金融租赁公司主要风险管理策略
4、某金融租赁公司租赁资产管理办法(风险管理制度)
**金融租赁有限责任公司租赁资产管理办法第一章 总 则第一条 为加强公司租赁资产管理 ，规范租赁资产处理流程 ，有效降低租赁资产风险 ，维护公司利 益 ，根据中国银行业 监督管理委员会 《金融租赁公司管理办法 》 等监管 法律法 规及公司有关 规章制度 ，制定本办法 。
第二条 租赁资产管理是指对从 租赁资产的选型到 租期结束后资产处置的全流程管理 ，包括选型 、监造、验收 、 交付 、租后资产检查、资产价值评估 、合同结束后的资产回收 、资产残值处置等环节 。
第三条 租赁资产管理对象仅包括由公司 融资租赁、经营租赁等各类租赁业 务形成或 即将形成的实物租赁资产 ，不包括公司自用固定资产和各 类租赁业务形成的抵债资产等 。
第四条 本办法属管理办法 ，适用 于公司各部 门。
第二章 租赁资产管理职责分工第五条 业务部门负责组 织做好租赁资产选型 、监造和验收 ，办理租赁资产保险 、物权登记及其他 需要的登记 ，组 织开展租赁资产检查 ，做好 租赁资产评估分析和回收处置 。
对融资租赁业 务，租赁物件的监造及验收等应 在租赁合同 中约定由承租人负责 ，业务经办部 门负责配合承租人做好相关工作 。
对经营租赁业 务，租赁物件的监造及验收等可 由业务部 门负责开展，也可委托经营租赁承租人或 独立第三方负责 ，业 务部门负责监督承租人或 第三 方做好监造和验收工作 。
第六条 风险管理部门负责督促业 务部门做好租赁资产的各项具体 管理工作 ，对业务部门资产评估情况进行审核 ，并配合业务部门做好租赁资 产残值处置 ，牵 头组织不 良租赁资产的处置工作。
第七条 计划财会部门负责购买租赁资产的对外资金划拨 、租赁资产保证金入帐以及收取租金 、提取资产折旧 、结合租赁资产价值评估做好减 值准备提取等工作 ，办理租赁物件的入库手续等 。
折旧及减值事项的提取 可参照公司固定资产管理办法执行 。
第三章 租赁物件选型第八条 租赁物件选型是指根据公司经营规划 、生产工艺要求 、设备市场供应 情况及回收设备处置情况等 ，按照技术上先进 、经济上合理 、 生产上适用 、经营上便利的原则 ，提出几种可供选择的方案 ，并择优选购租 赁物件的运作过程 。
融资租赁公司存在的问题及对策建议
融资租赁公司存在的问题及对策建议据有关资料显示，小微企业占现有企业总数的比例达到90% 以上。
小微企业在国民经济中占有越来越重要地位，对地方经济增长、社会就业、人民生活水平提高、税收与出口的增加等方面都作出了巨大贡献。
然而，我国大部分小微企业机器设备落后，技术水平低下，设备更新和技术改造刻不容缓，这就需要大量资金支持。
就我国小微企业目前的信用状况和融资能力而言，完全依靠银行信用或从资本市场融资，是不切实际和有相当困难的。
融资租赁作为一种简便快捷、信用要求较低的融资方式对于解决小微企业融资难题具有独特优势。
虽然，融资租赁公司已经具备了快速发展的基本要素，但发展中存在的问题和障碍不容忽视。
现在试对这一问题作一些探讨。
一、融资租赁概念及主要特征(一)融资租赁概念融资租赁，又称为设备租赁或现代租赁，是指出租人根据承租人对供货人和租赁标的物的选择，由出租人向供货人购买租赁标的物，然后租给承租人使用的一种租赁方式。
融资租赁方式，手续方便易行，对融资企业的生产经营状况要求不高，信用欠佳，缺乏担保单位或者抵押物，长期资金来源比较困难的小微企业也可以采用。
此外，融资租赁是将融资功能与融物功能结合在一起的融资方式，它不仅便于企业尽快取得技术先进的生产设备或生产经营急需的机械，而且便于企业在短期内形成生产能力，有利于企业提高生产效率，增强企业竞争力，及时取得经济效益，所以非常适合小微企业融资。
因此，融资租赁已成为当今企业更新设备的主要融资手段之一，在支持小微企业发展方面有着得天独厚的优势。
(二)融资租赁的主要特征1．在融资租赁中，出租人对租赁物件的所有权只是一种形式所有权，是为了控制承租人偿还租金的风险而采取的合同形式上的所有权，在租赁合同结束时它最终有可能转移给承租人，因此，租赁物件的购买由承租人选择，维修保养也由承租人负责，出租人只提供融资服务。
2．由于传统租赁，与资产所有权有关的全部风险和报酬在实质上并没有转移，因此，传统租赁与融资租赁两者计算租金方式不同。
35.金融租赁公司的风险及其控制
金融租赁公司的风险及其控制裘企阳风险防范对于任何从事金融业务的机构来说，既是题中之议，又都具有共性，金融租赁公司概莫能外。
不过，由于金融租赁（更不要说经营租赁）显然异于其它金融业务，使得金融租赁公司所面临风险，在共性中又有其个性。
我认为，总结历史教训、认清当前形势，深入研究和把握金融租赁公司的风险的特殊性，从而加以有效地控制，是各个机构的股权人、经营者以及金融租赁公司的监管当局所必须认真对待的头号课题。
一、金融租赁公司可能遇到哪些风险？概而言之，金融租赁公司的风险可以归结为行业风险、市场风险、信用风险、金融风险、政策风险和管理风险这几个方面。
所谓“行业风险”，是指因国内外宏观经济环境的变动所造成的整个行业景气或不景气的波动风险。
例如，当着整个社会投资需求不足时，融资租赁行业的偏偏坚挺，“一枝独秀”，是不可设想的。
因此，对行业风险的分析，将主要基于对整个宏观经济走势的科学预测。
所谓“市场风险”，在这里专指在同一宏观经济形势下，该公司在本行业内以及在各类金融业务之间的竞争能力。
在这里，除了传统的竞争优势外，是否具备在这种业务中在交易范围和方式方面的创新能力，将起关键性的作用。
所谓“信用风险”，是指因租赁债务人或担保债务人的不履约，所导致的资金不能安全回收的风险。
导致租赁债务人或担保债务人不履约的基本原因，是其投资决策的失误甚至完全失败或经营管理的疏漏，当然也有恶意欺诈的情况。
对此，主要要通过对申请租赁项目的严格科学的受理审查和对履行中合同的严格管理来防范。
而在问题发生后，则除了求助于担保条件的兑现或租赁物的变现外，如何以及能否依靠法律手段弥补损失，就成为关键因素。
因此，在分析信用风险时，同时还必须分析法律风险，包括法律制度本身不健全的风险，执法效率低下甚至无效的风险，以及公司在缔约及履约中因自身的法律知识不足而造成漏洞的风险。
所谓“金融风险”，主要是指利率和汇率风险，同时也包括头寸不足、周转不灵的流动性陷阱风险。
融资租赁公司风险的类型及防范措施
近日21世纪，融资租赁行业得到了快速的发展，并且在全球经济发展中发挥了重要的作用。
然而，我国的融资租赁业发展比较晚，发展的步伐比较缓慢，究其原因主要是因为我国融资租赁公司面临着较大的经营风险，阻碍了融资租赁业的快速发展。
本文试从融资租赁公司的经营风险的类型入手，来探索融资租赁公司经营风险的有效的管理手段，以促进我国融资租赁业的健康发展。
一、浅谈我国融资租赁公司发展的现状现代租赁业在我国的诞生和现代租赁体制在我国的确立是在1981年2月中信公司联合北京机电设备公司和日本东方租赁公司共同组建了我国第一家合资租赁公司-中国东方租赁公司。
同年，中信公司与物资局等单位共同投资组建了中国租赁有限公司。
此后，融资租赁业在我国蓬勃发展起来，其在引进外资、支持我国家产业结构调整、促进企业融通资金等方面发挥了重要的作用。
二、融资租赁公司风险的类型融资租赁公司风险的产生以融资租赁协议生效为前提条件。
由于融资租赁涉及三方当事人融资租赁公司、卖方和承租人，两个合同关系，其风险具有复杂性和多样性的特点。
融资租赁公司的经营风险主要有以下几种类型：1.信用风险。
传统的信用风险是指由于交易对手违约而带来的风险，现代意义上的信用风险不仅包括实际违约带来的风险，还应包括由于交易对手信用状况和履约能力上的变化导致债权人资产价值发生变动而遭受损失的风险。
2.汇率风险。
汇率风险是指融资租赁公司在经营国际融资租赁业务中由于一国的货币折算成另一国家的货币的比率的变动从而可能导致各方经济损失的风险。
3.利率风险。
利率风险是指由于国际或国内政治、经济甚至军事等原因导致的银行利率水平的不确定变动，而给行为人造成损失，它是一种机遇风险。
4.政治风险。
政治风险是指影响融资租赁公司正常经营活动的政治环境或政府采取的某些政策措施影响融资租赁公司经营活动所产生的风险。
5.技术落后的风险。
技术落后的风险是指由于技术和市场需求不断变动造成租赁物陈旧过时的风险。
三、融资租赁公司风险的防范措施根据各种风险的特点，制定相应的对策，形成一个完整的风险防御体系，合理的控制、降低、分散各种风险，将风险控制在一个合理的范围内，以促进融资租赁公司的健康发展。
金融租赁公司资产风险分类管理制度
金融租赁公司资产风险分类管理制度一、制度目的为规范金融租赁公司资产风险分类管理工作，提高公司资产质量和风险控制水平，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门及员工。
三、风险分类准则（一）逾期分类准则1、逾期未超过90天为正常类；2、逾期90天以上未超过180天为关注类；3、逾期180天以上未超过360天为次级类；4、逾期超过360天为可疑类。
（二）资产质量分类准则1、正常类：未违约，利息、租金按约付清的；2、关注类：有未履约但有妥善处置措施，并有能力弥补损失的；3、次级类：有较大可能违约风险，但采取担保措施后风险得到一定控制的；4、可疑类：已发生违约但未执行担保措施或担保措施不能满足风险控制要求的。
四、风险分类程序（一）日常管理过程中，发现客户存在逾期未还的情况，应立即向质控部报告，并按下列程序予以风险分类。
（二）风险分类程序1、质控部收到客户逾期通知后，向等级评审委员会递交逾期情况报告；2、根据客户逾期的天数和资产质量状况，由等级评审委员会对其进行风险分类评审；3、对于关注类、次级类、可疑类的资产，在风险分类评审结束后，应由原业务部门制定明确的回收计划，并落实资产回收的责任和措施。
五、风险分类结果的运用（一）资产管理的依据资产风险分类是资产管理的重要依据之一，资产的风险分类结果应及时通知有关部门，作为该笔资产的管理决策的参考。
（二）坏账准备金的计提1、正常类资产，不计提坏账准备金，但需按照相应政策要求进行风险管理；2、关注类、次级类、可疑类资产，应根据其风险分类的结果计提相应的坏账准备金。
风险分类评审结束后，质控部应制定相应的计提计划，并报复核部审批。
（三）风险控制的依据根据风险分类结果，对每类资产采取不同的风险控制方法，加强逾期催收工作，提高资本充足率，保障公司安全。
六、制度的遵守和监督（一）本制度属于公司内部管理制度，所有部门和员工必须遵守。
（二）公司质控部负责监督本制度的实施情况，对违反本制度的行为坚决予以处罚。
融资租赁公司财务风险分析与控制方法研究
融资租赁公司财务风险分析与控制方法研究融资租赁公司是指以融资租赁为主要经营方式的金融企业，其主要业务包括向客户提供租赁融资、租赁物管理、风险管理、投资管理等服务。
由于其业务特点和运营模式，融资租赁公司在财务风险管理方面面临着很大的挑战。
本文就融资租赁公司的财务风险进行分析，并就如何控制融资租赁公司的财务风险提出几点建议。
一、融资租赁公司经营风险来源1、融资风险：融资租赁公司通过向客户提供租赁融资来赚取收益，如果客户未能按时履行租赁合同，融资租赁公司就会面临资金流出的风险，同时也可能出现违约等风险。
2、信用风险：融资租赁公司向客户提供融资需要进行信用评估，但是客户的信用风险是很难完全预测的，如果客户的信用状况出现恶化，会带来很大的信用风险，最终导致资产回收困难。
3、操作风险：融资租赁公司经营涉及到租赁物的管理，如果管理不善，会导致融资租赁公司资产价值下降，从而影响公司经营效益。
4、市场风险：融资租赁公司面临着市场供需变化、利率波动等外部风险，如果市场环境恶化，会导致公司经营不利。
1、加强风险管理：建立健全的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险监测等，对风险进行分类、评估、分析，制定合理的风险管理策略和应对措施，及时发现和预防风险隐患，防止风险扩大化、蔓延化。
2、落实内部控制：制定内部控制制度，规范公司经营管理活动，强化管理者责任意识，建立有效的内部监控体系，确保公司内部的资金流转、财务报表真实、完整、准确。
3、提高资金利用效率：优化资产负债结构，减少经营风险，提高资金利用效率，同时加强投资管理，减少投资风险，实现风险与收益的平衡。
4、完善内部审计：建立专业的内部审计机构，在日常经营活动中进行监督和检查，及时发现存在的问题，提出改进意见和建议，为公司经营决策提供准确的信息支持和保证。
5、扩大业务范围：在维护核心业务基础的同时，逐步扩展经营领域，实现业务多元化、风险分散，降低经营风险。
三、结论融资租赁公司财务风险的出现是由于多种经营风险因素引起的，必须建立健全的风险管理体系和内部控制措施，并加强业务管理和经营决策，才能有效地控制和降低风险，维护公司的盈利能力和稳健经营。
融资租赁公司风险管理体系构建
利用信息系统实现流程自动化和数据驱动,提升管理透明度和决策支持能力。
持续优化改进
建立健全的流程管理机制,定期评估检视,根据变化需求不断优化完善。
绩效考核
融资租赁公司应建立科学合理的绩效考核机制,将风险管理目标与员工绩效考核紧密联系起来,充分调动 员工积极参与风险管理的主动性和责任心。
客户风险
融资租赁公司风险管 理体系构建
融资租赁行业作为金融服务业的重要组成部分,其风险管理在整个企业经营管 理中扮演着关键角色。本文探讨融资租赁公司如何构建有效的风险管理体系, 以应对各类风险挑战,促进行业健康发展。
背景与意义
在瞬息万变的金融市场环境下,融资租赁行业面临着各种风险挑战。有效的风 险管理体系对于提高融资租赁公司的抗风险能力至关重要。构建全面、系统 的风险管理机制,既可保障公司稳健运营,亦可提升行业整体竞争力,推动行业 健康发展。
3
分析业务流程中的风险点,持续优化流程设计以提高风
险可控性。
系统升级
4
推动信息系统的持续优化升级,提升风险管理的自
动化和智能化水平。
人才培养
5
不断完善风险管理人才培养体系,提升团队的
专业能力和责任意识。
融资租赁公司应建立健全的风险管理体系持续改进机制,定期监测评估体系运行情况,根据实践和监管 要求持续优化完善。通过流程优化、系统升级和人才培养等措施,提高风险管理的整体水平,确保公司 可持续健康发展。
内部风险报告可覆盖公司85% 的主要风险敞口。
年度损失
前一年度由于各类风险事件造 成的直接损失约为12.3百万元
。
应急预案
1
识别风险
全面梳理融资租赁公司可能面临的各类突发风险情况,包括信用风险、市场风险 、操作风险等。
我国融资租赁公司风险管理研究
我国融资租赁公司风险管理研究一、本文概述随着我国经济的快速发展和金融市场的日益深化，融资租赁作为一种新兴的金融服务模式，逐渐在我国经济生活中占据重要地位。
然而，随着市场规模的扩大和业务种类的增多，融资租赁公司的风险管理问题也日益凸显，成为制约行业健康发展的重要因素。
因此，本文旨在深入研究我国融资租赁公司的风险管理问题，分析风险产生的根源，探索有效的风险识别、评估和控制方法，以期为提升我国融资租赁公司的风险管理水平和推动行业健康发展提供有益参考。
本文首先对融资租赁公司的风险管理进行概念界定和理论基础梳理，明确风险管理的内涵、目标和原则。
在此基础上，结合我国融资租赁公司的实际情况，深入剖析风险管理中存在的问题和挑战，包括风险识别不全面、风险评估方法落后、风险控制措施不足等。
然后，通过案例分析、数据挖掘等方法，对风险管理的各个环节进行深入探讨，提出针对性的改进建议。
本文还将从政策环境、市场环境、企业内部管理等多个方面，分析影响融资租赁公司风险管理的外部因素，并探讨如何通过优化外部环境来提升风险管理水平。
结合国内外先进的风险管理理念和实践经验，为我国融资租赁公司的风险管理提供借鉴和启示。
本文将总结研究成果，提出我国融资租赁公司风险管理的未来发展趋势和建议，以期为我国融资租赁行业的健康发展提供有益参考。
二、我国融资租赁公司风险管理现状随着我国经济的持续发展和金融市场的日益成熟，融资租赁行业作为金融服务的重要组成部分，近年来得到了快速发展。
然而，随着业务的不断扩张和市场竞争的加剧，融资租赁公司在风险管理方面面临着越来越多的挑战。
目前，我国融资租赁公司的风险管理水平整体呈现出不断提升的趋势，但仍存在一些问题。
风险管理意识有待加强。
部分融资租赁公司对风险管理的重视程度不够，缺乏系统的风险管理理念和风险文化，导致风险防控措施不到位。
风险管理能力参差不齐。
由于融资租赁行业的特殊性，风险管理需要具备专业的金融知识、法律知识和行业经验。
融资租赁公司内部控制分析
融资租赁公司内部控制分析融资租赁公司是指专门从事融资租赁业务的金融机构，其主要业务是以租赁形式向客户提供资产融资服务。
随着我国融资租赁业的快速发展，各家融资租赁公司内部控制成为了行业的热点话题。
良好的内部控制可以帮助融资租赁公司规范经营，防范风险，提高经营效率，增强内控管理水平，保护公司自身和投资者的利益。
本文将从风险管理、信息披露、资产保护等方面分析融资租赁公司的内部控制情况。
一、风险管理融资租赁公司的核心业务是提供资产融资服务，因此风险管理是其内部控制的重要组成部分。
融资租赁公司需要建立完善的信用评估制度，对客户进行严格的风险评估。
公司需要建立科学的风险管理系统，包括资产评估、风险定价、合同管理、催收等环节。
公司内部需要建立严格的授信审批流程和风险控制制度，防范信贷风险和市场风险。
公司还需要建立健全的风险管理报告制度，及时发现和解决存在的风险问题。
二、信息披露信息披露是融资租赁公司内部控制的重要内容之一。
公司需要建立健全的信息披露制度，确保信息披露真实、准确、及时。
公司需要建立完善的内部信息披露流程，明确信息披露的责任部门和人员。
公司需要建立信息披露审核制度，确保信息披露内容的准确性和完整性。
公司还需要健全信息披露的监督检查机制，确保信息披露工作的规范进行。
公司还需要加强对外部信息披露的管理，确保对外披露内容的真实和准确。
三、资产保护资产保护是融资租赁公司内部控制的核心内容。
公司需要建立健全的资产保护制度，确保资产的安全和完整。
公司需要建立严格的资产管理制度，包括资产登记、盘点、变动等环节。
公司需要建立有效的内部审计机制，对资产进行定期的审计和检查，防止资产流失和滥用。
公司还需要建立完善的资产保险制度，确保资产的安全。
公司还需要建立健全的风险管理和保障体系，保障公司资产的安全和完整。
融资租赁公司的内部控制是保障公司健康发展和保护投资者利益的重要保障。
公司需要建立完善的内部控制制度，确保公司经营的规范、透明和有效。
融资租赁业务的风险管理
融资租赁业务的风险管理一、融资租赁业务概述融资租赁业务是指由融资租赁公司向客户提供一定期限的租赁服务，并在租赁期间为客户提供资金支持的一种金融服务。
融资租赁公司的主要业务包括直接融资、售后回租、分期付款等，其特点是以租赁合同为依据，为租赁对象提供融资和租赁服务。
融资租赁业务在我国刚起步时受到了广泛关注和快速发展，但由于市场监管和风险管理方面的不足，其风险也相应地增加。
因此，加强融资租赁业务的风险管理至关重要。
二、融资租赁业务的风险特征虽然融资租赁业务与传统金融服务相似，但其具有特殊的风险特征。
主要体现在以下几个方面：1、经营风险融资租赁公司的盈利主要来自于租赁业务，而租赁对象往往是高价值、高风险的资产，如飞机、船舶、重型机械设备等。
租赁过程中，租赁对象的质量、使用环境、损耗、保险等因素将直接影响租赁公司的收益。
2、融资风险融资租赁业务通常需要依赖金融机构提供融资支持，虽然这降低了资金成本，但也增加了资金来源的风险。
3、信用风险租赁客户的信用状况是租赁公司最关注的问题之一。
如果租赁客户违约或无法按时支付租金，会直接影响租赁公司的收益和现金流。
三、融资租赁业务的风险管理融资租赁业务的风险管理是指对融资租赁业务所涉及的各种风险进行有效的控制和管理，以保障公司的经济利益和客户权益。
下面列出了融资租赁业务的风险管理内容：1、租赁对象评估融资租赁公司需要对租赁对象进行评估，全面了解其价值、技术状况、使用环境、保存情况、维修保养情况等，并在租赁合同中规定租赁对象的使用范围和保险责任，降低经营风险。
2、融资支持控制为了避免过多依赖金融机构提供的融资支持，融资租赁公司需要建立较为完备的融资体系，提高自身资金的筹措能力。
3、客户信用评估融资租赁公司需要对客户进行信用评估，了解其还款能力、还款意愿、经营状况等，并适时调整租赁标准和租金水平，降低信用风险。
4、风险敞口控制融资租赁公司需要积极控制风险敞口，通过分散投资组合、设置投资限额、设定风险控制指标等方式，降低融资租赁业务带来的整体风险。
融资租赁的风险控制(融资租赁的三种形式)
融资租赁的风险控制（融资租赁的三种形式）1996年，我国开启了利率市场化的进程，先后完成了货币市场、债券市场的利率市场化，并全面放开了金融机构的贷款利率管制，2023年，存款利率浮动上限的取消标志着利率市场化基本完成。
利率市场化有利于提升资本利用效率、进一步推动经济发展，但利率的变动也更加复杂和难以预测，给金融机构和实体企业带来的风险也在不断上升。
融资租赁作为金融服务实体经济的重要手段，一端连接金融机构，一端连接实体企业，无论是资产业务还是负债业务都与利率密切相关，因此，租赁公司需要对利率风险格外重视并不断提升管理水平。
利率风险的定义及分类利率风险是指由于市场利率的变动给企业带来损失的可能性，或由于预期利率水平与到期时的实际利率水平不一致而给企业带来损失的可能性。
当市场利率发生变化时，可能会使企业的贷款成本高于预期成本，或投资收益低于预期收益，从而遭受损失。
巴塞尔银行监管委员会将利率风险分为重新定价风险、基差风险、收益率曲线风险和期权风险四类。
1.重新定价风险重新定价风险也称成熟期错配风险，是最主要也是对企业影响最大的利率风险，它产生于企业的资产、负债和表外项目头寸重新定价时间(对浮动利率而言)和到期日(对固定利率而言)的不匹配。
当资产负债的到期时间不同，或者到期时间相同而对应的金额不同时，利率的变动就会使企业的资产收入和负债支出发生不均衡的变动，从而对企业的经营收益产生冲击。
2.基差风险基差风险又称基准风险，是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，对企业的利差收入或者资产收益带来的不利影响。
即使企业的资产和负债重新定价时间相同，但是只要存款利率与贷款利率的调整幅度不完全一致，企业就会面临风险。
3.收益曲线风险收益曲线是指将各种期限债券的收益率连接起来而得到的一条曲线，各种债券的收益率一般以国债的收益率为基准，正常情况下，收益曲线斜率为正值，即长期利率高于短期利率。
收益曲线风险是指当收益曲线的斜率或形态突然变化，从而对企业的净利差收入或持有资产的价值造成不利影响的可能性。
银行系金融租赁：扩张、风险与对策
银行系金融租赁：扩张、风险与对策自银行系金融租赁公司不断发展以来，其资产规模得到了不断的发展，并对我国经济的发展进行推动。
在金融租赁公司快速发展的同时，其风险隐患同样需要我们关注，比如：经营理念、市场定位、行业集中度、资产流动性等问题。
只有对潜在的风险隐患进行降低，才可以让融资租赁行业得到长期的发展，并对其经营理念进行转换。
标签：商业银行；金融租赁；中小企业融资；风险管理一、银行系金融租赁潜在的风险隐患我国银行系金融租赁发展已有几年的时间，通过研究发现，其风险隐含主要体现在经营理念错误、市场地位偏额、行业集中度不高以及资产流动性不强。
1.经营理念错位根据媒体报道来看，银行系金融租赁公司在宣传公司优势时，往往偏重于股东银行的雄厚的资金力量和行业巨大的潜力，以及对公司领导人的丰富经验进行宣传，却忽视了租赁资产的流动性。
这也说明银行系租赁公司在经营的过程中还是将转货思维放在第一位，并没有将金融租赁公司当做真正的租赁企业，而是将租赁金融定位为银行贷款的补充或者是资金的备选项。
除此之外，银行系金融租赁公司的主要业务是售后回租，其业务模式也反映出其理念的不正确，所谓的售后回租实际就是银行贷款，就不能发挥租赁业本身的优势，对于潜在的风险就难以进行控制，也就容易出现漏洞。
同时，服务的定价往往是将利率当做买点，而服务利益和收入利益就被忽视，导致租赁业务的整体盈利状况并不高，银行系金融租赁就很难得到长久的发展。
2.市场定位偏颇对于融资租赁而言，他们本身就具有为中小企业服务的优势。
这是因为在对融资租赁进行设计中，利用了无权保护债务，导致对承租企业信用的要求就不高。
很多国外的融资租赁就是中小企业融资的主要渠道，但是我国在对银行系金融租赁公司进行定位的时，是将其定位为和商业银行一样，面对市场竞争激烈大型国企平台，他们在中小企业融资中就不能发挥出自身的优势。
新成立的金融租赁公司借用雄厚的资本和客源来迅速扩大市场，从而得到更多的竞争能力，并保证公司的长远发展，这种做法本身是可以理解的，但一直采取这种模式进行发展，就很可能失去自身的优势，自然就不能得到长远的发展。
融资租赁业务风险管理
融资租赁业务风险管理我国融资租赁已成为与银行信贷、直接融资、信托、保险并列的五大金融形式之一。
那么融资租赁业务风险管理要怎么做?下面由小编与大家分享，希望你们喜欢!欢迎阅读!融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。
租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充;不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。
1981年4月第一家合资租赁公司中国东方租赁有限公司成立，同年7月，中国租赁公司成立。
2007年后，我国融资租赁业进入了快速增长时期。
截至2019年6月末，全国租赁企业(不含单一项目公司、分公司、SPV公司和收购海外的公司)总数约为12,027家，较2018年末增长2.1%。
2019年，随着天津、上海两大融资租赁重地接连出台一系列严格的监管意见或政策，一定程度上也可以代表行业未来的监管方向。
我国融资租赁也逐步迈入深耕细作、提质增效的发展新阶段。
目前我国有两类租赁企业：一类是由原银监会批准成立的金融租赁公司，按出资人不同，可分为银行系金融租赁公司和非银行系金融租赁公司，属于非银行金融机构。
另一类是由商务部批准成立的非金融机构类的融资租赁企业，主要是由非金融机构设立。
受到监管趋严的影响，短期之内行业内企业数量和资产规模会受到影响。
长期来看，市场化发展下，行业优胜劣汰将加速，行业向专业化水平高、业务运营能力突出的规模化融资租赁公司集中。
1融资租赁业务风险识别由于融资租赁业务性质特点，主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险等。
此外，融资租赁业务交易复杂、参与主体多、环节较多、周期较长，涉及金融、法律、贸易、管理、税收等多个环节，项目风险还包括行业风险、政策风险、行业风险、利率风险、汇率风险等。
金融租赁公司管理办法
金融租赁公司管理办法金融租赁公司管理办法第一章总则第一条为了规范金融租赁公司的经营行为，维护金融市场秩序，保护投资者的合法权益，根据相关法律法规，制定本办法。
第二条金融租赁公司是指依法设立并取得金融租赁业务经营许可的机构，主要从事金融租赁、租金融资、租赁业务咨询等服务。
第三条金融租赁公司应依法合规开展经营活动，自觉遵守法律法规和金融监管部门的规定，履行信息披露义务，做好风险管理和内部控制，提高经营风险防控能力。
第四条金融租赁公司应设立独立的合规与风险管理部门，配备相应的人员和技术设施，负责公司合规和风险管理工作。
第五条金融租赁公司应按照合理、安全、稳健的原则，为租赁业务提供合适的融资方案和服务，确保投资者的利益最大化。
第六条金融租赁公司应完善内部控制制度，建立风险防控机制，定期进行风险评估，及时发现和解决存在的风险问题。
第七条金融租赁公司应建立健全信息披露制度，及时向投资者披露经营情况、财务状况、风险状况等相关信息，提高透明度。
第二章经营范围第八条金融租赁公司的经营范围包括但不限于以下业务：（一）金融租赁业务：为客户提供设备、车辆、房产等租赁物的融资租赁服务；（二）租金融资业务：以租赁物作为抵押，向客户提供融资服务；（三）租赁咨询业务：为客户提供租赁相关的咨询和咨询服务。
第九条金融租赁公司应根据自身经营实际，合理制定经营范围，不得擅自从事与金融租赁无关的业务。
第十条金融租赁公司开展业务应符合相关法律法规的规定，不得从事违法、违规经营行为，不得损害国家利益、社会公共利益，坚决抵制洗钱和其他非法活动。
第三章资本金和准备金第十一条金融租赁公司的注册资本金应符合相关法律法规的规定。
第十二条金融租赁公司应按照国家有关规定，合理设立并管理准备金，用以应对经营风险和保障合同履行。
第十三条金融租赁公司应按照国家的有关规定，进行年度财务审计，并将审计报告及时报送金融监管部门。
第四章风险控制第十四条金融租赁公司应建立完善的风险管理体系，包括但不限于风险评估、风险识别、风险预警、风险应对和风险控制等核心要素。
融资租赁业的风险管理
融资租赁业的风险管理20世纪80年代初，我国引进了以融资租赁为代表的现代租赁，使融资租赁业获得长足发展，但由于体制不完善、法律不健全等原因，融资租赁风险也不断暴露。
因此，加强融资租赁业风险防范和管理，对加快我国融资租赁业健康发展具有重要意义。
一融资租赁风险的概念及特点（一）融资租赁风险的内涵风险是一种客观存在，一切经济活动都伴随风险，每一经济主体都面临着风险，它源于事物的不确定性。
所谓不确定性是指事物的未来发展变化有多种可能状态，而人们无法预知将会是什么状态。
不确定性可分为可衡量和不可衡量两种情况，前者是指人们能够事先预知事物发展变化的各种可能状态及其概率分布；后者是指人们不能事先预知事物发展变化的可能状况及其概率分布。
据此推断，事物发展变化中可能出现的状态越多，每种状态出现的概率越不明确，则不确定性就越显著，风险也就越大。
理论上，用投资回报的不确定性来表示不同投资或资产的风险。
具体到融资租赁风险，它是指出租人和承租人在融资、投资、生产经营中由于各种因素而导致投资回报遭受损失的可能性。
在融资租赁市场尚未成熟发展起来时，这种风险主要体现为租赁机构微观层面的风险，而当融资租赁市场业务规模在金融市场中占有较高份额时，微观层面的风险在一定的条件下就有可能转化为系统性风险，而身处其中的租赁机构也很难摆脱系统性风险的冲击，从而给租赁机构、融资租赁行业和所涉行业造成重大损失。
但是，不同于银行、证券、保险和信托等传统金融机构的投融资活动，也不同于一般工商企业投融资活动，融资租赁兼有商品信贷和资金信贷的双重特征，所以融资租赁业的主要风险、风险来源、构成和传导机制与传统金融机构的风险和一般工商企业的风险不完全相同。
此外，在经营产品和行业环境方面，融资租赁机构之间也存在差异，所以它们承受不同的风险。
（二）融资租赁的特点在融资租赁业务中，既有资金，又有设备，因而实现了融资与融物的结合，这使得融资租赁比银行信用更为可靠。
浅析金融租赁的风险及对策
法律风险是指因为有 关融 资租赁 的法 规制 度不健全 ， 造 成部 分法律之间 ， 国家法规与地方法规之间 、 法规 与执行政策 之间 出现 的不一致或 者没有统一 标准导致经 常发生变化 ， 使得融 资租赁 各 方 无 法 获 得 应 有 的 保 护 的 风 险 。政 策 法 规 的 不 完 善 或 者 出 现 执 法 不严的情况 ， 将直接影响各方 的正常利益及权益关系 。 ５ ． 利、 汇 率 风 险 利、 汇 率 风 险 是 融 资 租 赁 公 司 所 面对 的 金 融 风 险 。 当 出 租 人 签订按浮动利率偿还银行 贷款 （ 主要指 出租人 购买融 资租 赁物 时 向银行贷款） 时， 由于市场利率 的波动会 造成 出租人利 息支 出的不 确定性 ， 但在 租赁合同中， 一 般 来 说 承 租 人 支 付 的 利 率 是 固定 不 变 的。因此 ， 出租人 的浮动 利率和 承租人 的固定利 率将直接 对投 资 设备 的成本和投资 回收产生影 响。同时 ， 出租人 给承租人 的利 率 结构也应与 自身融资 的利率结构相符 ， 否则在也会 出现利率风 险 。 出 租 人 面 对 的 汇 率 风 险 主 要 指 在 如 果 租 赁 物 件 是 从 国外 购 买 ， 由 于汇率变化会对设备 的实 际购买成本 的产生重大影响 。汇率 的风 险有时会使融资租赁公司 的成本加倍 。因此 ， 在国际支 付过程 中 ， 对 于每一项支付细节都应该充分考虑到会产生 的风险 。 ６ ． 流 动 性 风 险 流动性风险是指经济 主体 由于金融资产 的流动性 的不 确定性 变 动而遭受经济损失 的可能性 。对 融资 租赁公 司来 说 ， 资金 的来 源渠道 、 货币市场 及资 本市场 进 入 的便 利程 度 、 流动 资产 持有 情 况、 租赁项 目在行业 、 期 限等方 面分布情况 均会影 响公 司流动性 。 由 于 目前 我 国融 资 租 赁 项 目的 投 资 额 一 般 较 高 ， 一 旦 出现 租 金 偿 付 困难 的问题 ， 就会 影 响融 资租赁 公 司的 资金 的流动 性 ， 带来 风 险 。另 一方 面 由 于租 赁 物 件 一 般 缺 乏 流 动 性 ， 所 以融 资 租 赁 公 司 的 流动 性 风 险较 大 。 ７ ． 操作风险 操作风 险是指 由于融 资租赁公 司内部控制或信息 系统 失灵而 造 成损 失的风险。操作 风险产生 的原 因比较复杂 ， 其 中最 主要 的 原因是 由于内部控制制度不 严 、 评 估 体 系 不 健 全 或 对 操 作 人 员 的 管理不 规范 ， 有时也是 由于信息流通不 畅造成 的。其 主要表现 为： 超 过 风 险 限 额 而 未经 察 觉 、 越 权交 易、 交易 或后 台部门欺 诈 、 账 簿 和交易记录不完整缺 乏基本 的内部 会计控制 等。
金融租赁公司管理办法
金融租赁公司管理办法金融租赁公司管理办法是指用于规范金融租赁公司各方面运营、管理和监督的一系列措施、制度和规定。
其目的是保障金融租赁公司的合法权益、维护市场秩序、提升金融租赁业的发展水平。
下面将从金融租赁公司的定义、管理办法的主要内容以及对金融租赁行业的影响等方面进行论述。
首先，金融租赁公司是一种特殊的金融机构，其主要业务是通过向客户提供租赁、融资租赁以及其他相关金融服务来获得收益。
金融租赁公司在金融市场中扮演着重要的角色，可以为企业提供资金支持、降低企业税负、优化资产配置等作用。
然而，金融租赁公司也面临着信用风险、市场风险以及法律风险等挑战。
因此，制定一系列管理办法来规范其经营行为势在必行。
其次，金融租赁公司管理办法的主要内容包括公司组织结构、内控制度、业务规范、信息披露、风险管理等方面。
在组织结构方面，要求金融租赁公司建立健全合理的组织结构，并明确岗位职责和权限，确保公司各项业务能够高效运作。
内控制度是金融租赁公司管理办法中的重要一环，包括风险控制、内部审计、合规管理等。
业务规范方面，要求金融租赁公司依法经营，明确合同权责，确保各项业务合规、透明、公正、安全。
信息披露是保障金融租赁公司透明度的重要手段，要求及时披露与客户利益相关的信息。
风险管理是金融租赁公司顺利开展业务的基础，要求金融租赁公司建立风险管理体系，严控信用风险、市场风险以及操作风险。
金融租赁公司管理办法的出台对于金融租赁行业的发展具有积极意义。
首先，金融租赁公司管理办法的制定能够减少不良竞争行为，维护市场秩序。
在金融租赁市场，存在一些不法分子通过非法手段获利，导致市场乱象。
通过加强监管，规范金融租赁公司的经营行为，可以有效遏制不良竞争，保护市场利益。
其次，金融租赁公司管理办法的出台将促进金融租赁业的健康发展。
管理办法通过规范金融租赁公司的经营行为，提高行业的透明度和稳定性，增加投资者对金融租赁行业的信任和认可。
这将进一步促进金融租赁业的发展，提高行业的整体竞争力。
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金融租赁公司主要风险管理策略金融租赁公司盈利的来源主要是承担业务风险的风险溢价。
因此，在提供融资租赁服务、帮助客户分担财务风险的同时，必须能够有效管理自身风险，通过积极主动地承担风险、管理风险、建立良好的风险管理架构和体系，力图使获取给定收益的风险最小化。
金融租赁公司所面临的风险主要有：信用风险、操作风险、市场风险和其它风险。
对这些风险的控制主要是通过以下三大基本因素实现的：(1)董事会确定总体的风险管理原则和基本的控制战略；（2）确定风险管理的组织构架和体系；(3)指定风险管理的一整套政策和程序。
由于融资租赁是金融租赁公司的主营业务，信用风险、操作风险是最主要风险类型，本文拟从公司的业务实践对信用风险、操作风险管理策略作一番讨论。
一、主要风险类型
（一）信用风险
信用风险是指合同的一方不履行义务的可能性，即租赁业务中的交易对手违约带来损失的风险。
通过风险管理控制，要求对手保持足够的抵押品、支付保证金和在合同中规定净额结算条款等程序，可以最大限度降低信用风险。
（二）操作风险
操作风险是指因交易或管理系统操作不当引致损失的风险，包括因公司内部失控而产生的风险。
公司内部失控的表现包括，超过风险限额而未经察觉、越权交易、交易或后台
部门的欺诈（包括账簿和交易记录不完整，缺乏基本的内部会计控制）等。
在我国金融租赁公司历史上有很多因操作风险管理不当造成的不良资产。
操作风险可以通过正确的管理程序得到控制，如：完整的账簿和交易记录，基本的内部控制和独立的风险管理，强有力的内部审计部门（独立于交易和收益产生部门），清晰的人事限制和风险管理及控制政策,如采取分离后台和交易职能等。
（三）市场风险及其他风险
市场风险是指因市场波动而使得投资者不能获得预期收益的风险，包括价格或利率、汇率因经济原因而产生的不利波动。
租赁公司面临的其他风险还有政策风险等。
二、信用风险的管理策略
信用风险管理是金融租赁公司整体风险管理构架中不可分割的组成部分，它通过专业化的评估、限额审批、监督等实施业务调节和管理。
在考察信用风险时，应对风险和收益间的关系进行平衡，对实际和潜在的业务风险与损失进行预测。
对信用风险管理的政策和程序包括：
(1)对行业准入条件，项目可行性调查建立内部指引。
(2)实行项目审批制，符合规定的交易经审批后才能执行。
(3)实行信贷限额制，分层级审批信贷限额。
(4)针对抵押、抵消权、保证金、担保、突发事件风险合约等订立特定的协议条款。
公司应通过制定策略和操作规程以避免信用风险损失，包括确立和检测信用风险暴露限额、在信用危机中取得收缴和保留抵押品或终止交易，对订约另一方和客户不断地进行信用评价，对项目后期实行跟踪管理等。
业务部门必须与公司制定的策略和操作规程保持一致，并分析和确定客户的资信状况，制订交易方案。
公司授信限额应视该项交易的风险程度和相关客户的资信度确定，超过此限额，须上报公司风险管理委员会批准。
集中度风险应视为信用风险中的一个重要类型。
集中度风险，即金融机构业务对单一收入、产品和市场的依赖风险。
收入来源分散化，可以减少公司收入对单一金融产品、客户群或市场的依赖。
租赁业务中应通过客户分散化和交易活动在地区分布的分散化，以图实现减少风险的目标。
三、操作风险的管理策略
金融租赁公司面临非直接的与营运、事务、后勤有关的风险，统归于操作风险。
这些风险包括：经营/结算风险、技术风险、法律/文件风险、财务控制风险等。
它们大多是彼此相关的，所以金融机构监控这些风险的行动、措施应是综合性的。
公司应通过对信息系统和数据库实施长期性的战略措施以加强操作风险的监控。
一般的防范措施是：促进技术、操作程序的标准化，有效地满足监管需要。
公司应采取多种方式管理操作风险，包括借助信息系统检查评价信息；通过内部管理信息报告使得高级管理人员能有效地识别潜在的风险，采取有效控制风险手段；促使众多的内部管理策略和规章彼此相协调。
对交易、结算和清算业务提供支持和控制，对客户及其资产行使监管等。
风险管理是金融租赁公司全面长期的工作，建设相对完善的风险管理体系并有效运行，需要我们与时俱进，不懈努力。