然在名义上保留有追索权，但实际上与银行信贷部门实行依法

国际贸易融资业务的创新趋势

国际贸易融资业务的创新趋势 ?根据被称为银行业“基本法”的《巴塞尔协议》的第２44条贸易融资是指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具,基于商品交易（如原油、金属、谷物等）中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。因此，与一般的贷款不同，贸易融资是自偿性很强的业务,有清晰的贸易背景和还款来源，并具备短期性、重复性、周转快、流动性强等鲜明的业务特点。贸易融资向来被银行业认为是高收益、低风险的一项业务,原因就是它对资本的占用少，并且能在较短的时间内有效地渗入到企业的贸易环节中，为银行带来许多沉淀于其他业务中间的丰厚利润。在国际市场上，贸易融资业务已有几百年的发展历史。近年来，随着国际贸易中买卖双方合作关系的变化，国际贸易供应链的形成和电子商务及互联网技术的成熟,市场和技术的力量在共同重塑着国际贸易融资业务的发展方向。一、国内商业银行国际贸易融资业务的发展现状国内商业银行目前开展的国际贸易融资业务以传统的贸易融资业务为主打产品,主要包括进口开证、进出口信用证押汇、打包贷款、提货担保、保函、备用信用证等业务。近年来，一些在国际市场上比较成熟的产品如福费廷、应收账款融资、进出口保理等开始出现在国内商业银行的产品目录上。但分析这些业务的开展情况，我们会发现以下值得关注的地方: （一）国际贸易融资业务仍然采用传统的授信方法尽管国际贸易融资业务具有鲜明的自偿性特点，并在额度确定、融资期限等方面与一般贷款具有显著区别,国内绝大部分中资银行仍然主要应用流动资金贷款的授信理念和运作模式，即主要按照授信主体是否符合贷款准入标准来评估业务风险。融资对象的财务及资信状况仍然是决定国际贸易融资能否发放的主要因素。例如,对于出口信用证押汇这个最常见的国际贸易融资业务,不少银行对未提供全套可转让海运提单(物权单据）的中小企业出口押汇申请仍不予考虑。打包贷款在操作程序上视同流动资金贷款处理。出口应收款融资是一种国内新兴的融资产品,但由于缺乏有效的风险量化的工具.绝大部分银行设置了较高的融资准入门槛，在对贸易真实性及贸易连续性进行调查之后，还要求融资者提供足额、有效的抵押或担保作为还款的第二保证。部分银行还要求融资者额外提供出口信用保险公司的投保证明。因此，中资银行在产品理念上和授信方法上都把国际贸易融资等同于短期流动资金贷款进行运作。

国际贸易融资实务与案例

第四章国际贸易融资实务与案例国际贸易融资指银行对进出口商提供的与进出口有关的一切融资活动。 ——以该项贸易活动的现金流量作为进出口商履约的资金来源 ——以结算中的商业单据或金融单据等权利凭证为履约保证第一节传统结算方式下的国际贸易融资汇款：进口商主动将款项交存银行，委托银行支付一定金额给出口商的结算方式。托收：出口商开立汇票委托银行向进口商代为收取款项的结算方式。信用证：银行订立的有条件付款承诺，即银行应进口商的要求，按其指示向第三方开具的载有一定金额、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。不同结算方式对应不同的融资方式汇款——银行提供的、基于交易的融资方式相对较少

托收、信用证——本书中所介绍的融资方式一、出口贸易融资（一）出口押汇出口押汇是指出口商凭出口单据为抵押，预支部分或全部货款的短期融资活动。出口信用证押汇出口托收押汇申请出口押汇应具备的条件： 1.经工商机关或主管机关核准登记，具有订立履行本项业务项下合同的资格和能力，具有进出口经营权和货物出口手续 2.具有良好信誉和资质，有良好记录 3.长期良好的出口收汇经营业绩，能保持稳定的出口收汇业务量或其他资金流入 4.贸易背景正式、出口业务手续齐全申请出口押汇应具备的条件： 1.经工商机关或主管机关核准登记，具有订立履行本项业务项下合同的资格和能力，具有进出口经营权和货物出口手续 2.具有良好信誉和资质，有良好记录 3.长期良好的出口收汇经营业绩，能保持稳定的出口收汇业务量或其他资金流入 4.贸易背景正式、出口业务手续齐全 5.提供抵押、质押或担保 6.按银行要求提供财务报表与贷款使用情况的资料申请出口押汇应提交的材料： 1.出口商基本资料 2.国外银行开来的正本信用证 3.信用证要求的全套单据 4.出口押汇业务（信用证项下）申请书； 5.要求提供的其他材料申请出口押汇应提交的材料： 1.出口商基本资料 2.出口合同、结算记录、托收账项下的全套单据 3.出口押汇业务申请书； 4.要求提供的其他材料申请出口押汇的业务流程： 1.出口商凭进口方银行发来的信用证发出货物 2.按照信用证要求制作单据 3.以单据为抵押，同时提供信用证正本、出口销售合同、银行要求的其他资料 4.出口商向银行提出融资要求 5.银行对出口商情况进行审查 6.签订出口押汇合同 7.出口商受到进口商货款后到外管局办理收汇核销 8.出口商向银行清偿贷款申请出口押汇的业务流程： 1.发出货物后取得相关单据 2.向银行提交单据、委托代为收款并提出融资额度申请 3.银行受理并审查 4.签订最高额担保合同 5.逐笔申请 6.发放贷款 7.收回货款后还贷押汇金额、币种、利率和期限：押汇金额、币种、利率和期限：

国际贸易融资方式

国际进出口贸易的融资方式一、进口贸易融资： 1、开证额度开证额度是指银行为帮助进口商融通资金而对一些资信较好、有一定清偿能力的进口商，根据其提供的质押品和担保情况，核定的一个相应的开证额度。进口商在每次申请开证时可获得免收或减收开证保证金的优惠。对外开立信用证后，对开证行来说就形成了一笔或有负债，只要出口商提交的单据满足信用证的规定和要求，开证行就要承担第一性的付款责任。由于开证行代进口商承担了有条件的付款责任，因此银行在受理进口方开证申请时，均把开立信用证视为一种授信业务。没有开证额度的进口商申请开立信用证时要收取100%的保证金。进口商申请开证时，银行除审查其开证额度是否足够外，为维护银行信誉和资金安全，通常还要重点审查货物的性质及变现能力、货物保险、物权单据的控制等情况。如发现申请书中的开证条款对银行和进口商利益形成了潜在的威胁，银行有权要求进口商加入一些保护性条款或拒绝受理开证申请。开证额度是银行对进口商提供的开证保证金比例的融资，即期信用证项下必须付款赎单，远期信用证项下，银行将实施货物监管。 2、信托收据（TRUST RECEIPT）就是进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用信托收据来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。货物售出后所得的货款,应于汇票到期时交银行.这是代收行自己向进口人提供的信用便利，而与出口人无关。因此，如代收行借出单据后，汇票到期不能收回货款，则代收行应对委托人负全部责任。因此采用这种做法时,必要时还要进口人提供一定的担保或抵押品后,代收银行才肯承做.但如果出口人指示代收行借单，就是由出口人主动授权银行凭信托收据借给进口人，即所谓远期付款交单凭信托收据借单(D/P·T/R)方式，也就是进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货，日后如果进口人在汇票到期进拒付，则与银行无关，应由出口人自己承担风险。这种做法的性质与承兑交单相差无几,因此,使用时必须特别慎重.

国际贸易融资业务特点及风险把控

国际贸易融资业务特点及风险把控伊春分行张占德摘要：近年来，我国对外贸易的迅速发展，传统的信贷业务已经无法广大进出口客户的需要，这为国际贸易融资业务的发展提供了广阔的市场。国际贸易融资的形式不断创新，以适应不同融资需求。我国商业银行国际贸易融资业务起步较晚，规范化有待完善，风险把控方面也有待加强。本文阐述国际贸易融资的定义和特点，探讨了国际贸易融资业务发展中存在的问题，务求提出科学的、可操作性强的风险把控措施。关键词：国际贸易融资；国际贸易；风险把控一、国际贸易融资的定义（一）国际上关于国际贸易融资的定义国际贸易融资是围绕国际贸易结算的各个环节所发生的资金和信用的融通活动。根据《巴塞尔协议》（2004-6）的定义，贸易融资是指在商品交易过程中，运用短期性结构融资工具，基于商品交易中的存货、预付款、应收款等资产的融资。国际贸易融资是银行围绕着国际结算的各个环节为进出口商品提供便利资金的总和。（二）我行关于国际贸易融资的定义是指农业银行为客户提供的与进出口贸易（含服务贸易）相关的资金融通或信用便利。包括但不限于打包贷款、订单融资、进（出）口押汇、同业代付、福费廷、出口保理

融资融资性风险参与等具有融资性质的表内信贷业务，以及开立信用证涉外保函和备用信用证、跨境参融通、保付加签、提货担保、进（出）口保理业务、非融资性风险参与等具有融信性质的表外信贷业务。——《中国农业银行国际贸易融资业务管理办法》（农银规章…2013?201号）国际贸易融资是现代国际商业银行的一项重要业务，几乎所有的商业银行都把他放在十分重要的地位，贸易融资在有些银行甚至占营业额的60%左右。国际贸易融资如此重要，是因为它是一项特殊的银行业务，其发展不仅会影响到银行的收益，而且还影响银行其他业务的发展。二、国际贸易融资业务的特点（一）国际贸易融资业务的基本特点 1、自偿性：国际贸易融资与真实贸易相匹配，有物权和应收账款作保障。 2、期限短：国际贸易融资业务以短期为主，融资期限一般不超过180天。 3、时效性：国际贸易融资与贸易结算相关，客户对产品交付效率要求高。 4、风险低：国际贸易融资与贸易过程紧密结合，对信息的掌握相较短期贷款更全面深入，期限短，有物权和应收账款作保障，风险较易控制。 5、高收益:银行开展国际贸易融资业务的收入主要来源

国贸与金融案例分析答案(精品文档)_共10页

国际贸易实务案例分析 1、我与美商达成的合同中采用的术语为FOB上海，合同规定的交货时间为2001年3－4月份，该船于5月2日到达并装运，由此为保存货物而发生的额外费用由谁负担？分析：如果买方延迟派船，由此引起的卖方仓储费的增加应由买方负责。 2、A公司以FOB条件出口一批茶具，买方要求A公司代为租船，费用由买方负担。由于A公司在约定日期内无法租到合适的船，且买方不同意更换条件，以致延误了装运期，买方以此为由提出撤消合同。问买方的要求是否合理？分析：买方的要求不合理，因为在具体业务中，卖方也可接受买方的委托代为租船订舱或投保，但这纯属代办，费用均由买方负担。如卖方不能完成买方之委托，如定不到舱位风险由买方负担，买方不得因此而向卖方提出任何异议或借以撤销合同。 3、某年某进出口公司从美国进口特种异型钢材200公吨,每公吨按900美元FOB Vessel New York成交,支付方式为即期信用证并应于2月28日前开达,装船期为3月份。我方于2月20日通过中国银行开出一张18万美元的信用证。2月28日美商来电称:“信用证已收到,但金额不足,应增加1万美元备用。否则,有关出口税捐及各种签证费用,由你方另行电汇。”我方接电后认为这是美方无理要求,随即回电指出:“按FOBVessel条件成交,卖方应负责有关的出口税捐和签证费用”。美方又回电称:“成交时并未明确规定按《Incoterms2000》办,根据我们的商业习惯和《美国对外贸易定义1941年修订本》的规定,前电所述的费用应由进口方承担。”恰巧这时国际市场钢材价格上扬,我方又急需这批钢材投产,只好通过开证行将信用证金额增至19万美元。请问,我方为何造成如此被动的局面?美方的要求合理吗? 分析：《Incoterms2000》及《美国对外贸易定义1941年修订本》对FOB术语有不同的解释。《美国对外贸易定义1941年修订本》将FOB分为六种,按FOB Vessel成交,买方必须支付出口税捐及领取由原产地及/或装运地国家签发的、为货物出口或在目的地进口所需的各种证件而发生的一切费用。 4、某公司以CFR条件进口一批面粉。国外卖方按期租船将货物发往我方目的

银行国际贸易融资会计核算办法

银行国际贸易融资会计核算办法为了规范我行国际贸易融资会计核算，根据《银行会计制度（2009 年修订）》、《银行外汇会计核算办法（2008 年修订）》、《银行国际贸易融资管理办法（2010 年修订）》和《银行国际贸易融资操作规程（2010 年修订）》等有关规定，制定本办法。一、进口押汇的核算（一）进口押汇放款的核算。财务会计部门收到客户部门提供的《进口押汇合同》正本、国际贸易融资凭证和相关资料后，应对押汇审批手续、融资凭证要素进行审核。如果是信用证项下进口押汇并要求客户交存一定比例保证金的，还应审核押汇金额是否扣除了已交存的保证金。经审核无误后，填制借款借据，并视不同情况进行会计处理。 1．进口代收项下进口押汇的核算。采取“总、分行分级核算”的办法（以下各类贸易融资业务的核算与此相同），根据客户申请押汇币种和金额比例的不同，分别进行账务处理。（1）客户申请人民币进口押汇的，经办行会计分录：借：国际贸易融资—进口押汇人民币贷：单位活期存款人民币借：单位活期存款人民币贷：保证金存款—结算保证金—＊＊单位户人民币借：保证金存款—结算保证金—＊＊单位户人民币单位活期存款人民币贷：结售汇—客户即期结售汇人民币借：结售汇—客户即期结售汇外币贷：存放系统内款项—存放系统内短期款项总行会计分外币录：借：系统内存放款项—系统内存放短期款项外币贷：存放同业款项—＊＊账户行外币（2）客户申请外币进口押汇的，经办行会计分录：

借：过渡外币国际贸易融资—外币进口押汇外币贷：单位活期存款外币借：单位活期存款外币贷：保证金存款—外汇保证金—＊＊单位户外币借：单位活期存款人民币贷：结售汇—客户即期结售汇人民币借：保证金存款—外汇保证金—＊＊单位户外币结售汇—客户即期结售汇外币贷：存放系统内款项—存放系统内短期款项外币总行会计分录同（1）。 2．信用证项下进口押汇的核算参照进口代收项下进口押汇处理。（二）进口押汇利息的核算。 1．客户申请人民币进口押汇的利息核算。客户申请人民币进口押汇的，贷款利息的收取与人民币商业性流动资金贷款相同，采取“按月计息、按月结息、逾期计收复利”的方式，经办行计提利息会计分录：借：应收贷款利息人民币贷：国际贸易融资利息收入—进口押汇利息收入人民币 2．客户申请外币进口押汇的利息核算。客户申请外币进口押汇的，采取利随本清的方式，利息在贷款到期日一次收回。经办行计提利息会计分录：借：过渡应收外币贷款利息外币贷：国际贸易融资利息收入—进口押汇利息收入外币（三）进口押汇收回的核算。财务会计部门在进口押汇到期日，退回客户保证金，并按照进口押汇合同金额、利率、天数计算利息，从客户存款账户收回本息；客户提前归还押汇的，按实际押汇天数计收利息。 1．退回保证金的核算。（1）退回保证金入客户人民币账户的，经办行会计分录：借：保证金存款—外汇保证金—＊＊单位户外币贷：结售汇—客户即期结售汇外币借：结售汇—客户即期结售汇人民币贷：单位活期存款人民币

国际贸易融资实务与案例课堂练习

国际贸易融资实务与案例课堂练习判断题： 1、保理通常可以提供100%的融资额度，而福费廷却不能。 A、对 B、错答案：b 题目解析：福费廷常可以提供100%的融资额度，而保理却不能。 2、部分保证金开展、进口代收押汇业务均要占用进口商在银行的授信额度。 A、对 B、错答案：a 3、信用证和托收都有银行参与，因此都是银行信用。 A、对 B、错答案：b 题目解析：托收结算方式下，托收银行、代收行均只是接受委托行事，不提供银行信用。 4、福费廷可是出口商获得高达100%的融资额度，而且不占用出口商在银行的授信额度。 A、对 B、错答案：a 5、含出口商无法履行的“软条款”的信用证不能打包贷款，但限制提供融资的银行议付的信用证可以打包贷款。 A、对 B、错答案：b 题目解析：限制融资银行议付的信用证不能打包贷款； 6、L/C 项下出口押汇，即期L/C 须单证相符，远期须承兑。 A、对 B、错答案：a 7、无论是信用证项下的出口押汇，还是托收项下的出口押汇，提供出口押汇的银行对受益人均有追索权。 A、对 B、错答案：a 题目解析：保理分为回购型（有追索权）和非回购型（无追索权） 8、出口发票融资发生在货物出运之前。 A、对 B、错答案：b 题目解析：出口发票融资是出口商在货物出运之后，银行凭其提供的出口发票向其提供部分应收货款融资，并以出口收汇款项作为主要还款来源的融资方式。

益人（即出资，如果不能按期从境外收回款项，对受、银行对出口商提供保理或福费廷融9．口方）均无追索权。 A、对 B、错答案：b 10、出口押汇即可以是信用证项(L/C)下出口单据，也可以是D/P、D/A 方式下出口单据。 A、对 B、错答案：a 单选题： 1、国际结算与国内结算的主要区别不包括（）。 A、使用的货币不同，而且货币活动范围不同 B、支付工具不同 C、金额大小不同 D、遵循的法律和规则不同答案：c 2、以下哪种结算方式，出口商的风险最大？ A、预付货款 B、跟单信用证 C、跟单托收 D、赊销答案：d 3、以下不是结构性贸易融资特征的是： A、不完全现金保证 B、期限一般为1 年 C、与贸易融资产品挂钩 D、配套境外远期购汇交易和/或境外远期资金交易答案：a 4、以下属于进口贸易融资的是： A、信用证打包贷款 B、出口保理 C、结构性贸易融资 D、福费廷答案：c 5、以下哪项属于出口贸易融资？ A、部分保证金开证 B、进口押汇 C、福费廷、结构性贸易融资D．

贸易融资调研报告

贸易融资调研报告为进一步拓展本行国际贸易融资，提升外币存款的收益率，通过下发国际贸易融资调查问卷与走访潜在客户的形式对本行外汇客户的贸易融资需求进行了排查，现将调研情况汇总如下：一、数据分析（一）中行、农行等国际业务发展位居本市银行业前列的银行融资支持力度大。据调研数据反映，外汇结算量位居本行前列的各家银行，如中国银行、农业银行、宁波银行，其给予客户的国际贸易融资支持力度相对较大。究其原因主要如下：一是国际知名度及先入为的因素，本市大部分外汇大户的自主汇路集中在中行、农行，故该行可在此基础上给予客户融资支持；二是中行、农行受本地外汇监管相对较少，且有上级管理部门给予政策执行上的指导及协调，在贸易融资受理过程中较为灵活。这有别与作为一级法人的本行，上无指引，事事谨慎处之，为落实银行应尽的贸易真实性审查职责，融资办理的手续相对繁锁，竞争力偏弱。（二）融资需求对接存在一定难度被调研客户中，有30家企业既为本行客户又为他行国际业务客户，但其国际贸易融资业务均在他行发生，且主要集中在中国银行、农业银行以及宁波银行、杭州银行。

此30家客户未在本行办理融资业务主要源于以下三方面。一是企业为本市外汇大户，其自主汇款业务基本在中行或是农行发生，且他行给予的融资方案为综合融资方案，融资利率也为2-3%的优惠利率；二是企业自身负债较高，本行营销人员或是贷审小组认为存在一定风险，故未给予授信支持；三是部分商业银行对融资业务办理的条件较为宽松，所办融资业务无需担保或是办理手续极为简化，与本行现行的贸易真实性审查标准存在一定差距。（三）国际贸易融资营销意识欠缺 102家被调研企业中在本行授信占比达50%以上的客户有42家，已办理国际贸易融资业务的19家，但均在他行发生。而全额授信均在本行的有11家，仅1家企业在他行发生国际贸易融资业务。此19家融资客户未在本行办理融资业务的原因，除（一）中提及的三大原因，还有较大的一个因素为本行营销人员对国际贸易融资产品的知晓度与重视度有所欠缺，对国际业务的营销仍停留在以汇率优惠、手续费优惠等方式赢得客户、维护客户，尚未形成国际结算、融资配套等一体化的国际业务营销意识。从全额授信均在本行的客户基本均未办理国际贸易融资业务即充分证明了此点。（四）外汇大户融资需求对接受阻

国际贸易与金融

1.非关税壁垒与关税壁垒相比远择一项: A.更容易提高进口货物的价格 B.能重接控制进囗数量 C.具有更大的灵活性和针对性 D.种关察多, 具有更大的复杂性答案: C 2.国际分工这一国际贸易理论的创始者是选择一项： A.大卫李嘉图 B.俄林 C.罗伯特逊 D.亚当斯密答案: D 3.共同市场与完全经济体化相比, 前者未实现选择一项 A.统一的对外关积攻策 B.统一的对外经济社会政策 C.货物在成员国之间的自由流动 D.生产要素在成员国之间的自由流动答案: B 4.根据产品生命周期理论, 产品成熟期应选择选择一项 A.海外直接投资战略 B.海外间接投资战路 C.技术转让战路 D.商品出囗战略答案: A 5.一个人向另一个人签发的, 保证在见票时或在将来指定的时间或可以确定的时间, 向某人或指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付承诺, 叫做选择一项 A.汇票本 B.本票 C.票汇 D.支票答案: B 6.国际贸易属于历史范踌, 真正的国际贸易出现的时期是在选择一项 A.封建社会时期 B.奴隶社会时期 C.社会主义时期 D.资本主义时期答案: D 7.目前, 国际汇率制度的格局是选择一项 A.钉住汇率制 B.固走汇率制 C.浮动汇率制 D.定汇率制和浮动汇率制并存

8.当进工最终产品的名义关税税率高于所用的进囗原材料的名义关税税率时,有效关税保护率 A.小于零 B.大于最终产品的名义关税税率 C.等于最终产品的名义关税税率 D.小于最终产品的名义关税税率答案:B 9反补贴税的征收不得超过 A.补贴数额 B.正常关税 C.最惠国关税 D.倾销差额答案:A 10.关贸总协定中最为重要的原则是 A.磋商调解原贝 B.非歧视原则 C.取消数量限制原贝 D.公平贸易原则答案:B 11早起重商主义学说的代表人物是 A.托马斯孟 B.李斯特 C.凯恩斯 D.威廉·斯塔福答案:D 12买方信贷是指 A.进口方银行向本国进口商提供的贷款 B.进口方银行向外国出口商提供的贷款 C.出口方银行向外国进口商提供的贷款 D.出口方银行向本国出口商提供的贷款答案:C 13布雷顿森林体系实行的汇率制度是 A.自发的固定汇率制度 B.弹性汇率制 oC.浮动汇率制 D.可调整的固定汇率制答案:D 14以货物通过国境为统计出口的标准,称为 A.有形贸易 B.无形贸易 C.总贸易 D.专门贸易

国际贸易融资案例分析正文

国际贸易融资案例分析 ------------------华通公司出口双保理案例分析一案例介绍：至日即为保理合同买方应付款日。美国方面的进口保理商为美国远东国民银行（Far East National Bank万元的收购款，受让了华通公司对美国哥伦比亚服装公司所享有的RMB48,348,036元的应收账款债权。保理合同约定原告基本收购款按照应收账款债权的78.1%的比例计算。双方共同向美国方面发出了《应收账款债权转让通知书》，美国哥伦比亚服装公司在签收回执上盖章确认并承诺向原告履行付款责任。然而，2009年8月5日，中行收到美国远东国民银行发来的争议通知，内容为此公司年初发给美国进口商托收项下的货物其中部分由于质量与要求不符问题，所以美国哥伦比亚服装公司拒绝付款总计USD 7668000.00的合同货款，并随即附上质量检验证明书。中行立即通知该公司争议内容，希望其与美国公司协商，并要求其返还已付的收购款，华通公司拒绝偿付，认为已经将发票等票据卖给了中国银行浙江分行，进口商不付款是应该由中国银行浙江分行承担。后来由法院判定要归还，华通公司处于无奈只能与进口商协商以1/3的市场价求对方接受有质量问题的部分商品，自己损失部分。二案例分析： 1.选择保理业务的动机分析：在本案例中，华通公司和美国哥伦比亚服装公司在业内有良好的声誉并且双方一直有贸易联系，此次交易金额为USD7668000，较为巨大，华通公司虽然从自身的角度并不想接受D/A这种远期的支付方式，但由于对方坚持，并不想错失这次的合作而接受，所以为了保障自己的收款时效而选用了自己不太了解并几乎从未使用过的出口保理，对此业务不熟悉为之后的失败埋下了伏笔。在国际金融危机之后，许多的企业的流动资金受到了限制，所以传统的部分预付货款到货后偿付所有的方式渐渐的不被进口商所选用（除非少量的卖方市场的商品），同时出口

国际贸易与金融作业2

一、填空贸易差额是指一国在一定时期内出口总额与进口总额之间的差额。在国际贸易统计中，凡是以商品进出关境为标准计算的进出口贸易值称为专门贸易；而以商品进出国境为标准计算的进出口贸易值称为总贸易。对外贸易依存度或系数是指一定时期内该国在一定时期内的对外贸易总额( 一国在一定时期内的对外贸易总额(进口额与出口额之和) 额与出口额之和)在该国国民生产总值或国内生产总值)中所占的比重普惠制的主要原则是普遍的、非歧视的、非互惠的。在描述国际贸易发展规模时，我们常使用国际贸易额和国际贸易量两个指标。依照商品形态，国际贸易可分为有形贸易与无形贸易。我国海洋运输的基本险别是平安险、水渍险、一切险。买卖合同规定支付条款为D/P见票后45天付款，代收行于4月25日向进口商作汇票提示，进口商于同日承兑。按惯例，进口商应于6月9日（日期）付款。写出一个国际货物买卖合同单价USD120 Per M/T CIF N.Y。汇票按付款时间的不同，分为即期汇票和远期汇票。二.判断（判断下列各题正误，正确的在相应题后括号内打√，错的打×）国际贸易值是以货币表示的，而国际贸易量是以数量表示的。（×）净出口是指一定时期内一国的出口值大于进口值。（×）世界贸易额是世界各国和地区的出口贸易额的总和。（√）进口附加税只能对个别国家和个别商品征收，而不能对所有进口商品征收。（√）采用CIF贸易术语成交，由买方负责租船订舱和投保。（×）按CIF Ex Ship’s Hold New Y ork条件成交后，卖方应负担从装运港到纽约为止的费用和风险。（√） FOB贸易术语的各种变形是为了说明买卖双方在装船费用上的负担问题。（√）我出口某大宗商品，如按CIF班轮条件（Liner Terms）成交时，我方必须用班轮装运货物。（×）凡装在同一航次及同一条船上的货物，即使装运时间与装运地点不同，也不作分批装运论。（√）国外开来信用证规定货物数量为3000箱，5—7月份每月平均装运。我出口公司于5月份装运了1000箱，交单议付，收妥款项。6月份由于货未备妥，未能装运。7月份装运2000箱，根据惯例，银行不得拒付。（×）国外开来信用证规定最迟装运期为2000年7月31日，议付有效期为2000年8月15日。我提供的提单签发日期为2000年7月20日。我公司于8月14日向议付行交单。按惯例，银行应予议付。（×）一批由中国出口到美国旧金山的货物，信用证规定不准转船。我方提交银行的提单为直达提单。而船方因故在途转船，进口人闻悉后通知开证行拒付货款。按规定开证行无权拒付。（√）船舶在航行途中因故搁浅，船长为了解除船货共同危险，有意识地合理地将部分货物抛入海中，使船舶起浮，继续航行到目的港。上述的搁浅和抛货的损失均属共同海损。（√）我按CIF条件出口坯布500包，根据合同规定投保水渍险。货在途中因货舱内淡水管道滴漏，致使该批坯布中的60包遭水渍，保险公司应对此损失负责赔偿。（×）

进出口贸易融资方式

进出口贸易融资方式随着我国对外贸易的迅猛发展，国内各商业银行的贸易品种日益丰富。但在具体*作过程中，一些业务品种，如开证授信额度、打包放款、提货担保等发展很快;另一些业务品种，如进口押汇、透支额度、出口托收项下押汇、贴现等，由于未得到进一步开发，处于停滞状态。下面从拓展结算业务和降低风险两个角度介绍和剖析几个未得到进一步开发或正处于停滞不前状态的贸易融资品种。一. 进口押汇进口押汇是指开证行在收到信用证项下单据，审单无误后，根据其与开证申请人签订的《进口押汇协议》和开证申请人提交的收据，先行对外并放单。开证申请人凭单提货并在市场销售后，将押汇本息归还开证行。从某种意义上看，它是开证行给予开证申请人的将远期信用证转化为即期信用证+进口押汇这样一种变通的资金融通方式。但由于一些银行以进口押汇之名掩盖垫款之实，故其业务发展受到一定限制。其实，对于银行而言，无论是与一般的流动资金贷款相比，还是与远期信用证相比，相当于专项贷款并使银行押有货物的进口押汇，实际上安全得多，收益也更好。而对外贸企业而言，进口押汇一方面使贷款期限比较灵活，可以降低成本;另一方面在人民币贷款利

率与国外相应贴现利率基本持平的情况下，可以利用人民币而不是外币押汇，以防范汇率风险。当然，从银行的角度看，它还可以通过完善内部制度、收取一定保证金、严格审查进口商品并调查其市场前景等多种措施，以避免“假押汇、真垫款”和因进口商品不适销对路造成不能及时归还押汇本息的情况发生。二. 进口托收押汇进口托收押汇是指代收行在收到出口商通过托收行寄来的全套托收单据后，根据进口商提交的押汇申请、信托收据以及代收行与进口商签订的《进口托收押汇协议》，先行对外支付并放单，进口商凭单提货，用销售后的货款归还代收行押汇本息。无论对于银行或外贸企业而言，进口托收押汇的优点和进口押汇相比，大体一致。但银行自身的风险却远远超过进口押汇。因为进口押汇是建立在银行负有第一性付款责任的信用证业务基础上，如果单单相符、单证一致，即使开证申请人不付款，开证行也必须履行对外付款的义务。这样，如果剔除汇率风险和利息两个因素，进口押汇并没有给开证行带来更大的风险。而进口托收则属于商业信用，无论进口商是否付款，代收行都没有责任。但如果为进口商续做进口托收押汇，进口商无疑将原本给予出口商的商业信用转给了代收行，从而加大了代收行的风险。作为代收行，应当根据进口商的资信情况、业务情况、抵(质)押/担保情况，为其核定一个押汇额度，供其周转使用，做到拓展业务和防范风险的有机结合。三. 限额内透支

国际贸易融资业务

国际贸易融资业务国际贸易融资是银行对进口商或出口商提供的与进出口结算业务相关的资金融通或信用便利。国际贸易融资业务的基本形式包括减免保证金开证、担保提货、进口押汇、打包放款、出口押汇、票据贴现、买入外币票据、保理业务、福费廷等。其中进口贸易融资包括减免保证金开证、担保提货、进口押汇，出口贸易融资包括打包放款、出口押汇、票据贴现、买入外币票据、保理和福费廷。国际贸易融资的特点是具有一种自偿性，银行提供融资或担保的依据是进出口交易（货物），还款的来源是进出口交易（货物）本身产生的现金流量，而不是进出口方自身的盈利。因此，该业务在安全性、流动性和效益性方面比同等条件下的流动资金贷款更好。国际贸易融资业务的风险主要有三方面：客户的信用、贸易本身的可靠性和银行国际结算业务的处理能力。因此，此项业务的办理要求银行具有国际结算业务的专业人员。我行目前办理国际贸易融资业务的基本做法是：银行根据每个客户的信用记录和经济实力定期分别核定其授信额度，即该客户在我行所能够得到的包括国际贸易融资在内的最高信用授予额度。银行在总的授信额度之内受理客户的单笔贸易融资申请。超过授信额度的业务一般不予受理，或者根据客户变化的情况在调整其授信额度之后受理。业务的职责分工为：客户部门负责业务受理、前期调查、后期监测及档案管理等；信贷管理部门负责对客户部门调查报告的审查、客户资信状况和风险的认定及客户授信额度的管理；国际业务部门负责国际结算项下技术条款的审查、外汇管理政策的审查及国外代理行风险的认定等。减免保证金开证 Issuing Letter Of Credit Without Full Margin 一、产品简介减免保证金开证是银行应客户申请，减收或免收保证金开出信用证的业务。客户申请减免保证金开证需有授信额度，开证时扣减额度，信用证付汇时恢复额度。二、服务功能

国际贸易与金融

国际贸易与金融、判断(共计50分,每题2.5分) 1、一国由于地震、洪水等自然灾害而发生的国际收支失衡，是国际收支的结构性失衡。（） A. 正确 B. 错误正确【B】 2、一国由于地震、洪水等自然灾害而发生的国际收支失衡，是偶发性的国际收支失衡。（） A. 正确 B. 错误正确【A】 3、“马歇尔—勒纳条件”指当一国的出口需求弹性与进口需求弹性之和大于0时，该国货币贬值才有利于改善贸易收支。（） A. 正确 B. 错误正确【B】 4、阿里巴巴国际站（https://www.360docs.net/doc/2413434799.html,）是全球进出口企业间的交易市场。（） A. 正确 B. 错误正确【A】 5、钱经理想在阿里巴巴上采购大型加工设备，他必须先注册一个阿里巴巴的普通会员，然后才能进行采购的操作。（） A. 正确 B. 错误正确【A】 6、贸易条件指进口价格与出口价格的比率。（） A. 正确 B. 错误正确【B】 7、所谓净进口是指某种商品只有进口,没有出口。（） A. 正确 B. 错误正确【B】 8、对于价格高昂的进口商品，采取从量计征关税的方法比较有利。（）

B. 错误正确【B】 9、国际收支平衡表中，资本流入记入借方，资本流出记入贷方。（） A. 正确 B. 错误正确【B】 10、If you are a buyer on https://www.360docs.net/doc/2413434799.html, and want to contact sellers, you may simply click the “contact now”button to send quotation. （） A. 正确 B. 错误正确【A】 11、买家通常使用关键词搜索产品和供应商，所以关键词定义准确与否直接关系到供应商的产品能否被搜索到。（） A. 正确 B. 错误正确【A】 12、国际收支平衡表中，商品和服务的出口记入借方，进口记入贷方。（） A. 正确 B. 错误正确【B】 13、只有收费会员才能使用Trade Manager.（） A. 正确 B. 错误正确【B】 14、一国由于收入、经济结构等因素导致的国际收支失衡，国际收支往往需要较长的时间才能调节到平衡。（） A. 正确 B. 错误正确【A】 15、产品生命周期理论认为,工业制成品的生产要素密集特征随其生命周期的发展而变化。（） A. 正确 B. 错误正确【A】 16、储备货币的发行国，可以相对持有较少的外汇储备。（）

银行国际业务部贸易融资调研报告

银行国际业务部贸易融资调研报告为进一步拓展本行国际贸易融资，提升外币存款的收益率，通过下发国际贸易融资调查问卷与走访潜在客户的形式对本行外汇客户的贸易融资需求进行了排查，现将调研情况汇总如下：一、数据分析（一）中行、农行等国际业务发展位居本市银行业前列的银行融资支持力度大。据调研数据反映，外汇结算量位居本行前列的各家银行，如中国银行、农业银行、宁波银行，其给予客户的国际贸易融资支持力度相对较大。究其原因主要如下：一是国际知名度及先入为的因素，本市大部分外汇大户的自主汇路集中在中行、农行，故该行可在此基础上给予客户融资支持；二是中行、农行受本地外汇监管相对较少，且有上级管理部门给予政策执行上的指导及协调，在贸易融资受理过程中较为灵活。这有别与作为一级法人的本行，上无指引，事事谨慎处之，为落实银行应尽的贸易真实性审查职责，融资办理的手续相对繁锁，竞争力偏弱。（二）融资需求对接存在一定难度被调研客户中，有30家企业既为本行客户又为他行国际业务客户，但其国际贸易融资业务均在他行发生，且主要集中在中国银行、农业银行以及宁波银行、杭州银行。