企业经营计划与全面预算管理实务教材(PPT 62页)
合集下载
全面预算管理培训ppt课件
公司季度预算采用滚动预算的定长滚动。
2019 15
八、 全面预算的预算编制程序
下达目标
编制草案上报 审查平衡
审议批准
下达执行
2019 16
九、全面预算监控
事先监控
事中监控
2019
-
17
十、预算外事项的处理程序
预算外事项即在期初预算方案中没有预计，而现 在即将发生的业务活动。 为预算外事项的发生，对该类事项加以严格控制。 所有预算外事项都需要经过公司预算管理委员会 审批后才能决定是否执行。
对于不可控费用的预算数额要采用零基预算法逐 项分析编制。
12
2019
2. 固定预算
固定预算一般是指成本费用基本不随业务量变化 而变化的预算。 比如，办公楼的租金、职能部门人员的工资等。
2019
-
13
3. 弹性预算
弹性预算在按照成本(费用)习性分类的基础上， 根据量、本、利之间的依存关系编制的预算，一 般适用于与预算执行单位业务量有关的成本(费 用)、利润等预算项目 。
员工薪酬预算 根据部门人员编制要求填写需求的人 表 员数量、职级、薪酬、需求时间等。
2019 10
七、全面预算编制方法1. 零基 Nhomakorabea算2. 固定预算 3. 弹性预算 4. 滚动预算
2019
-
11
1. 零基预算
零基预算就是一切以“零”为起点，对每项费用 开支的大小及必要性进行认真反复分析、权衡， 并进行评定分级，据以判定其开支的合理性和优 先顺序，并根据生产经营的客观需要与一定期间 内资金供应的实际可能，在预算中对各个项目进 行择优安排，从而提高资金的使用效益，节约费 用开支。
2019 15
八、 全面预算的预算编制程序
下达目标
编制草案上报 审查平衡
审议批准
下达执行
2019 16
九、全面预算监控
事先监控
事中监控
2019
-
17
十、预算外事项的处理程序
预算外事项即在期初预算方案中没有预计，而现 在即将发生的业务活动。 为预算外事项的发生，对该类事项加以严格控制。 所有预算外事项都需要经过公司预算管理委员会 审批后才能决定是否执行。
对于不可控费用的预算数额要采用零基预算法逐 项分析编制。
12
2019
2. 固定预算
固定预算一般是指成本费用基本不随业务量变化 而变化的预算。 比如，办公楼的租金、职能部门人员的工资等。
2019
-
13
3. 弹性预算
弹性预算在按照成本(费用)习性分类的基础上， 根据量、本、利之间的依存关系编制的预算，一 般适用于与预算执行单位业务量有关的成本(费 用)、利润等预算项目 。
员工薪酬预算 根据部门人员编制要求填写需求的人 表 员数量、职级、薪酬、需求时间等。
2019 10
七、全面预算编制方法1. 零基 Nhomakorabea算2. 固定预算 3. 弹性预算 4. 滚动预算
2019
-
11
1. 零基预算
零基预算就是一切以“零”为起点，对每项费用 开支的大小及必要性进行认真反复分析、权衡， 并进行评定分级，据以判定其开支的合理性和优 先顺序，并根据生产经营的客观需要与一定期间 内资金供应的实际可能，在预算中对各个项目进 行择优安排，从而提高资金的使用效益，节约费 用开支。
年度计划-企业经营计划与全面预算管理实务教材(PPT62页)
1、做什么—目标
图
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
个员目标
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何持续经营---经营目标管控
1、做什么—目标
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
个员目标
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
发表
部门年度经营计划书
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
年度经营计划与全面预算管理U型图
公司年度目标
公司年度总目标 部门年度目标
年度工作计划
公司总预算 部门年度经营计划
预估损益表 预估资金运用表 预估资产负债表
科室年度目标
科室年度工作计划
个员年度目标
个员年度工作计划
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
三、生产方面
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
四、研发设计（或商品）方面
• 新产品开发 • 旧产品改良 • 设计质变成本降低 • 新产品上市时间
• 职业体系 • 绩效 • 薪酬 • 训练 • 人力招聘 • 人事费用
发表
单位年度工作计划
发表
个员年度工作计划
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何达成目标---计划措施管控
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
企业经营、预算计划PPT(共30页)
•
行动1
•
行动2
•
行动3
－具体实施计划4
－具体实施计划5
•
行动1
•
行动2
Q3
Q4 负责人 阶段性成果
负责人1 成果1
负责人2 负责人3 负责人4
成果2 成果3 成果4
负责人5
负责人6 负责人7 负责人8
成果5 成果6 成果7 成果8
负责人9 负责人10
成果9 成果10
关键行动措施确保计划的非随意性（数字游戏），是我们所说“用 脑子打仗”的关键
务
单
元
关 资风
关 资风
键 源险 行 要分 动 求析 措
键 源险 行 要分 动 求析 措
施
施
修 正 业务单 元经营/ 预算计 划
计划
关 资风 键 源险 行 要分 动 求析 措 施
3、数量化：经营目标量化，通过数字、金额表达
财务目标
12345销售收入销源自成本毛利直接经营费用
业绩群净贡献
公司费用分摊
–规划部门介绍公司总体经营/财务目标向各
1
中心的初步分解
–副总裁宣布会议规则
–各部门呈报本部门经营/预算计划，接受与会
2
人员质询，明确修改方向
、规划部门总结发言，明确各部门计划修改完成时间表
1
、总
裁
宣
布
闭
会
0.5
会后后续活动：
财务总监总结、分发会议关于各业务单元计划修 改的要求及时间表
总部财务计划部门跟踪计划的修改，重新汇总， 直至与公司要求达成一致。
3、风险分析与资源要求
资源要求清单（具体说明原因） 针对关键措施提出所需的资源要求，对资源要求作出
全面预算管理ppt
对费用进行预测
首先，要对下一个预算阶段中可能发生的各项主要费用做一个简 单的汇总。
对经营费用进行估算的过程也包括以下3个阶段： 确定费用的类型； 确定费用支出的数量； 确定费用发生的时间。
对费用支出进行预测
确定费用的类型 任何预算(例如，生产预算、固定资产费用预算、业务部门
的预算)都包括费用预算 。
收集相关的预算信息和数据 对经营收入进行预测 对费用支出进行预测
对经营收入进行预测
确定收入的类型： 收入的类型由具体的预测内容决定。 对于销售预测可以按照不同的收入类别进行划分： 按照产品的种类分类； 按销售代表的区域分类； 按销售市场对收入进行分类； 其他类型的收入也具有特别重要的意义； 例如，来自于固定资产投资的收入； 以及来自于人事部门、财务部门、行政部门等管理部门的收入等； 再如，新的投资伙伴或股东对公司追加了投资。
– 从战略举措着手 – 确定执行这些举措的详细行动
步骤、所需资源和负责人员 – 运营计划内容是实际实施的方
法和业绩参照物 – 重点在业绩的衡量和管控 – 第 1 年财务预测作为未来财年
省级输电企业管理层和高层管 理间“业绩合同” 的一项内 容
预算编制-经营目标
经营目标内容 1、财务目标：销售增长率、净利润、净资产收益率、经营净现金流量等 。 2、非财务目标：企业的市场地位及市场份额、企业核心竞争力提升等。 目标确定原则
战略预算
全面预算
经营预算
预算体系以企业战略、 经营规划为导向，滚 动预算为控制手段
战略规划与经营计划具有区别
• 理念 • 时间层面
• 战略规划
• 经营计划
– “规划未来”
– “业绩合同”
– 今后 3—5 年 (在 10—20 年愿景 中)
全面预算管理培训ppt课件
汇总预算数据 审核预算方案 调整预算方案
预算编制的注意事项
确保预算的合理性和可行性
注重预算的精细化和可操作性
添加标题
添加标题
充分考虑市场变化和业务需求
添加标题
添加标题
保持预算的灵活性和适应性
预算执行的要点
预算目标明确： 确保每个员工 都清楚了解预 算目标，以便 在执行过程中
保持一致。
责任落实到位： 将预算执行的 责任落实到具 体部门和人员， 确保预算得到
预算编制的方法
固定预算：根据 历史数据和经验 预测未来，计算 出各项预算指标
弹性预算：根据 业务量变化，制 定多个预算方案 以应对不同情况
滚动预算：根据 实际执行情况不 断调整和更新预 算方案
零基预算：从零 开始，逐项审议 预算的合理性和 必要性
预算编制的预算表格
单击添加标题
全面预算的编制
全面预算管理的 应用与案例分析
全面预算管理概 述
全面预算的执行 与控制
全面预算管理的 未来发展
全面预算管理的定义
全面预算管理是一种对企业内部 所有资源进行合理分配、控制和 考核的管理方法。
全面预算管理涉及到企业的各个 层面，包括财务、人力资源、市 场营销、生产等，需要各部门协 同合作。
有效执行。
跟踪监控：定 期跟踪预算执 行情况，及时 发现和解决预 算执行中的问
题。
反馈调整：根 据实际情况及 时反馈预算执 行情况，并适 时调整预算， 以确保预算目
标的实现。
预算控制的方法
制定预算计划：明确预算目标、分解预算任务、制定预算方案 预算审批：对各项预算进行审核、批准和调整 预算监控：实时监控预算执行情况，及时发现和纠正偏差 预算考核：对预算执行结果进行评估和考核，激励和约束相关人员
全面预算管理培训课件PPT(共 36张)
风险，就是生产目的与劳动成果之间的不确定性。
1.·3 企业实现发展战略和年度经营目标的有效方法和工具
“三分战略、七分执行”，企业战略制定得再好， 如果得不到有效实施，终不能将美好蓝图和“愿景”转 变为现实，甚至可能因实际运营背离战略目标而导致经 营失败。通过实施全面预算，将根据发展战略制定的年 度经营目标进行分解、落实，可以使企业的长期战略规 划和年度具体行动方案紧密结合，从而实现“化战略为 行动”，确保企业发展目标的实现。
反馈 管理 修正 行动方案
OKR 管理评估
战略规划
预算
运作计划
全面预算
预算
执行
绩效管理 报告KPI
部门 激励计划
作业成本 管理ABC
平衡分数 卡BSC
财务报表
个人绩效 评估体系
1. 根据预算体系的要求提出公司战略及规划计划的建议（战略）； 2. 设计并实施预算管理的流程，设计编制预算模型、表格（制度、流程、表单）； 3. 提出全面预算管理的绩效考核体系方案（绩效）； 4. 根据管理的需要，对目前的会计核算体系和统计指标体系提出改进建议（核算体系）； 5. 完成各系统（财务ERP、OA）业务需求的分析并加以完善（工具）。
放眼未来
全面预算管理的作用
聚焦现在
关注细节
Title
Add your text
1.·1 全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理模式
全面预算的“全方位”，体现在企业的一切经济活动，包括 ①经营、投资、财务等各项活动，②企业的人、财、物各个方面 ，③供、产、销各个环节，都必须纳入预算管理。因此，全面预 算是由经营预算（也称业务预算）、投资预算、筹资预算、财务 预算等一系列预算组成的相互衔接和勾稽的综合预算体系。全面 预算的“全过程”，体现在企业组织各项经济活动的事前、事中 和事后都必须纳入预算管理，即全面预算不仅限于预算编制、分 解和下达，而是由预算编制、执行、分析、调整、考核、奖惩等 一系列环节所组成的管理活动。全面预算的“全员”参与，指企 业内部各部门、各单位、各岗位，上至最高负责人，下至各部门 负责人、各岗位员工都必须参与预算编制与实施。
1.·3 企业实现发展战略和年度经营目标的有效方法和工具
“三分战略、七分执行”，企业战略制定得再好， 如果得不到有效实施，终不能将美好蓝图和“愿景”转 变为现实，甚至可能因实际运营背离战略目标而导致经 营失败。通过实施全面预算，将根据发展战略制定的年 度经营目标进行分解、落实，可以使企业的长期战略规 划和年度具体行动方案紧密结合，从而实现“化战略为 行动”，确保企业发展目标的实现。
反馈 管理 修正 行动方案
OKR 管理评估
战略规划
预算
运作计划
全面预算
预算
执行
绩效管理 报告KPI
部门 激励计划
作业成本 管理ABC
平衡分数 卡BSC
财务报表
个人绩效 评估体系
1. 根据预算体系的要求提出公司战略及规划计划的建议（战略）； 2. 设计并实施预算管理的流程，设计编制预算模型、表格（制度、流程、表单）； 3. 提出全面预算管理的绩效考核体系方案（绩效）； 4. 根据管理的需要，对目前的会计核算体系和统计指标体系提出改进建议（核算体系）； 5. 完成各系统（财务ERP、OA）业务需求的分析并加以完善（工具）。
放眼未来
全面预算管理的作用
聚焦现在
关注细节
Title
Add your text
1.·1 全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理模式
全面预算的“全方位”，体现在企业的一切经济活动，包括 ①经营、投资、财务等各项活动，②企业的人、财、物各个方面 ，③供、产、销各个环节，都必须纳入预算管理。因此，全面预 算是由经营预算（也称业务预算）、投资预算、筹资预算、财务 预算等一系列预算组成的相互衔接和勾稽的综合预算体系。全面 预算的“全过程”，体现在企业组织各项经济活动的事前、事中 和事后都必须纳入预算管理，即全面预算不仅限于预算编制、分 解和下达，而是由预算编制、执行、分析、调整、考核、奖惩等 一系列环节所组成的管理活动。全面预算的“全员”参与，指企 业内部各部门、各单位、各岗位，上至最高负责人，下至各部门 负责人、各岗位员工都必须参与预算编制与实施。
全面预算管理培训PPT课件
战略控制
主要
KPI
差异
分析
未来3个季度
的滚动预测
全面预算管理的运行体系
公司战略
预算编制
方法、时间、责任
责任预算报表
修正战略 制定年度目标
预算目标
经营计划 目标修正
预算组织
信息反馈与分析 预算执行状态数据
预算执行
考核指标
考核方法
预算考评
全面预算管理的内容体系
全面预算
经营预算
财务预算
资本预算
✓ 一般情况下，企业实施预算管理都是从财务预算开始， 以此为基础不断拓展预算覆盖面并强化预算机制，逐步向 全面预算转变。
1、国家的有关方针、政策，国内外经济环境与消费 市场发展趋势；
2、董事会确定的公司愿景、战略规划、阶段性经营 目标与经营策略；
3、过去年度的实际经营情况与本年度预计的内外部 变化因素。
目录
全面预算管理理念
全面预算管理体系
企业战略规划制作
全面预算管理流程
全面预算管理办法
什么是战略？
战略是在特定环境下，为实
全面预算管理的作用
执行战略
通过全面预算执行，确保战略得 到落实
成本降低
通过全面预算加强对费用支出 的控制，有效降低运营成本。
整合资源
明确部门指标，合理分配 资源。
风险控制
预测下年结果，揭示风险所在， 便于建立防范措施。
业绩评价
全员绩效考核有章可循、 有法可依。
现代意义的全面预算管理的判定标准
☆它至少是一个关于未来支出的计划，而非事后报帐； ☆它是一个统一的计划，包括企业所有部门的开支； ☆它是一个详尽的计划，分门别类列举所有项目的开支； ☆列示计划中每项开支的理由，并区分其轻重缓急的程度； ☆这个计划必须有约束力，没有列支的项目不能开支，不得挪作他用； ☆这个计划必须得到权力部门的批准，并接受其监督； ☆为了便于监督，预算过程和预算内容应适当透明。
业经营计划与预算管理课件
2.2 集团年度经营目标的设立
（1）平衡记分卡 背景介绍：罗勃特S.卡普兰是哈佛商学院会计系的教授。大卫P.诺顿是
麻省林肯市复兴方案咨询公司的创始人和总裁。他们著有《平衡计分卡－－推 动业绩的办法》(发表于《哈佛商业评论》1992年1－2月期)，和《让平衡计分 卡工作起来》(发表于《哈佛商业评论》1993年9－10月期)。罗勃特和大卫还 写了一本关于平衡计分卡的书，将于1996年9月由哈佛商学院出版社出版。
60％。 6、加强组织建设，改善士气，形成一支团结向上的团队。
深圳市思捷达企业管理咨询有限公司
2.3 事业部年度经营指标及策略
（1）KPI指标体系
使命 愿景 中长期战略目标
目标频度
长期
3-5年以上
公司级KRA及KPIs 分公司/事业部/部门KPIs）
年度或半年 年度、半年或季度
职位PI
季度或月度
深圳市思捷达企业管理咨询有限公司
B、物料需求计划（MRP） C、车间作业计划 D、物料采购计划
深圳市思捷达企业管理咨询有限公司
2.6 事业部研发计划
（1）研发项目分类
• 预研项目、开发项目 • 技术开发项目、产品开发项目
（2）产品线路标规划
V 1.0 A
V 1.1 V 2.0 V 3.0
V 2.0
V 1.0 V 1.2 B
V 3.0
时间
深圳市思捷达企业管理咨询有限公司
2.7 事业部财务预算
（1）预算编制流程
编制收入、成本/费用 预算
公司 领导层
深圳市思捷达企业管理咨询有限公司 2001年10月
内容提要
1、经营计划及预算管理的原则 2、经营计划及预算的制定 3、经营计划及预算的执行
经营计划与全面预算管理实务共64页文档
经营计划与全面预算管理实务
21、没有人陪你走一辈子，所以你要 适应孤 独，没 有人会 帮你一 辈子， 所以你 要奋斗 一生。 22、当眼泪流尽的时候，留下的应该 是坚强 。 23、要改变命运，首先改变自己。
24、勇气很有理由被当作人类德性之 首，因 为这种 德性保 证了所 有其余 的德性 。--温 斯顿． 丘吉尔 。 25、梯子的梯阶从来不是用来搁脚的 ，它只 是让人 们的脚 放上一 段时间 ，以便 让别一 只脚能 够再往 上登。
▪
26、要使整个人生都过得舒适、愉快，这是不可能的，因为人类必须具备一种能应付逆境的态度。——卢梭
▪
27、只有把抱怨环境的心情，化为上进的力量，才是成功的保证。——罗曼·罗兰
▪
28、知之者不如好之者，好之者不如乐之者。——孔子
▪
29、勇猛、大胆和坚定的决心能够抵得பைடு நூலகம்武器的精良。——达·芬奇
▪
30、意志是一个强壮的盲人，倚靠在明眼的跛子肩上。——叔本华
谢谢！
64
21、没有人陪你走一辈子，所以你要 适应孤 独，没 有人会 帮你一 辈子， 所以你 要奋斗 一生。 22、当眼泪流尽的时候，留下的应该 是坚强 。 23、要改变命运，首先改变自己。
24、勇气很有理由被当作人类德性之 首，因 为这种 德性保 证了所 有其余 的德性 。--温 斯顿． 丘吉尔 。 25、梯子的梯阶从来不是用来搁脚的 ，它只 是让人 们的脚 放上一 段时间 ，以便 让别一 只脚能 够再往 上登。
▪
26、要使整个人生都过得舒适、愉快，这是不可能的，因为人类必须具备一种能应付逆境的态度。——卢梭
▪
27、只有把抱怨环境的心情，化为上进的力量，才是成功的保证。——罗曼·罗兰
▪
28、知之者不如好之者，好之者不如乐之者。——孔子
▪
29、勇猛、大胆和坚定的决心能够抵得பைடு நூலகம்武器的精良。——达·芬奇
▪
30、意志是一个强壮的盲人，倚靠在明眼的跛子肩上。——叔本华
谢谢！
64
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
人力资源
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
课程总提纲
1 《年度经营计划与执行管理体系》矩型图
2
公司总目标的设定
3
部门年度经营计划编拟
4
总预算的编制
《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型图 “年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
《企业年度经《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型
实战经营咨询专家
企业经营单计击此划处与编辑全母面版预标题算样管式 理实务
《职业总经理实战班》 单击此处编辑母版副标题样式
经营咨询-------帮助中国企业实现二次创业
2021/1/8
1
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
战略规划
总目标
组 流 考执 织 程 核行 体 系 系系 系 统 统统
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
七、财务方面
• 成本构建（1.理论成本与实际成本） • 结帐日期 • 银行信用额度 • 营业外收入 • 预算控制率
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
七、资讯方面
• 资讯力分析
• 序号 项目
频率
责任岗
•1
个人生产统计
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
总目标设定的原则
➢ 具体化
（条列式、表列式）
➢ 数据化
（数字、金额、百分比）
➢ 时程化
（时企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
/日
•2
协助其它部门
/日
•3
每张订单生产前
/日
•4
每周工作安排
/周
•5
制造部每周工作计划 /周
•6
每月末绩效汇总
/月
•
•
•
形成表单
组长
《生产日报表》
组长
《人员借调明细表》
物料员 《领料表》
• 新产品开发 • 旧产品改良 • 设计质变成本降低 • 新产品上市时间
• 职业体系 • 绩效 • 薪酬 • 训练 • 人力招聘 • 人事费用
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
五、人资方面
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
六、总务方面
• 节流（总费用分析与控制） • 6S导入 • 资产管理 • 盘点
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
一、业务方面
• 结构业绩 • 市场开发 • 帐款管控 • 价格控制 • 客户服务目标
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
二、市场方面（职责:前导、支援）
• 行销费用 • 参展次数 • 广告媒体 • 行销资料 • 网络
年度经营计划与全面预算管理U型图
公司年度目标
公司年度总目标 部门年度目标
年度工作计划
公司总预算 部门年度经营计划
预估损益表 预估资金运用表 预估资产负债表
科室年度目标
科室年度工作计划
个员年度目标
个员年度工作计划
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
1、做什么—目标
图
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
个员目标
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何持续经营---经营目标管控
1、做什么—目标
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
个员目标
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
发表
部门年度经营计划书
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何激励人才——数据化经营管控
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
• 生产效率提升 • 稼动率提升 • 损耗下降 • 成品合格率 • 制程合格率 • 来料合格率 • 采购成本下降率 • 订单达成率 • 出货准交率
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
三、生产方面
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
四、研发设计（或商品）方面
4、做得怎样—考核
总经理绩效考核
经理绩效考核 主管绩效考核 员工绩效考核
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何进行评价---绩效管控
企业年度经营计划与执行管理体系矩型图 “年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
4、做得怎样—考核
总经理绩效考核
经理绩效考核 主管绩效考核 员工绩效考核 5、结果----数据化
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
总目标制订注意事项
➢ 一、制订总目标的成员 ➢ 二、内部资源检视 ➢ 三、外部情资收集分析 ➢ 四、来年企业主要政策
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
发表
单位年度工作计划
发表
个员年度工作计划
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何达成目标---计划措施管控
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何掌控利润---预算费用管控
企业年度经营计划与执行管理体系矩型图 “年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
导入计划经营的好处
1 • 形成团队共识 2 • 作业有依循 3 • 利于“绩效管理”
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
课程总提纲
1 《年度经营计划与执行管理体系》矩型图
2
公司总目标的设定
3
部门年度经营计划编拟
4
总预算的编制
《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型图 “年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
《企业年度经《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型
实战经营咨询专家
企业经营单计击此划处与编辑全母面版预标题算样管式 理实务
《职业总经理实战班》 单击此处编辑母版副标题样式
经营咨询-------帮助中国企业实现二次创业
2021/1/8
1
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
战略规划
总目标
组 流 考执 织 程 核行 体 系 系系 系 统 统统
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
七、财务方面
• 成本构建（1.理论成本与实际成本） • 结帐日期 • 银行信用额度 • 营业外收入 • 预算控制率
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
七、资讯方面
• 资讯力分析
• 序号 项目
频率
责任岗
•1
个人生产统计
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
总目标设定的原则
➢ 具体化
（条列式、表列式）
➢ 数据化
（数字、金额、百分比）
➢ 时程化
（时企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
/日
•2
协助其它部门
/日
•3
每张订单生产前
/日
•4
每周工作安排
/周
•5
制造部每周工作计划 /周
•6
每月末绩效汇总
/月
•
•
•
形成表单
组长
《生产日报表》
组长
《人员借调明细表》
物料员 《领料表》
• 新产品开发 • 旧产品改良 • 设计质变成本降低 • 新产品上市时间
• 职业体系 • 绩效 • 薪酬 • 训练 • 人力招聘 • 人事费用
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
五、人资方面
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
六、总务方面
• 节流（总费用分析与控制） • 6S导入 • 资产管理 • 盘点
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
一、业务方面
• 结构业绩 • 市场开发 • 帐款管控 • 价格控制 • 客户服务目标
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
二、市场方面（职责:前导、支援）
• 行销费用 • 参展次数 • 广告媒体 • 行销资料 • 网络
年度经营计划与全面预算管理U型图
公司年度目标
公司年度总目标 部门年度目标
年度工作计划
公司总预算 部门年度经营计划
预估损益表 预估资金运用表 预估资产负债表
科室年度目标
科室年度工作计划
个员年度目标
个员年度工作计划
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
1、做什么—目标
图
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
个员目标
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何持续经营---经营目标管控
1、做什么—目标
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
个员目标
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
发表
部门年度经营计划书
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何激励人才——数据化经营管控
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
• 生产效率提升 • 稼动率提升 • 损耗下降 • 成品合格率 • 制程合格率 • 来料合格率 • 采购成本下降率 • 订单达成率 • 出货准交率
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
三、生产方面
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
四、研发设计（或商品）方面
4、做得怎样—考核
总经理绩效考核
经理绩效考核 主管绩效考核 员工绩效考核
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何进行评价---绩效管控
企业年度经营计划与执行管理体系矩型图 “年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
4、做得怎样—考核
总经理绩效考核
经理绩效考核 主管绩效考核 员工绩效考核 5、结果----数据化
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
总目标制订注意事项
➢ 一、制订总目标的成员 ➢ 二、内部资源检视 ➢ 三、外部情资收集分析 ➢ 四、来年企业主要政策
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
发表
单位年度工作计划
发表
个员年度工作计划
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何达成目标---计划措施管控
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何掌控利润---预算费用管控
企业年度经营计划与执行管理体系矩型图 “年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
导入计划经营的好处
1 • 形成团队共识 2 • 作业有依循 3 • 利于“绩效管理”
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！