左柏云《金融风险案例库---第二部分-保险业风险案例》47页
中国金融机构风险案例分析及论述
中国金融机构风险案例分析及论述随着现今社会的竞争日益激烈，必然就会有一些机构因各类因素而退出商界的舞台。
在这里，我仅用两个案例来简单概述一下金融机构退出市场的原因以及我个人对如何避免此类案例的发生的一些粗浅的建议。
中国首例银行破产案件在1998年在海南发生。
谁也不曾料到这家于1995年开业，注册资金为16.77亿元人民币的金融机构会在几年内倒闭，这其中的原因却是值得思考的。
可以说一开始这家银行在营运之初势头颇好，1997年，海南发展银行收息率高达90%并且未发生一笔呆滞贷款，与境外银行也建立了良好的代理关系。
但是，一年左右的时间，海发行便逐渐走至末路。
首先，管理不当应该是导致其走向衰落的根本原因，盲目的兼并是海发行破产的最基本因素。
1997年12月，中国人民银行批准关闭海口市人民城市信用社等5家违法经营的信用社，并且剩余的29家除了一家可以独自经营之外，债权债务全权由海发行托管。
这下子，海发行的股本增长至106亿元，权利增大了，肩上的担子就大了，随之而来，风险也就大大增加。
城市信用社向来是以高息来吸引人们的存款，然而信用社却在支付利息时很是吃力，甚至要靠新的储户的存款来支付到期客户的利息。
长期下去，入不敷出、资不抵债、不能到期支付债务等问题就会接踵而至，企业的正常运作就会难以维持，最终走向灭亡。
然而，海发行接管了28家信用社之后，做的第一件事就是调整利息率，这本应该是很合情合理的。
但是，就是由于这一措施的实施，使海发行倒闭的直接原因暴露出来—挤兑。
老百姓起初将钱存到信用社里就是为了获得高额的利息，有的信用社利息率高达25%。
但是海发行接管信用社之后，将利息率下调至7%。
那些抱着钱生钱的储户便不再相信这样的银行，致使海发行的信誉度大大受损。
由此开始，储户争先恐后的将自己的存款从海发行里取出，这样的局面海发行自然是难以应对的。
海发行即便一方面将利率调至18%，也没有人愿意把钱放到这样的银行里了；另一方面，海发行大力向债务人讨债，但是收债并不容易，而且有的债款已经变成一片片的空地。
论保险业税务风险的有效应对
险意识的增强袁使得保险行业迈入了快速发展的快车道袁国家亦 给予了极大的政策支持袁 如购买税优产品在限额内免征个人所 得税袁养老年金产品限额内限期免征等等遥 从政府层面鼓励企业 和个人购买符合自身需求的保险产品袁 让保险成为除国家保障 外的一个有利的补充保障遥 从客观维度上分析袁随着市场经济转 型袁金融产品复杂多变袁税收法规更新频繁袁保险业面临着越发 严峻的税务管理挑战袁风险类型逐步增加袁具体包括税收遵从风 险尧税负增加风险尧产品定价风险等遥
经营版 2019.03
财务金融>>>
论保险业税务风险的有效应对
周冬阁 渊对外经济贸易大学商学院 北京 100029冤
摘 要院近年来袁随着社会经济发展袁保险业作为保障民生的重要行业袁其发展得到了国家及社会的高度支持袁事实上亦取得了 非凡成就遥 同时袁税收作为国家调控经济市场的重要手段袁相关政策体系建设不断推进袁一定程度上使得保险业税务管理问题越发 突出袁所面临的税务风险不断增加遥 尤其是营改增政策环境下袁金融业首当其冲成为改革试点袁保险业亦受到深远影响袁对税务风险 的有效应对至关重要遥 本文基于对税务风险及保险业税务风险状况的概述分析袁就其有效应对进行了探究遥
三尧保险业税务风险的有效应对策略 完善的税务风险内控机制能够提升管理人员对企业运营状 况的了解袁进而及时尧精准地制定有效应对举措袁为实现可持续 发展战略目标铺筑道路袁需从风险识别尧风险评估尧风险控制以 及风险管理等风险管理的全流程入手袁解决全流程中的风险点遥 作者基于前述分析袁结合实际情况袁针对性地提出了以下几种保 险业税务风险的有效应对策略袁以供参考和借鉴遥 渊一冤风险识别 税务风险识别机制的建构目标是为了分析识别企业税务现
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经 <<<财务金融营版2019.03
分级分类
单选1.保监会成立于哪一年（c ）A．1996 年11 月18 日B．1997 年11 月18 日C. 1998 年11 月18 日D. 1999 年11 月18 日2.与保险行业传销罪嫌贵馆的法律法规不包括（A ）A．《中华人民共和国民法通则》B．《禁止传销条例》C. 《中华人民共和国刑法》D. 《保险公司中介业务违法行为处罚办法》3. 根据《人身保险新型产品信息披露管理办法》，保险公司应当在公司网站上保留至少（A ）万能保险各月结算利率。
A. 最近10 年B. 最近15 年C. 最近20 年D. 最近25 年4.根据《个人分红保险精算规定》，保险公司根据产品类型，交费方式、交费期限、保险期限等保单信息对所有分红保单，特别储备份额应等于（A）A．每组的资产份额减去每组的责任准备金B．每组的责任准备金减去每组的资产份额C．每组的责任准备金减去每组的保费总额D．每组的保费总额减去每组的责任准备金5. A、B、H、S、N 股的含义？16. 工资收入包括什么（AB）A.工资B.奖金C.经营收入D. 稿费6. 万能险的基本保险费不得高于保险金额除以（D ），并不高于6000 元。
基础P101 A．5 B．10 C．15 D．207. 由我国境内的公司发行，供境内机构、组织或个人（不含台、港澳地区投资者）以人民币认购和交易的普通股股票是（A）A．A 股B.B 股 C. H 股D. N 股8. 按晨星（中国）对基金的评价体系，同类型基金中收益排名前（B ）的基金被评为5 星级基金A、20 B、10 C、5 D、19. 保险行业自律组织，是指由保险公司、保险中介机构或保险从业人员自愿组成的，（A）A 非营利性社团组织B 股份制企业C 事业单位D 国家机关10 人身意外伤害保险中，保险人对于已宣告死亡的被保险人以后又生还的赔案，正确的处理意见是（A）A．受益人应把保险金返还给保险人，且保险人不返还保费B. 受益人应把保险金转付给被保险人，且保险人退还保费C. 受益人应把保险金返还给保险人，但保险人需退还已收全部保费D. 受益人应把保险金转付给被保险人，但保险人需退还已收全部保费11.下列关于期交万能保险初始费用比例的上限，说法错误的是（B）A．额外保险费初始费用比例的上限为5% B. 追加保险费初始费用比例的上限为10% C. 第一保单年度，基本保险费初始费用比例的上限为50% D. 第二保单年度，基本保险费初始费用比例的上限为25%12. 万能险的最低保证利率仅针对投资账户中的资金。
(风险管理)合规风险管理实务及案例分析
合规风险管理实务据有关部门不彻底统计，1980—2001 年的21 年间，国际上商业银行仅仅由于操作风险造成的损失超过207 亿法郎，其中既有巴林银行倒闭案，也有被称为世界金融史上最大丑闻的国际商业信贷银行在全世界范围内的清盘案。
从国内银行业情况看，2000 年以来，涉及资金在2000 万元以上的内部欺诈案件达到17 起，涉案金额超60 多亿元。
特殊是国内近期频频发生的系列金融大案要案，再次提醒我们，对于处在经济转型之中和正在加速推进改革开放的中国银行业来说，防范经营中面临的多种风险是一个十分重要而紧迫的课题，我们必须不断提高对防范金融经营风险的认识，加快构建防范金融风险的内控系统，从根本上建立风险管理的长效机制。
一、商业银行内部控制失败典型案例赋予银行业者的警示：山西“7· 28”等系列金融大案。
1、案情简介：2004 年7 月28 日，ΧΧ 山西省份行发现涉嫌诈骗案件。
8 月3 日、8 月5 日、8 月11 日，山西省太原市其他三家商业银行分支机构和一家城市商业银行相继发生涉嫌诈骗案件。
这些案件的作案手法类似，先是犯罪份子给付一定比例费用，要求出资企业将资金存入其指定银行，然后与银行内部人员勾结，以假印鉴等方式诈骗银行资金。
因此，这一系列案件以及后来发现的相关案件统称为“7· 28”金融大案。
该案是新中国成立以来山西省最大的金融诈骗案，涉及5 家商业银行共17 个分支机构，涉案金额达10 多亿元人民币，估计损失7 亿元。
“7 · 28”金融大案对银行业的金融声誉造成为了很大的负面影响，也给我们银行业者以深刻教训。
2、案例分析从内部控制、合规风险管理角度剖析“7· 28”金融大案，暴露出银行业机构在合规风险管理和业务流程控制方面存在诸多漏洞和薄弱环节。
第一，对经营风险的识别与控制措施不足。
防范“资产业务风险”多，关注“负债业务风险”少。
不能及时修订和完善适应现实风险控制要求的规定。
(金融保险)中国金融风险案例每月精解年月
（金融保险）中国金融风险案例每月精解年月中国金融风险案例每月精解2010年7月号北京银联信信息咨询中心提供本期目录第一篇：核心案例详解 (3)一、银行需警惕企业“金蝉脱壳”之计 (3)【事件起因】李途纯资产大挪移 (3)【事件发展】花旗遭遇暗算 (4)【深度分析】银行需警惕债务人“金蝉脱壳” (5)【银行支招】银行应加强贷后管理 (5)第二篇：重点案例评析 (7)二、7家商业银行深陷萧山国际资金漩涡 (7)【事件起因】改制之后留下融资黑洞 (7)【事件发展】7银行被卷入 (8)【深度分析】银行应加强抵押物管理和个人委托贷款风险防范 (8)三、存款返现助银行存贷比过关，疯狂揽储之后的深思 (11)【案件现场】竞相加码返现吸引证券大户 (11)【案件深思】匪夷所思的抢存大战 (11)【案件原因】揽储困难的市场原因 (12)【银行支招】深层剖析及后期防范 (13)四、身份证复印件被冒用办贷款，银行遭起诉法院判赔 (14)【案件背景】身份证复印件被冒用留下不良信用记录 (14)【案件结果】法院判银行赔偿损失 (15)【防范措施】银行多方位防范证件冒用、盗用风险 (15)五、建行钱江支行伪造合同收贷案调查：建行参与造假 (16)【事件起因】银行与借款人合谋造假 (17)【事件发展】无辜担保者蒙冤 (17)【深入思考】司法机构的断章取义以及银行的道德风险 (17)【银行支招】银行应加强内部管理 (18)六、银行行长诈骗客户8000万元炒汇被判无期 (20)【案件详情】行长骗钱炒汇始末 (20)【案件分析】商业银行的“人祸” (21)【案件启示】商业银行应对措施 (21)七、银行提前划拨破产企业贷款被驳回，关注风险与防控 (22)【基本案情】企业破产银行提前资金划拨 (22)【案件分析】划拨不合法 (23)【案件启示】商业银行经验吸取 (25)八、储户90万存款被取走，提前支取业务漏洞凸显 (26)【案件经过】贪便宜至血本无归 (26)【案件结果】银行、个人均为受害者 (26)【风险提示】提前支取业务的操作漏洞 (27)【风险支招】对提前支取业务风险管理的启示 (28)九、苏州一烂尾楼5亿元贷款变形悬疑 (29)【案件回放】两伙伴之间的信贷资金拆借 (29)【案件发展】贷款资金流向高利贷 (30)【深度思考】银行负有不可退却的责任 (30)【银行支招】应加强银行的内部风险控制 (31)十、地级市公路局欠26亿巨款，遭银行停贷背后的思考 (32)【事件回放】地级市公路局欠下巨款，本金3.5折也无法偿还 (32)【缘由分析】除了公路局自身原因外，还有公路管理体制的弊端 (33)【风险启示】商业银行对地方政府机构天量放贷背后的思考 (34)十一、信用卡债催收中“软暴力”频发，法院向银行发出司法建议 (36)【案件回放】客户家人安全遭威胁 (36)【原因分析】银行将催债业务外包，而外包公司催债中打“擦边球” (36)【风险提示】催收外包中的“软暴力”给银行带来不利影响 (37)【防范建议】法院提出司法建议 (39)十二、北京农商行25亿损失继续“未定”，警惕集体土地质押贷款风险 (39)【案件缘由】北京农商行25亿损失的主要原因 (39)【风险警示】集体土地质押贷款风险大 (40)【风险支招】商业银行开展集体土地质押贷款的建议 (41)第三篇：本月金融风险事件快报 (43)十三、银川一市民银行代发的工资在江西省被冒领 (43)十四、银行征信系统出错单身“被已婚”，当事人贷款受阻 (43)十五、银行卡遭复制异地被取19万，技术漏洞示警 (44)第一篇：核心案例详解一、银行需警惕企业“金蝉脱壳”之计近年来，太子奶的案件一直跌宕起伏，其中太子奶的创始人李途纯可谓是太子奶案件中的关键人物。
2024年度银行风险案例分析汇总
2024/2/3
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完善内部控制体系建议
2024/2/3
建立健全内部控制体系
银行应建立完善的内部控制体系，包括风险识别、评估、监控和报告 等环节，确保各项业务活动在有效控制下进行。
加强内部控制文化建设
银行应培育良好的风险控制文化，提高员工风险意识，强化管理层对 内部控制的重视。
完善风险评估机制
银行应建立定期风险评估机制，及时发现和评估潜在的操作风险，并 采取相应措施进行防范和化解。
大宗商品价格波动导致银行相关资产 价值变化，如原油、金属等商品价格 下跌导致相关贷款违约。
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典型案例剖析
案例一
某银行因持有大量高风险债券， 在市场利率上升时面临巨大损失 。该案例揭示了银行在债券投资 中的风险识别和管理不足。
案例二
某银行在外汇交易中因汇率波动 而遭受巨额亏损。该案例暴露了 银行在外汇风险管理方面的漏洞 和不当操作。
健全风险管理体系
完善跨境业务风险管理制度和流程，提高风 险管理水平。
加强风险监测和预警
建立跨境业务风险监测和预警机制，及时发 现和处置风险事件。
强化内部控制和合规管理
加强内部控制和合规管理力度，确保跨境业 务合规稳健发展。
2024/2/3
提升员工风险意识和能力
加强员工风险意识和能力培训，提高跨境业 务风险防范能力。
市场风险还可能引发银行信誉 风险，如因投资亏损导致客户 对银行失去信心。
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监管政策与市场风险管理
监管机构应加强对银行市场风险管理的监督和指导，确保银行建立完善的风险管理 体系。
监管机构应要求银行定期进行市场风险压力测试，评估极端市场条件下的风险承受 能力。
2024/2/3
新编文档-金融风险案例集精品文档
?案例1-67 大户室主管挪用 9千万炒股
?案例 1-68 株洲冶炼厂违规炒外盘期货亏损 13.22亿元
第二篇 外国的金融风险案例
?案例2-1 美国储贷协会的破产 ?案例2-2 查尔斯·凯亭和林肯储贷协会丑闻
?案例2-3 20 世纪80—90年代俄亥俄、玛丽兰和 罗德岛等地的银行恐慌
?案例2-4 美国新英格兰银行和自由国民银行倒 闭事件
?案例2-5 美国奥兰治县破产
?案例2-6 美国长期资本管理基金巨额亏损，被 迫重组
?案例1-54 高速成长的“郑百文”如何变 成ST
?案例1-55 “长虹”事件
?案例1-56 西安航标操控海鸥基金案
?案例1-57 西藏圣地大股东虚假出资，损 害其他股东合法权益
?案例1-58 蓝田股份造假材料，虚增资产， 欺骗投资者
?案例1-59 广东飞龙诈骗成都联益案
?案例1-60 世纪之交，“中科创业”跌停事 件
?案例1-69 海南R708橡胶和上海 9703胶合板期 货合约交易操纵者受罚
?案例1-70 黑帮操纵证券黑市，数万“股民” 被洗劫一空
?案例1-71 国内证券业个人违规最大案：涉案 金额12亿元
?案例1-72 基金黑幕 ——关于基金行为的研究 报告解析
? 附件：除本书列举的案例外，管理层查处的其 他证券市场违规案
?案例1-9 银行分理处主任见财起心，持 款外逃终落网
?案例1-10 原中国银行蒲圻市支行行长熊 学瑞贪污挪用公款案
“报行合一”倒逼中介机构重构商业模式 留住绩优成短期最大挑战
“报行合一”倒逼中介机构重构商业模式留住绩优成短期最大挑战作者：来源：《经理人·中国保险家》2024年第01期对中介行业而言，“报行合一”带来的可能是一场“触及灵魂深处”的变革。
来自险企的产品和费用端会进一步同质化，必然倒逼中介公司重新构造自己的生存模型、财务模型和利润模型，乃至与保险公司的协作模式。
坚持长期主义的保险公司肯定会选择与拥有长期而持续经营能力的中介机构进行合作。
随着“报行合一”政策落地，险企在费用端受到较大制约，对费差收益强依赖的保险中介行业也必将受到一系列冲击。
实行“报行合一”之前，头部保险中介机构通常可以从险企拿到更高的销售佣金及其他支持政策，分销后还有费差收益，相当部分的保险中介机构利润来源也主要依赖费差。
但“报行合一”落地后，佣金下降即意味着中间商赚差价这一模式的空间会受到极大挤压，一些纯靠吃产品红利和费差红利为商业模式的中介，陷入困境是大概率事件。
事实上，尽管保险中介渠道在提供专业服务、促进保险销售方面扮演着不可或缺的角色，近年来持续高速增长，但也出现了违规操作、虚列费用、误导客户、内控管理不全等问题，成为保险公司违规经营的重灾区。
一直以来，保险公司对中介业务管理责任不清晰、制度不健全，对中介渠道的业务制度、财务管理制度、信息系统管控制度普遍薄弱。
由此导致保险公司与保险中介业务合作不规范，通过中介机构虚挂中介业务、虚列营业费用套取手续费，使中介渠道成为保险公司或者其他业外机构违规套利的通道。
而“报行不一”就是这种种乱象滋生的温床。
近年保险行业的行政处罚来看，“费用列支不真实”、“虚构保险中介业务套取费用”、“给予投保人保险合同约定以外的利益”处罚事由位列前三位，背后多少都有账外支付手续费、险企“报行不一”的问题。
这些费用大多在“看不见”的地方，游离于公司财务内控体系，除了面临行政處罚风险，也使得行业从业人员面临很高的刑事责任的风险。
“报行合一”是长治久安之策“报行合一”是指向监管机构报送的条款、费率与保险公司实际执行情况应确保一致，强调手续费的“报行合一”，要求财产保险公司应报送手续费的取值范围和使用规则，手续费为向保险中介机构和个人代理人（营销员）支付的所有费用，包括手续费、服务费、推广费、薪酬、绩效、奖金、佣金等。
购买保险欺骗退还本金指导案例
购买保险欺骗退还本金指导案例目录一、内容描述 (2)1.1 背景介绍 (2)1.2 文档目的 (3)二、保险基础知识 (3)2.1 保险定义 (4)2.2 保险分类 (5)2.3 保险合同的基本要素 (6)三、购买保险的注意事项 (7)3.1 选择正规保险公司 (8)3.2 了解保险产品的特点和条款 (9)3.3 注意保险费用的合理性 (10)3.4 确认保险合同的真实性 (11)四、常见保险欺诈手段及案例分析 (12)4.2 隐藏费用 (14)4.3 欺诈理赔 (15)4.4 其他新型欺诈手段 (16)五、如何防范保险欺诈 (17)5.1 提高风险意识 (18)5.2 了解保险公司的信誉和评价 (19)5.3 保留相关证据 (20)5.4 及时向监管部门举报 (21)六、购买保险后如何申请退还本金 (22)6.1 了解退保流程 (23)6.2 准备相关材料 (24)6.3 与保险公司沟通协商 (25)6.4 通过法律途径维护权益 (26)七、典型案例解析 (27)7.2 案例二 (29)7.3 案例三 (30)7.4 案例四 (31)八、结论与建议 (32)8.1 结论总结 (33)8.2 对消费者的建议 (34)8.3 对保险行业的建议 (35)一、内容描述XXXX年XX月，投保人张先生在某保险公司购买了一份健康保险。
在购买过程中，保险公司的销售代表向张先生承诺，该保险产品不仅保障全面，而且到期可退还本金。
在实际操作中，保险公司并没有履行相关承诺。
当张先生在保险期满时尝试退还本金时，却遭到了保险公司的拒绝。
在进一步沟通中，张先生发现了许多类似的欺骗行为案例。
他决定采取行动维护自己的权益。
张先生首先收集了购买保险时的相关证据，包括录音、录像、合同等。
他咨询了专业人士，了解了相关的法律知识和退保流程。
在此基础上，张先生与保险公司展开了协商和谈判。
经过一番努力，最终成功退回了被欺诈的本金。
整个过程中，张先生始终保持了冷静和理智，最终取得了胜利。
保险学案例分析(整理)
保险案例一、人身保险和人寿保险案例最大诚信原则和不可抗辩条款1 、 1996 年 3 月，某厂45 岁的机关干部龚某因患胃癌(亲属因害怕其情绪波动，未将真实病情告诉本人) 住院治疗，手术后出院，并正常参加工作。
8 月 24 日，龚某经同志吴某推荐，与之一同到保险公司投保了简身险，办妥有关手续。
填写投保单时没有申报住院和身患癌症的事实。
1997 年 5 月，龚某旧病复发，经医治无效死亡。
龚某的妻子以指定受益人的身份，到保险公司请求给付保险金。
保险公司在审查提交有关的证明时，发现龚某的死亡病史上，载明其曾患癌症并动过手术，于是拒绝给付保险金。
龚妻以丈夫不知自己患何种病并未违反告知义务为由抗辩，双方因此发生纠纷。
对于此案该如何处理 ? 假如被保险人是让别人代其体检又该如何处理？答：被保险人在投保时可能有对自己健康状况有一个准确了解(患某种疾病) ，也可能不清楚自己究竟患何种疾病。
在前一种情况下，投保人对自己患何种疾病的陈述必须是一种观点的陈述。
在本例中，龚某不知自己已患有胃癌，仅从他未声名自己已患胃癌的角度看，并不算违反告知义务。
但是，龚某对自己几个月前住过院，动过手术的事实是不可能有不知道的，他却没有加以说明。
在被保险人确不清楚自己到底患何种病的情况下，倘若他对病情做了感知性陈述，尽管这种陈述不一定与事实相符 (如患有胃癌，家属等善意地告诉他得的是胃病，他申请患过胃病) 他在义务履行上是绝对无瑕疵的，但是如果他隐瞒或虚假陈述了就医或治疗等方面的事实，则犯有未适当告知重要事实的过错，应当承担违反告知义务的不利后果。
保险人因此获得抗辩权，拒绝给付保险金，并视故意和过失的动机不同，决定是否退还保费。
年龄误告条款2、①被保险人 25 岁时投保终身死亡保险 ,保额 20000 元,每年应缴保费 55 元,但由于投保时年龄误报为 28 岁,故每年实收保费为 60 元,10 年后保险人发现 ,有哪几种处理方法?各应如何处理？②被保险人 51 岁时投保终身死亡保险 ,保额 50000 元,,但由于投保时年龄误报为 48 岁,故每年实收保费为400 元。
安永专家剖析八大风险案例
No1315[收费论文]安永专家剖析八大风险案例[A420060601]gjj安永专家剖析八大风险案例近期的中航油事件．因为参与航油期货对冲买卖，导致中航油5．5亿美元的巨额亏损。
这一事件，不但对企业造成了严重损失．也可能对中国以至全球造成一些负面的影响。
这一事件的惨痛教训再次告诫我们，必须从经验中学习．吸取教训，建立良好的风险管理体制。
拥有20多年专业经验的安永中国营运委员会主席胡展云．曾为中国多家企业提供重组、上市、审计、风险管理及并购交易咨询等专业服务。
他为中央企业负责人所做的风险管理演讲．从对8家因风险管理不善及欺诈事件而引致严重亏损或倒闭的国内外公司案例的分析人手，引发我们，特别是中国企业领导人冷静思考如何建立一套现代化风险管理机制，在实践中，找到一套适合中国企业特色和发展的方案。
请看安永权威专家胡展云如是说教训与启示：从别人失败经验中吸取教训近年来我们看到，国际上多家跨国公司因风险管理不善及欺诈事件而引致严重亏损或倒闭，同时我们也看到，企业及监管机构都在推行改革，希望能恢复投资者的信心。
在此通过审视安然公司、八百伴公司、世通公司、百富勤公司、巴林银行和中国的3家国有控股上市公司等8个案例的事件发生经过，了解引致公司倒闭或严重损失的内控缺陷，从而总结一下应该从案例中吸取什么教训。
案例1：美国安然公司(Enron)为什么会出事儿2000年，安然是美国最大的石油和天然气企业之一，当年的营业收入超过1000亿美元，雇佣员工2万人，是美国《财富》500强中的第七大企业。
但就在2001年末，安然宣布第三季度6．4亿美元的亏损，美国证交会进行调查，发现安然以表外(投资合伙)形式，隐瞒了5亿美元的债务，亦发现该公司在1997年以来虚报利润5．8亿美元。
在此同时，安然的股价暴跌，由2001年初时的80美元跌至80美分。
同年12月，安然申请破产保护令，但在之前10个月内，公司却因为股票价格超过预期目标而向董事及高级管理人员发放了3．2亿美元的红利。
互联网时代的风险与保险产品创新——中国人民财产保险股份有限公司精算部
互联网时代的风险与保险产品创新——中国人民财产保险股份有限公司精算部作者：杨慧晶来源：《金融理财》 2016年第2期中国人民财产保险股份有限公司精算部/ 产品开发部总经理助理兼深圳保险产品创新实验室副主任杨慧晶今天非常荣幸受邀参加金融理财创新与发展论坛，跟各位专家来交流关于互联网创新的一些话题。
人保财作为最大的财产保险公司和国有控股的保险公司，在这个创新的时代非常矛盾。
作为一个传统的、老牌的、国营企业起家的金融机构，应该来说我们比较传统，在媒体上也很少看到我们对创新的宣传，但事实上我们又确是市场的主导者，我们其实一直都在引导市场，我们在各个创新领域都做了很多探索和思考。
只是，我们希望避免过度的炒作。
互联网的发展对传统保险业态带来了怎样的变化呢？现在，我借由这个平台来跟大家分享一下我们的看法，供大家批评指正。
第一，渠道改了。
原来保险业务最大比例的车险，一般是由4S 店代销，现在是通过网络直接销售，渠道发生了很大的变化。
然而渠道改了，电商真的会最终占据主动权吗？我的观点是，不是。
线上和线下资源的整合才是真正的王道。
第二，客户没了。
我们原来的客户在地面，现在的客户在空中就被拦截了。
保险往往附着在买车、旅游等强需求消费行为上，这会形成一个什么局面呢？像旅游网站这类的中介品牌，他们扮演着一个更新型的垄断角色，他们黏住了客户，就可以占据大量的利润。
第三，产品碎了。
互联网的产品要求产品差异化、碎片化、需要快速更新迭代，定价要求的是实时化，要用非结构化的大数据建立新的模型，用户体验要求最优化，这对传统保险公司的专业技能和管理模式有很大挑战。
当面对新的网络化局面的时候，我们该思考的是什么呢？首先是分析网络化到底带来什么样的风险。
互联网时代诞生了新的风险。
最大的风险是网络诈骗，数据表明，2015 年全年有23 万起风险案例。
第二大风险是信息泄露，包括天涯社区的信息泄露，大量明星信息从iCloud 泄露，以及携程信用卡信息泄露等，都曾掀起巨大风波。
保险学案例分析(最全)
可保风险条件对保险运行的意义:对于那些潜在损失程度较高的风险事件，如火灾、盗窃等,一旦发生，就会给人们造成极大的经济困难。
对此类风险事件,保险便成为一种有效的风险管理手段。
可保风险还要求损失发生的概率较小。
这是因为损失发生概率很大意味着纯保费相应很高,加上附加保费，总保费与潜在损失将相差无几。
显然，这样高的保费使投保人无法承受,而保险也失去了转移风险的意义。
损失具有确定的概率分布是进行保费计算的首要前提。
计算保费时,保险人对客观存在的损失分布要能作出正确的判断。
具有一定的“时效性”，像这种经验数据，保险人必须不断作出相应的调整。
存在大量具有同质风险的保险标的,一方面可积累足够的保险基金,使受险单位能获得十足的保障;另一方面可使风险发生次数及损失值在预期值周围能有一个较小的波动范围。
这样，集中起来的巨额风险在全国甚至国际范围内得以分散，被保险人受到的保障度和保险人经营的安全性都得到提高。
损失的发生必须是意外的。
如果由于投保人的故意行为而造成的损失也能获得赔偿,将会引起道德风险因素的大量增加,违背了保险的初衷。
此外,要求损失发生具有偶然性（或称为随机性）也是“大数法则”得以应用的前提。
损失是可以确定和测量的是指损失发生的原因、时间、地点都可被确定以及损失金额可以测定。
因为在保险合同中，对保险责任、保险期限等都作了明确规定，只有在保险期限内发生的、保险责任范围内的损失,保险人才负责赔偿,且赔偿额以实际损失金额为限,所以,损失的确定性和可测性尢为重要。
重要性：保险作为微观经济主体转嫁风险的一种重要手段，其经营承保的对象是风险，而风险损失的可能性和不确定性，使加强保险经营风险防范和管理成为必要。
围绕保险经营的主要环节，如展业、承保、理赔、风险自留额的确定和再保险安排、积累保险资金的运用等等,相应伴随着危及保险经营稳定的各种风险，而承保风险是所有保险经营风险的起点。
按照近因原则，如果是单一原因导致保险损失的，则只需判断该原因是否为保险合同所约定的保险事故,适用较为容易。
金融数学蔡明超答案
金融数学蔡明超答案【篇一：金融学书单】学，兹威博迪，罗伯特莫顿（中文版）2、asset pricing 2005， john h. cochrane3、dynamic asset pricing , duffie4、continuous-time finance robert c. merton6、the handbook of fixed income securities 7the,frank j. fabozzi7、investments--bodie, kane, marcus 5ed8、principle of financial engineering，salih n. neftci9、financial engineering and computation,yuh-dauh lyuu11、a benchmark of quantative finace,eckhard platen12、dynamic structure modeling,sanjay k. nawalkha13、numerical methods for finance,jhon a.d.appleby14、corporate fiance 6e,ross?westerfield?jaffe15、corporate finance-theory practice，pascal quiry maurizio dallocchio yann le fur antonio salvi16、the theory of corporate finance，jean tirole17、handbook of corporate finance1,william t. ziemba18、handbook of corporate finance2,william t. ziemba19、principles of corporate finance, seventhedition,brealey?meyers20、mergers, acquisitions and corporate restructuring,patricka. gaughan21、mergers, acquisitions and corporaterestructuring,chandrashekar krishnamurti vishwanath s.r.22、the economics of money,banking and financial markets,mishkin23、monetary economics,jagdish handa24、monetary theory and policy，carl e. walsh25、financial markets and institutions 5e,peter howells and keith bain26、handbook of finance financial markets and instruments - (2008),frank j. fabozzi27、microeconomics of banking 2e,xavier freixas and jean-charles rochet28、the economics of exchange rates,lucio sarno29、handbook of international banking 2003,andrew w. mullineux30、international finance--putting theory into practice,piet sercu31、advances in behavioral finance,richard h. thaler32、股市趋势技术分析33、资本市场的混沌与秩序(第二版)34、专业投机原理35、通向金融王国的自由之路36、非理性繁荣37、伟大的博弈38、国际金融钱荣堃南开大学出版社39、公司财务原理布雷利等著，方曙红等译，机械工业出版社40、投资学博迪、凯恩、马库斯著，陈收、杨艳译机械工业出版社41、货币银行学易纲、吴有昌著上海人民出版社42、财政学陈共著中国人民大学出版社43、本杰明-格雷厄姆：《证券分析》(securities analysis)44、理查斯-盖斯特：《金融体系中的投资银行》(investment banking in financial system)45、布鲁斯-格林威尔：《价值投资》(value investing)46、彼得-伯恩斯坦：《有效资产管理》(the intelligent asset allocater)47、理查德-费里：《指数基金》(all about index funds)48、大卫-史文森：《机构投资与基金管理的创新》(pioneering portfolio management)49、斯蒂芬-戴维斯：《银行并购：经验与教训》(bank mergers: lessons for the future)50、financial management and analysis, frank j.fabozzi51、货币金融学，米什金，中国人民大学出版社，199852、金融市场学，郑振龙，高等教育出版社53、资本市场的混沌与秩序，彼得斯，经济科学出版社，199954、finance, zvi bodie, robert c.merton,中国人民大学出版社，200055、货币、信用与商业，马歇尔56、资本市场：机构与工具，frank j.fabozzi,佛朗哥.莫地利安尼，经济科学出版社，2th,199857、the financial analyst’s handbook,sumner n.lenving58、资本理论及其收益率，罗伯特.索络，商务印书馆，199259、货币、银行与经济，托马斯.梅耶60、货币与资本市场，8th,peter.s.rose,中国人民大学出版社，200661、金融工具手册，frank.j.fabozzi,上海人民出版社，2006.762、金融体系：原理与组织，埃德温.尼夫，中国人民大学出版社，200563、管制、放松与重新管制，艾伦.加特，经济科学出版社，199964、corporate finance,rose,westerfield,5th edition, mcgraw-hill65、maximizing corporate value, george m.norton66、应用公司理财67、公司财务原理，布雷利迈尔斯,东北财经大学出版社68、现代企业财务管理，11th詹姆斯.c.范霍恩，经济科学出版社，200269、financial market and corporate strategy, glinbratt,70、时间序列分析预测与控制，george e.p box71、金融数学与分析技术，蔡明超72、计量经济模型与经济预测，平尼克.鲁宾费尔德，机械工业出版社73、金融数学，joseph stampfli,蔡明超译，机械工业出版社，2005.474、金融时间序列分析，ruey.s.tsay,机械工业出版社，2006.475、微观金融学及其数学基础，昭宇，清华大学出版社，2003.1176、计量经济分析方法与建模：eviews应用与及实例，高铁梅，清华大学出版社，200677、固定收益证券，布鲁斯.塔夫曼，科文（香港）出版社78、债券市场分析与战略，frank j.fabozzi79、全球金融市场的固定收益分析80、国际金融市场：价格与政策，2th,richard m.levich,机械工业出版社，200181、国际货币与金融，迈尔斯.梅尔文82、国际经济学，保罗.克鲁格曼，5th,中国人民大学出版社，200283、期权交易入门，e-book84、futures,forwards,options and swaps:theory and practice85、衍生产品，郑振龙，武汉大学出版社86、金融工程，约翰.马歇尔，维普尔.班赛尔，清华大学出版社，199887、financial risk manager handbook,philippe jorion88、米勒.莫顿论金融衍生工具，清华大学出版社，199989、asset-based finance,by citibank90、期权、期货与其他衍生产品，约翰.赫尔，3th,华夏出版社91、金融工程学，骆伦茨.格利茨，经济科学出版社92、金融工程学案例，斯科特.梅森，东北财经大学出版社，2001.493、options,futures other derivatives,fifth editon,hall94、投资圣经，沃伦.巴非特，台海出版社95、证券分析，本杰明.格雷汉姆，海南出版社，199596、资产选择－投资的有效分散化，哈里.马克维茨，经贸出版社97、投资学，威廉.夏普，中国人民大学出版社98、投资学，zvi bodie,6edition，机械工业出版社，2005.799、投资组合管理理论及应用，机械工业出版社100、金融心理学，拉斯.特维斯，中国人民大学出版社，2000101、格雷汉姆论价值投资102、新金融学：有效市场的反例，罗伯特.a.哈根，清华大学出版社，2002103、有效资产管理，威廉.波恩斯坦，上海财经大学出版社104、active equity portfolio management，frank j.fabozzi,上海财经大学出版社 105、微观银行学，哈维尔.佛雷克斯，西南财经大学出版社，1999106、handbook of international banking ,andrew w.mullineux 107、商业银行管理，5th,peter.s.rose,机械工业出版社，2004.8 108、银行信用风险分析手册，乔纳森.格林，机械工业出版社109、银行风险分析与管理，亨利.范.格罗，中国人民大学出版社110、银行资本管理：资本配置和绩效评测，克里斯.马腾，机械工业出版社，2004 111、银行管理－教程与案例，乔治.h.汉普尔，中国人民大学出版社，2002112、金融体系中的投资银行，查理斯.r.吉斯特，经济科学出版社 113、兼并与收购，中国人民大学出版社114、共同基金运作，阿尔伯特.j.弗里德曼，清华大学出版社，1998115、对冲基金手册(中文)，拉托尼奥，mcgraw-hill,2000116、指数基金，richard.a.ferri, 上海财经大学出版社117、伟大的博弈－华尔街帝国的崛起，约翰.戈登，中信出版社118、项目融资（哈佛经典），华夏出版社119、新帕尔格雷夫经济学大辞典第一、二、三、四卷：a-z，约翰.伊特维尔，经济科学出版社，1996120、公司治理学，李维安，高等教育出版社，2005121、会计学教程与案例，10th,罗伯特.n.安东尼，大卫.f.霍金斯，机械工业出版社（mcgraw-hill），2002122、《证券分析》，本杰明.格雷汉姆，海南出版社，2006，70周年纪念版123、《股史风云话投资》（stocks for the long run)，杰里米.西格尔，清华大学出版社，2004124、《投资者的未来》，杰里米.西格尔，机械工业出版社，2007 125、《与天为敌－风险探索传奇》，彼得.波恩斯坦，清华大学出版社126、《资产分配－投资者如何平衡金融风险》，罗杰.c.吉布森，机械工业出版社（mcgraw-hill)，2006127、《漫步华尔街》，伯顿.麦基尔，上海财经大学出版社，2002 128、《巴比伦富翁的理财圣经》，乔治.克拉森，学林出版社，2005129、《怎样选择成长股》，菲利普.a.菲舍，海南出版社，2006130、《金融炼金术》，乔治.索罗斯，海南出版社，1999131、《个人理财》，杰克.r.卡普尔，上海人民出版社，2006132、《1929年大崩盘》，约翰.肯尼斯.加尔布雷斯，上海财经大学出版社，2006.10 133、《解读华尔街》，杰弗里.b.里特，上海财经大学出版社（mcgraw-hill），2006 134、《金融理财原理》（上下册）（fpscc考试指定用书），中信出版社，2007135、《聪明的投资者》，本杰明.格雷汉姆，江苏人民出版社136、《共同基金常识》，约翰.博格137、《伯格投资－聪明投资者的最好50年》，约翰.博格138、《散户至上－证交会主席教你避险并反击股市黑幕》，阿瑟.莱维特，中信出版社，2005 139、《金融法概论》第5版，吴志攀著，北京大学出版社2011年版。
工程施工安全和绿色施工保障措施
目录第一节现场安全施工方案 01.1安全管理方针、目标 01.2安全管理范围 01.3安全管理的基本原则 01.4安全施工的控制重点 (1)1.5安全作业规范及检查系统 (1)1.6安全管理体系及措施 (5)（二）普通工安全管理措施 (13)（三）瓦工安全管理措施 (13)（四）木工安全管理措施 (14)（五）架子工安全管理措施 (15)（六）电焊工岗位安全管理措施 (15)1.7安全管理具体要点 (16)1.8现场保卫工作 (19)1.9现场施工的人身安全防护措施 (19)装饰工程施工前，组织工人特别是零散工人做劳务时，队对他们的技术素质以及身体状况履行各种必须的考核与检查之外，在安全生产方面，还必须注意以下几点： (19)1.9.1对录用的所有工人，都要进行安全技术知识培训，要让进场的工人了解该项目的有关安全要求；掌握自身的施工安全技术，提高安全自保能力。
(19)1.9.2要与录用的劳务单位或个人签定用工合同，明确双方的义务和责任，确定违约违纪的处罚方法，特别是安全生产方面的各种要求和规定。
(19)1.10施工防火措施 (20)1.10.1施工现场防火基本要求 (20)（1）项目经理部须加强对参与施工人员的消防意识教育和消防指导，认真贯彻消防制度，经常开展消防活动，定期进行防火检查。
(20)（2）工地设立联防小组，以预防为主。
按有关规定设置消防设备。
工棚、更衣室、料具间等临时设施均应适的灭火器具。
(20)（3）施工现场应严格按《施工现场防火规定》等文件规定进行施工消防工作，定期检查灭火设备和易燃物品的堆放处，消除火警隐患，休息室，更衣宿舍更要注意防火。
(20)（4）加强对电焊，气焊设备的整治，要注意防火防爆，现场动用明火前，必须按规定办妥动火证，并加强防范工作。
要进行焊割作业中必须严格执行“十不烧”规定。
(20)（5）建立动火审批制度。
动用明火前要预先申请，经批准后才可进行，操作时要带好特殊工操作证、动用明火审批许可证和灭火器，并落实动火监护人和监护措施。
金融风险案例及分析6个
❖案例1-27 超过诉讼时效 贷款难以收回 ❖案例1-28 非法扣押赖债户财产，构成侵权被
判赔偿
❖案例1-29 更改币种，未征得担保人同意，造 成贷款损失
❖案例1-30 抵押物品违法，抵押合同无效
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8
❖案例1-31 已办抵押并经公证，信用社优先受偿仍-39 非法集资13亿，血本无归7亿
❖案例1-40 广东省恩平市政府前领导人组织非 法集资案
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10
第二部分 保险业风险案例
❖案例1-41 为骗保险 烧死母亲 ❖案例1-42 亿元保险单下的特大焚尸骗保
案
❖案例1-43 为骗保金500万，雇人火烧自 己酒店
❖案例1-44 为骗巨额保险金，黄浚铭自残 断手掌
❖案例1-72 基金黑幕——关于基金行为的研究 报告解析
❖附件：除本书列举的案例外，管理层查处的其 他证券市场违规案
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16
❖案例2-9 英国国民西敏士银行巨额亏损 ❖案例2-10 法国里昂信贷银行巨额亏损 ❖案例2-11 日本的“住专”问题 ❖案例2-12 日本大和银行事件 ❖案例2-13 日本住友商事非法铜交易巨额亏损 ❖案例2-14 八百伴发行可转换公司债券不当导致破
❖案例1-33 主合同无效，贷款担保亦无效
❖案例1-34 海南省破全国最大骗汇案——骗汇8亿美元
❖案例1-35 原中国人民银行云浮市分行行长骗汇13亿 元被判10年
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9
❖案例1-36 广发银行郑州银基支行180余万元现 金遭持枪歹徒抢劫
❖案例1-37 32亿元集资大骗局
❖案例1-38 “女企业家”10年非法集资诈骗6.8亿 元
件
❖案例1-52 “琼民源”事件 ❖案例1-53 “红光”事件
好风险与坏风险：保险产品预期回报为何是负的
财学院COLLEGE84投资与理财01 December 2019通过买保险，把保险所包含的“好风险”跟你承担的“坏风险”加在一起，使你的总体风险为零。
只是这种“好风险”不是免费的，保费就是它的成本。
好风险与坏风险：保险产品预期回报为何是负的陈志武教授的金融课讲座小王结婚不久，买了车。
头三年，他们老老实实买了汽车保险，但没有发生过车祸，所以，一直没有从保险公司得到任何赔付。
小王心里不爽：“怎么光付钱，没回报呢？”就决定不再买保险了。
他妻子知道后，也没说什么，因为感觉确实不合算。
可是，从此她开车格外紧张，一看到周围车多，就紧张得神经质似的，开车也时常乱套，就怕撞了别人赔不起。
有一天，她还真的撞了别人，车坏不说，两方人也都住院抢救，不仅家里钱赔光，还差点坐牢。
保险的预期回报通常为负小王的故事很典型，也提出一个问题，就是为什么要买保险？到底该如何评估保险的价值？我们来仔细看看保险是怎么运作的。
你之所以想买汽车保险，就是担心开车时可能发生车祸，因为一旦发生车祸，你可能会损坏自己的车、让自己受伤，也可能给别人带来损失和伤害。
所以说，买保险买的是“安心”，让你不用开车时总是紧张、不能正常判断。
也就是，你开车面对的“坏风险”是：一旦发生车祸，你可能要遭遇很大损失，你希望把这种“坏风险”规避掉。
而你买的汽车保险本身也是一种金融产品，它的支付结构包含不确定性或者说包含风险，因为如果你不发生车祸，保险公司就不会给你任何赔付，所以，保单是否会给你赔付是不确定的。
只是对你来说，保险产品包含的风险是“好风险”：你现在付保费买下保单，将来如果发生车祸，就可以得到赔付，等于用现在的钱换未来不确定的赔付。
也就是说，保单给你的赔付和你可能遭遇的损失，正好是反过来的，是100%负相关的。
所以，通过买保险，把保险所包含的“好风险”跟你承担的“坏风险”加在一起，使你的总体风险为零。
只是这种“好风险”不是免费的，保费就是它的成本。
一般而言，我们每个人都有很多“坏风险”，除了车祸外，还可能生病、失业、创业失败、亲人发生意外、房子起火、旱灾水灾等等，如果有一些金融产品，不管是保险还是其它金融产品，只要这些金融产品未来的支付结构正好跟我的“坏风险”是负相关的，我就愿意花钱去买这种产品。
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初志刚介绍情况时，反复强调因为渍酸菜而使炕被烧得很热。在听 取初志刚介绍的同时，公安人员仔细勘查了现场。他们发现，虽然炕头 位置的地板革表面被部分烧焦，但其背面却没有烧痕，这说明火并不是 由于炕被烧得过热而引起的。同时，从屋内墙皮被烧烤的程度看，瞬间 火势很强，像是汽油或酒精等易燃物质突然燃烧的结果。现场勘查结束 后，公安人员已发现了多处疑点，而第一个到现场的初志刚对这些疑点 的解释含糊其辞，有的很难令人置信。公安人员一一作了记录后向死者 家属提出需要验尸以查出死因。
第二部分 保险业风险案例
案例1-41
为骗保险 烧死母亲
Hale Waihona Puke 一、案例介绍（一）现场疑点不少，作案动机不足
1997年11月13日下午2点多钟，黑龙江省丹东市振安区楼房镇公安派出所的电话骤 然响起：“我嫂子陆桂花被烧死在家里……。所长田立新立即率民警赶赴现场——孤 山村5组村民陆桂花家中。
民警们赶到时，死者24岁的儿子初志刚及其四叔（报案人）等部分亲属已在院中 等候。初志刚哭丧着脸把民警领进东屋，嘴里嘟囔着“我母亲死得不明不白”。东屋 一片狼藉，烟味仍很浓，前后窗的玻璃均已破碎。死者头朝里蜷曲在炕上，其状惨不 忍睹。铺在炕头的地板革表面被烧焦了一部分。派出所民警在初步查看了现场后，迅 速向新组建的分局刑警大队报了案。
刑警大队的侦查员们火速赶到现场。他们很快获悉，第一个到现场并发现陆桂花 被烧死的人，是她的儿子初志刚。据初志刚说，12日下午，母亲要他和从凤城来的大 舅帮着渍酸菜。三个人一直忙到晚上六七点钟，炕被烧得很热。大舅忙完便去一位亲 戚家了。晚上8点半左右，母子二人吃过晚饭，母亲说想孙子了，要他去石城村（骑自 行车约需1小时30分）的岳父家把孩子接回来。于是，他骑着自行车于当天晚上9点多 钟到了岳父家，并在那里住了一夜。第二天下午1点多钟回到家时，发现家中浓烟弥漫， 他忙砸碎了窗玻璃放烟，待进屋时才发现母亲已经死亡。他又匆忙赶到几位亲戚家报 丧，并委托有手机的四叔向派出所报了案。
这期间，初志刚的日记上不时出现这样的句子：“无毒不丈夫，忍、 忍……”他在日记中发誓要让妻子过上好日子。同时，他又心怀叵测地 研究了一番法律，租了一些侦探片的录像带回家潜心琢磨。
10月末，债主的不断讨债令初志刚心烦意乱。他想，看来得尽快下 手了。
这个小组在现场发现的诸如起火原因等几处疑点与公安人员发现的 基本相似。回到公司后，他们立即将初志刚曾为其母投了巨额保险这一 重要情况告知了公安机关。振安区公安分局局长徐泽生、副局长张全晓 在认真分析了诸多疑点之后，果断下令：马上传唤初志刚！
14日下午，死者家属刚在院子里搭起了灵棚，身穿孝服的初志刚便 被传唤到镇派出所里。
16日上午9时许，机关算尽的初志刚终于“缴械投降”，痛哭流涕地 供述了整个犯罪过程。
（三）渴望人生“辉煌”，恶念终于产生
熟悉初志刚的人都说此人非常聪明，跟着父亲学了两年木匠活，手 艺很快超过父亲，父亲反而成了他的帮手。后来，城里兴起铝合金装修， 他一学便会，领着父亲在城里找零活干起了装修。然而，在城里干装修 的这几年使他眼界大开，他的心已无法安于过自家三间瓦房几亩菜地的 生活。每当给那些有钱的人家装修房子，他在羡慕人家的同时，更诅咒 命运的不公。他在日记中写道：“看到那些大款们富丽堂皇的房子，我 便问自己，为什么要为他们装修？我的生活为什么会是这样？”
今年夏季，初志刚在给某保险公司的一位职员家装修时，无意中了 解到保险业务中某些保项可使受益人获得巨额保赔。于是一个令人毛骨 悚然的计划开始在他心中酝酿。
（四）投下巨额保险，等待时机到来
7月末的一天上午，初志刚来到太平洋保险公司寿险部，咨询人寿保 险。
一周之后，初志刚再次来到该公司，要求为母亲投保福禄寿险和意 外伤害险。
8月25日，初志刚第5次来到太平洋保险公司，又为其母办理了长顺 安全险（甲款）17份。至此，初志刚以受益人的身分在太平洋保险公司 为其母投保的人身意外伤害险保额达78.732万元，支付保费23835元。
8月22日，初志刚在村口等候前往他家欲对其母陆桂花进行体检的几 位太平洋保险公司的工作人员，再次强调其母讨厌体检，并说，如果母 亲问起他们是干什么的，就说是在邮电局工作的朋友，来看看刚满月的 孩子。当几位工作人员告诉陆桂花他们是保险公司人员的时候，初志刚 忙抢着解释他们是来家中看看是否要给房子保险的。
10月末的一天，初志刚又来到了人寿保险公司，同样以受益人的身 分为其母投了保额为40.5万元的巨额意外伤害险，支付保费4000余元。
初志刚为其母投保所需近3万元保费中，有4000元是从岳父家借的，去 年结婚时妻子陪嫁的4000元也被他要了来，还有6000元是银行贷款，其 余都是从别人那里借的。接下来便是寻找时机。
8月8日，初志刚第三次来到这家公司，为母亲办理了福禄寿险（C款） 1份，长顺安全险（甲款）两份。
8月20日，初志刚声称其母认为保额太少，要追加20份长顺安全险 （甲款）。工作人员告诉他，超过50万元保额的保险，公司要对被保险 人进行体检。他说其母身体健康，对体检非常反感。工作人员坚持要去 体检，他只好同意。
14日上午，验尸结果出来了，死者系因吸入过量燃烧产生的一氧化 碳中毒而死。尽管此时初志刚身上有不少疑点，但却一时没有发现什么 作案动机。于是，公安人员告知死者家属，尸体可以自行处理了。
（二）保险公司震惊，提供重要线索
14日下午，丹东市公安局刑警支队获悉一个重要线索：不久前，初 志刚以受益人的身分，在两家保险公司为其母亲投了多份以意外伤害项 目为主的保险，保险总金额达119.232万元。原来，中国太平洋保险公司 丹东分公司（以下简称太平洋保险公司）寿险部一科科长于波，14日上 午突然接到初志刚打来的一个电话，询问被火烧死是否属意外伤害并告 知其母被烧死一事。几分种后，中保人寿保险有限公司丹东分公司（以 下简称人寿保险公司）的业务人员也接到了初志刚同样内容的电话。初 志刚的电话着实震惊了两个保险公司的领导，两家公司立即成立了由业 务骨干组成的理赔专案小组赶赴现场。