关于远期信用证贷款及贴现的解释

关于远期信用证贷款及贴现的解释

1、远期信用证打包贷款

此业务发生于发货之前，由我司拿到信用证后，到银行进行打包贷款，银行将等额的人民币给我司，我司应支付银行费用为信用证总额*利率（利率以当时人民银行的利率为准）。

优势：出货前就可以获得足够的流动资金备材料

劣势：利率较高，不便于退税核销后期业务的开展。只能以人民币贷款，不方便财务做国外业务的收入。

2、远期信用证贴现

此业务发生于发货之后，由我司持信用证到银行办理福费厅业务，由银行将信用证的金额贴现给我司，贴现率以不同银行，不同期限而定（目前建设银行的的贴现率大概在4%-6%范围之内），届时，银行将扣除贴现的费用，将信用证余额以外币的形式付给我司。

优势：直接以外币付给我司，财务可直接做收入，不影响我司的退税及核销。

无风险，我们办理福费厅业务后，风险转嫁给银行，且此业务无追索权，（若银行在信用证到期日没有收到信用证项下货款，那么将无权对我司进行追索）

劣势：贴现率较高。