现金调拨系统操作手册(ppt 30页)

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资金调拨和内部往来管理流程手册

资⾦调拨和内部往来管理流程⼿册资⾦调拨和内部往来管理流程⼿册Revised on November 25, 2020资⾦调拨及内部往来管理流程⼿册-（讨论稿）编制⼈：授权⼈：版本：⽣效⽇期：此⼿册仅供太保使⽤和参考，未经太保授权和许可，不得外传。

⽬录概述定义与范围定义本流程所涉及的资⾦管理，是指对集团内部资⾦的划拨和流量的控制，不涉及资⾦运⽤管理及对外的资⾦收付管理。

本流程所涉及的内部往来，是指⽤来核算集团内各级公司之间资⾦划拨和费⽤分摊等业务⽽进⾏的帐户设置和会计处理。

资⾦管理系统通过帐务系统中的资⾦明细帐，登记各级公司与集团资⾦管理中⼼间的资⾦往来。

建⽴账户管理系统，通过铺设全国范围的⽹络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银⾏帐户的信息。

资⾦管理总原则?资⾦管理实⾏“收⽀分离、收⼊⾜额上划、⽇常⽀出分批下拨、特殊⽀出个案审批”的管理原则，以强化资⾦预算，提⾼资⾦集中管理⼒度。

内部往来管理总原则?内部往来管理要求各级财务相关⼈员及时在帐务系统中登记各级公司间的内部往来业务，定期与各级财务中⼼核对账户余额，确保集团内部往来账务的准确性和及时性。

资⾦调拨及内部往来管理运作分类资⾦调拨及内部往来管理的运作可分为：控制环境运作分类具体⼯作控制程序资⾦流量管理管理原则?资⾦的流量管理必须以年度资⾦计划为基础，根据实际资⾦需求进⾏滚动预测。

设置⼀个合理的资⾦安全存量，⼀定程度上确保资⾦的⽇常需求。

管理⼈员资⾦管理中⼼银⾏账户管理管理⽅法管理原则?集团资⾦管理中⼼统⼀管理集团帐户和总公司的帐户。

银⾏账户的开设、变更和撤销必须经过集团资⾦管理中⼼授权批准，集团规定开户银⾏的范围；（银⾏帐户开设程序参见“现⾦和银⾏管理流程”）各级公司开设收⼊账户与⽀出账户：-收⼊账户接受所有收⼊，如保费收⼊、其它收⼊等，不得⽤于⽀取，并且每⽇向集团⾃动上划资⾦；-⽀出账户接受资⾦管理中⼼下划资⾦，⽀取各项业务、⾏政费⽤，不得⽤于接受收⼊；-特殊情况下，可由资⾦管理中⼼组织分⽀公司间资⾦调拨，从调出公司⽀出账户划拨资⾦⾄调⼊公司⽀出账户。

资金调拨和内部往来管理流程手册

实用文档资金调拨及内部往来管理流程手册-（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。

目录第一部分概述 (1)1定义与范围 (1)2职能说明 (2)3资金调拨及内部往来管理运作分类 (4)第二部分业务流程 (5)1资金流量管理 (5)1.1流程图 (5)1.2管理方法 (6)1.3流程描述 (7)2银行账户管理 (14)2.1流程图 (14)2.2管理方法 (15)2.3流程描述 (16)3资金上划 (17)3.1流程图 (17)3.2管理方法 (18)3.3流程描述 (19)4资金下拨 (25)4.1流程图 (25)4.2管理方法 (26)4.3流程描述 (27)5内部往来管理 (33)5.1流程图 (33)5.2管理方法 (34)5.3流程描述 (35)第三部分附件 (38)附件 1内部制度索引 (38)资金审批权限表 (39)资金上划方案 (40)附件 2新增/改进单据索引 (41)银行帐户登记表 (42)资金划拨情况汇总 (43)日常资金需求预测 (44)资金调拨单 (45)资金审批单 (46)内部往来报单 (47)附件 3内部管理报告 (48)资金流转报告 (49)附件 4主要业绩考核指标样本汇总 (51)实用文档1定义与范围定义第一部分概述本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。

本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。

资金管理系统通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。

建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。

资金管理职能架构部门系统权限集团财务中权限设置心添加账户资金管理中心系统查询数据分析各级公司余额报告出纳申请帐户系统查询资金划拨管理集团帐户资金管理中心总公司帐户资金申请财务经理各级公司帐户资金流资金管理总原则资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。

资金调拨及内部往来管理流程手册

资金调拨及内部往来管理流程手册资金调拨及内部往来管理流程手册一、总则为了规范资金调拨及内部往来管理流程，简化操作流程，提高工作效率，特制定本手册。

本手册适用于所有经济实体的资金调拨及内部往来管理，包括财务部门、资金部门、业务部门等。

二、资金调拨管理流程1. 资金需求提出根据业务部门的需求，填写《资金需求表》，包括资金用途、金额、计划使用时间等信息。

2. 资金调拨申请财务部门根据业务部门提供的资金需求表，填写《资金调拨申请表》，明确调拨金额和调拨时间，并由相关负责人签字确认。

3. 资金调拨审批资金调拨申请提交给负责审批的上级领导，由上级领导审批并签字确认。

如金额较大或需要多级审批，须按规定流程进行。

4. 资金调拨执行审批通过后，财务部门按照申请表上的信息，将对应金额调拨到相应业务部门的账户，并记录调拨日期、金额、调拨方向等相关信息。

5. 资金调拨登记及报告财务部门需要及时记录资金调拨的相关信息，并在每月月底编制《资金调拨报告》上报至上级领导。

三、内部往来管理流程1. 往来单位设定每个经济实体需要事先设定合作单位，包括供应商、客户、合作伙伴等。

2. 内部往来合同签订与往来单位进行业务往来时，需签订相关的合同，明确双方的权利义务和交易条款。

3. 往来单位信息登记财务部门需要对每个往来单位进行信息登记，包括往来单位名称、地址、联系人、联系电话等。

4. 往来单位往来款项记录财务部门需要记录往来单位的往来款项，包括应收款、应付款等，并及时跟进收付款情况。

5. 往来款项核对与结算财务部门定期对往来单位的款项进行核对，并与往来单位进行结算，确保款项的准确性和及时性。

6. 内部往来统计报告财务部门每月需编制《内部往来统计报告》，将往来单位的收付款情况进行统计并上报至上级领导。

四、制度宣传和培训为了确保资金调拨及内部往来管理流程的顺利实施，需要进行相关制度的宣传和培训。

宣传内容包括相关流程、规定和标准，让相关人员了解并遵守；培训内容包括操作流程、相关软件的使用等，提高人员的工作能力和效率。

《现金调拨系统》课件

系统操作流程
系统分为管理员、银行客户、银行用户等角色，各角色权限不同。
包括登录、申请调拨、审核、打印调拨单等操作步骤。
系统特点
1
信息安全性
加密算法保障了信息和资金安全，数据备份和灾备机制保障了系统稳定性。
2
高效性
可实现24小时调拨，通过分布式架构处理并发量，优化数据库查询提高响应速度。
3
可扩展性
系统支持多家银行接入，可根据业务变化进行组织调整。
系统实现
系统设计
采用B/S结构的Web应用程序实现，前端使用Bootstrap框架。
数据库设计
领域层采用DDD模式设计，数据层采用ORM框架实现，数据库采用Oracle。
系统分析
采用敏捷开发模式，总体实现效果优秀。
系统应用
应用领域
适用于金融行业各类机构，包括商业银行、农村信用社、信托公司等。
现金调拨系统
本课件介绍了现金调拨系统的功能、技术方案、开发周期、特点、实现、应用等方面。感谢您的关注。
系统简介
系统功能
实现跨行、跨地区银行间的现金调拨。
开发周期
开发周期为12个月。
技术方案
系统采用分布式架构，数据库选用Oracle。
系统流程
系统架构图
现金从发起方银行到接收方银行的流程图。
用户角色及权限
3 后续工作
不断拓展业务领域，优化系统性能，提高系统响应速度，增强用户交互体验。
应用效果
实现了现金调拨业务在全国范围内的快速、高效、安全地开展。
未来展望
通过与相关理财产品的结合，拓展业务。探索区块链技术应用，提升系统安全性。
总结
1 总体评价

资金调拨

注意事项
• 支行启动“7795资金调拨记账凭证打印” 必须在当天打印。 • 对于当天审核入账的交易，可以启动 “9900当日错账冲正”冲销。
自动拆借流程
• 上级行在日终结账时，系统内通存通兑有大额资金转出，出现备付金透支，系统会自动拆借一笔一般借款给下级行补足头寸，以便下级行完成系统内通存通兑清算。 • 当下级行头寸富余时，如果下级行有自动拆借的借款，日终系统自动将头寸余额归还自动拆借借款。 • 自动拆借凭证与自动归还凭证在次日打印。
注意事项
• 支行启动“7795资金调拨记账凭证打印” 必须在当天打印。 • 资金上存到期当天，如果不做支取，系统会按原来的存期自动转存一笔。
实汇上拨流程
• 下级行向直接上级行申请上存资金，上级行审核下级行资金申请要求，核准下级行资金上存申请。
• 下级行填写电汇凭证，提交当地人行或同业银行，将申请上存的款项划拨至接收行存放中央银行备付金账户或存放同业账户。
• 下级行应于申请当日及时启动“7792系统内资金调拨查询”交易，查询资金调拨申请及审核情况，对被拒绝或未审核的记录应查明原因。 • 会计分录为： • 下级行： • 借：存放上级行备付金 • 贷：发送账号（存放央行备付金或存放同业） • 上级行： • 借：接收账号（存放央行备付金或存放同业） • 贷：下级行存放备付金
拆借流程
• 下级行在申请当日随时启动“7792系统内资金调拨查询”交易查询上级行审核情况。 • 上级行审核入账后，下级行启动“7795资金调拨记账凭证打印”交易打印资金调拨记账凭证。
归还拆借流程
• 下级行柜员启动“7791资金调拨申请”交易，功能选择“1-新增”，申请项目选择“04-归还借款”，填入该笔借款的项目编号，序号填写“01”，录入申请借款金额后提交申请。申请成功后打印“资金调度申请书”。 • 上级行启动“7792系统内资金调拨查询”交易查询辖内各机构资金申请情况，选择申请状态下的申请项目编号进行审核。 • 系统自动联动“7793系统内资金调拨审核入账”交易，审核该笔申请。系统完成审核并打印“资金调度申请书”、“系统内资金调拨记账凭证”。

现金调拨业务

第二节现金调拨业务一、基本规定（一）VCTS是反映现金、假币、箱包等物资的保管、调拨、配送和流转状况的管理系统。

该系统严格按照“风险可控，高效运营”的原则，确保信息流、实物流与账务流一一匹配，实现现金、假币、箱包等重要营业物资“调拨指令电子化、流程制约系统化、实物信息实时化”。

（二）VCTS中“金库”指中心金库、支行库、外寄金库。

外寄金库指自身没有实体库房，但行使支行库或中心金库职能的机构。

VCTS中“现金管理行”是指为辖属各营业机构调剂现金的行部，一般为中心金库、支行库、外寄金库挂靠行。

（三）VCTS中的机构以ABIS中使用的行部为基础，按实际的行政隶属关系和实物缴存关系进行组织管理。

（四）VCTS由金库和调拨审批部门使用。

营业机构现金调拨、假币上缴及箱包管理业务纳入VCTS管理。

寄库箱包和日间调缴款箱包暂不纳入VCTS管理，交接仍使用手工交接登记簿。

（五）基本原则1、金库现金调拨业务遵循“根据指令、见单调拨”的原则。

VCTS操作用户以系统上一流程电子信息为指令，按授权办理业务。

2、现金调拨遵循出入库审批原则。

调拨现金实物出库以及系统外现金实物调拨入库必须按《中国农业银行人民币备付金管理办法（试行）》有关规定，经资产负债管理部门审核批准后进行操作。

无金库营业机构调拨现金由其现金管理行实施单审批，设库（含外寄金库）行调拨现金由本行和其现金管理行实施双审批。

3、调拨员审批辖属机构缴款申请时，应遵循“应收尽收”原则。

调拨员以库存现金余额、库存现金限额和客户现金需求为依据审批现金调拨申请，调拨员审批金额可不设限。

4、金库现金调拨业务必须遵循“先记账后出库、先入库后记账”原则。

（六）行部间现金调缴和假币上缴业务必须通过VCTS系统。

金库挂靠行柜员现金出入库和假币上缴则无需通过该系统，柜员只需在ABIS做相关交易，VCTS会自动接收数据，并对系统的库房数据进行自动修正。

（七）款箱（包）包括柜员现金箱、贵金属箱、领缴款箱（包）、票据领缴箱（包）等提款箱（包）。

银行现金业务操作手册

现金业务操作手册XX银行股份有限公司33错误！未定义书签。

错误！未定义书签。

34错误！未定义书签目录第一部分现金管理及业务处理第一章现金管理与调拨 ......................................第一节现金管理规定 ...................................... 第二节营业网点内部现金调拨 .........................第三节营业网点向中心库现金调拨 ........................第四节人民银行现金调拨 .....................................第二章假币没收、残损币兑换 ................................... 第三章日常现金业务 .. (11)第一节现金整点及上缴业务 ............................... 11 第二节现金差错业务 .................................. 12 第三节中心库出入库业务 (13)第二部分内部现金管理制度第一节 XX 银行金库管理办法 ........................... 错误！未定义书签。

第二节XX 银行金库区域安全管理规定第三节XX 银行现金整点基本制度 (21)第四节XX 银行人民币流通管理量化考评办法 (23)第五节 XX 银行人民币业务知识培训管理办法 (27)第三部分人民银行现金业务检查内容汇总第一节人民币流通管理检查内容 (28)第二节人民币流通管理检查一览表 (30)第四部分人民银行现金制度汇总第一节现金管理暂行条例 (32)第二节中国人民银行残缺污损人民币兑换办法. ...................................... 35 第三节中国人民银行假币收缴、鉴别管理办法 . .. (36)第四节不宜流通人民币挑剔标准 (39)第五节金融机构向人民币发行库存取现金管理办法 . (39)第六节金融机构向人民币发行库存取现金管理办法实施细则42第七节人民银行人民币流通管理量化考评办法53第一部分现金管理及业务处理第一章现金管理与调拨第一节现金管理规定一、现金管理是指金融机构根据党和国家的有关方针、政策，对开户单位和个人的现金收支活动进行监督、检查和处罚的干预行为。

某公司资金调拨及内部往来管理流程手册

某公司资金调拨及内部往来管理流程手册某公司资金调拨及内部往来管理流程手册一、引言本手册旨在指导某公司的财务部门及相关人员进行资金调拨及内部往来管理，以确保资金的合理调配和内部往来的透明化，避免财务风险和内部矛盾。

二、资金调拨管理流程1.申请（1）财务部门根据公司经营计划和资金需求，制定资金调拨计划。

（2）资金调拨计划需由相关部门负责人提出申请，包括申请事由、金额、用途、时间等详细信息，并提交财务部门。

（3）财务部门负责审核申请的合理性和准确性。

2.审批（1）资金调拨申请经财务部门初步审查后，提交公司高层领导审批。

（2）公司高层领导根据公司经营情况和资金状况，决定是否批准资金调拨申请。

（3）审批结果由公司高层领导书面通知财务部门，并将调拨决定记录在案。

3.下达（1）财务部门根据资金调拨申请和审批结果，制定具体的资金调拨计划。

（2）财务部门将资金调拨计划下达给相关部门，明确调拨金额、时间和用途等细节，并告知相关部门执行流程。

4.执行（1）相关部门根据财务部门的资金调拨计划，按时按量使用调拨的资金，并将使用情况及时向财务部门报备。

（2）财务部门负责跟踪资金使用情况，确保调拨资金的合理使用和及时追踪。

5.结果反馈（1）相关部门在完成资金使用后，需向财务部门报备资金使用情况，包括实际使用金额、用途和达到的效果等。

（2）财务部门负责收集各部门的资金使用情况反馈，并将结果及时通报给公司高层领导和相关部门，供公司决策和调整计划时参考。

6.结算（1）财务部门根据资金使用情况和实际支出，进行资金结算。

（2）相关部门需向财务部门提供相关支出的凭证和票据，以便财务部门进行账务核对和结算。

7.总结和汇报（1）财务部门根据资金调拨和使用情况，进行汇总和分析，并向公司高层领导报告。

（2）汇报内容包括资金调拨的执行情况、资金使用效果、存在的问题和建议等。

三、内部往来管理流程1.往来申请（1）相关部门根据需要向财务部门提出内部往来申请。

资金调拨操作手册

序号
步骤
业务操作内容
操作人
1
申请பைடு நூலகம்
头寸调拨
资金专员
2
审批
头寸调拨
有权审批人
资金调拨业务
操作要点及注意事项操作要点：按业务需要填写资金调拨单，单据要素含转出转入行账号与账户名、转款金额、转款日期。注意事项： 1、参考财务公司在外部行的活期存款利率（华夏2.68%，平安2.60%, 交行2.50%，农行2.15%，建行、工行和光大为2.00%，中信和兴业为1.80%，中行和人行为1.62%，民生1.30%，浦发0.72%,招行0.385%），尽量将闲置资金归集在财务公司活期存款利率较高的银行账户； 2、财务公司及结算中心在外部银行闲置资金应不定时归集，以提高资金的使用效率。目前各成员公司收入户及费用户大部分集中于工行，下午四点前应进行集中归集，并及时转入财务公司活期存款利率较高的同业账户，其他行如存款利率较低的闲置资金需转入存款利率较高的银行，以提高资金收益。下午对资金做集中归集时需注意对比转款成本与隔夜资金收益； 3、根据各行同行及跨行网银截止时点要求安排资金，避免形成在途； 4、财务公司在各行同城同行及跨行手续费优惠幅度不同，转款时应兼顾费用，合理安排转款； 5、关注财务公司、结算中心与各行签订的存款利率协议到期日及财务公司与成员公司签订的协定存款协议到期日，及时续签协议； 6、目前股份公司银承托收款、科龙公司的银承托收及其下属子公司结汇款（结汇时间每月15日至20日，金额 2-3亿）、房地产监管资金、国际营销退税款结汇款等是财务公司主要回款来源，可结合各公司月初上报经管部的资金收支计划表进行每日回款预测； 7、注意每月规律大额用款，如每月15日（遇节假日提前至节前最后一天），各公司缴纳税款及发放工资等合计金额至少3.5亿；每月20日（遇节假日顺延至节后第一天），国际营销、进出口及中非控股需兑付股份公司纸质商承金额约4至5亿，托收行为工行，资金当日可回笼至财务公司；每月下旬各公司批量支付货款及兑付到期银承、商承，如无拍地等特殊用款事项，日均用款约3亿； 8.财务部于每月月初3日内匡算本月的费用支出计划，并填写公司备用金预算表交于资金调度岗，资金调度岗据此安排资金； 9.结算业务部相关岗位按照现行的存款准备金率计算出本旬应缴法定存款准备金，填写海信集团财务公司存款 1.根据业务需求核对调拨单相关要素

内部现金调拨操作程序(试行)

济源农村商业银行关于印发内部现金调拨操作程序的通知各支行（部）：现将《济源农村商业银行内部现金调拨操作程序（试行）》印发给你们，请组织人员认真学习，并遵照执行。

济源农村商业银行二○一一年六月十日济源农村商业银行内部现金调拨操作程序（试行）为进一步确保现金调拨业务的安全高效运行，本着防范风险、方便操作、服务基层、保障使用的现金管理原则，现将内部现金调拨操作流程规范如下：一、内部现金调拨流程图分理处调款：支行缴款：分理处缴款：二、内部现金调拨基本规定1、人员配备：各支行确立两名“专职报款员”，负责本行的现金调拨计划，要求“专职报款员”向总行清算中心、安全保卫部门报备，报备时须提供其姓名、性别及现所在的工作岗位。

2、时间要求：（1）现金调款计划：每天下午17：00点前分理处向支行上报第二天现金调入计划，17：30点前支行向总行清算中心、大库、安全保卫部上报现金调入计划。

每周一早上8：30点前上报本日调款计划，每周五早上8：30点前上报周六调款计划。

上报调款计划时，应区分柜台营业用钞和ATM机用钞。

（2）现金缴款计划：每天中午14：30前分理处向支行上报当天现金调出计划，15：00点前支行向总行清算中心、大库、安全保卫部上报现金调出计划。

（3）若有特殊情况未在规定时间内上报或一天调拨现金两次以上的支行，必须由支行的主管会计或行长告知总行清算中心，进行确认。

3、凭证使用：（1）“现金调拨单”由现金调出机构开具，第一联作为调出机构的现金付出凭证，第二联作为调入机构的现金收入凭证，第三联调入机构加盖接收人员名章和业务印章后返回调出机构做现金付出凭证附件。

（2）“现金出入库单”由现金调出机构开具，第二联（入库单）调款员签字后作为款项出库的依据，并作为现金付出凭证的附件；第一联（入库单）作为调入机构现金收入凭证的附件。

三、内部现金调拨操作程序（一）支行调款1、支行每天按规定时间向总行清算中心、大库、安全保卫部门申请现金调拨计划。

现金管理系统操作手册

目录1系统简介1.1系统介绍为满足对公客户现金管理需要，中国建设银行推出了现金管理系统，英文简称CMS（Cash Management System）。

现金管理系统面向大、中、小所有对公客户建设，提供了专线、互联网或电话拨号（备份）等多种接入方式。

客户可选择采用主机直连或客户终端服务模式，使用该系统办理现金管理和人民币支付结算等业务。

现金管理系统实现了产品（功能）灵活定制，能够及时响应客户需求。

现金管理系统采用数字证书身份认证、专用报文加密、用户密码和权限控制等多种有效的安全管理措施，实行总行集中管理，能够确保系统安全、高效地运行，确保客户业务正常办理，确保客户信息安全。

1.1.1主要业务功能1.1.2客户开通流程1.客户有使用现金管理系统意向，应与中国建设银行开户行协商并签订《中国建设银行现金管理业务使用协议》，填写相关表格。

具体表格请在现金管理系统下载处下载。

2.按拟设置系统管理员、操作员的人数，向开户行购置网银盾。

3. 若未安装签名通程序，请在中国建设银行门户网站下载安装签名通程序。

4. 使用现金管理系统办理业务。

1.1.3 客户签约功能流程图说明：1．该图为CMS 银行端签约功能的整体概况。

红色填充的为必须签约项目，黄色填充部分为集团客户在红色必选签约项目之外还必须选择的签约项目，其他没有颜色填充的为客户自由选择的签约项目。

2．中间这一部分是流程主线。

包括客户登记维护、分支机构维护、管必须签约项客户选择签约集团客户必选理机构维护、账户维护、归集填平签约、收款签约、批量项目维护、网银盾维护、流程设置、代理凭证配置维护、收费设置。

3．账户维护包括账户登记、账户参数维护、支付签约、额度设置、自定义账户类型、账户层级维护、客户关注设置等七个功能细项。

其中自定义账户类型、账户层级维护从功能上来说是属于账户维护内容，从操作权限上来看，只有设为客户的管理机构（比如集团客户总部或母公司）才有权限操作，所以，在系统页面中是放在管理机构维护的菜单下。

现金管理入门操作手册

K/310.3现金管理系统操作手册文档概述●本文档适用于K/310.3现金管理模块●学习完本文档以后，您将能够了解K/310.3现金管理系统整个操作流程，熟悉出纳的基本业务，掌握现金管理系统的基本操作。

适用人群●对账套的建立、公共基础资料的设置、总账的凭证录入、应收应付的收款单和付款单有一定了解的人员版本信息2006年10月10日编写人：刘胜霞审核人：黄炎平版权信息本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。

对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。

您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。

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文档内容从本页开始目录第一章初始化 (5)1.1 系统参数的设置 (5)1.1.1 结帐与总账期间同步 (6)1.1.2 自动生成对方科目日记账 (6)1.1.3 与结算中心联用 (6)1.1.4 日记账所对应总账凭证必须存在 (7)1.1.5 现金日记账和银行日记账汇率设置 (8)1.2.科目/期初余额的初始化 (8)1.2.1 引入科目 (8)1.2.2 未达帐的录入及理解 (10)1.2.3 结束初始化 (12)1.2.4 新科目的初始化 (12)第二章日常业务 (13)2.1 录入日记账的三种方式 (13)2.1.1 复核记账 (13)2.1.2 从总账引入日记账 (14)2.1.3 手工增加日记账 (15)2.2 票据 (17)2.2.1 票据备查簿 (17)2.2.2 支票管理 (18)2.3 往来结算 (20)2.3.1 收款通知单录入、收款通知单序时簿 (21)2.3.2 收款单流程 (21)2.3.3 付款流程 (22)2.4 其他 (24)2.4.1 现金收付流水账 (24)2.4.2 报表 (24)2.4.3 凭证管理 (25)第三章期末处理 (26)3.1 对账 (26)3.1.1 现金、银行存款的盘点 (26)3.1.1.1 现金盘点单 (26)3.1.1.2 银行对账单 (27)3.1.2 对账 (27)3.1.2.1 现金对账 (27)3.1.2.2 银行存款对账 (27)3.1.3 逐笔对账 (29)3.2 期末结账 (30)爱学习的朋友，欢迎你！本手册给你提供现金管理系统的主要业务流程和操作，希望你在学习完这个手册后，对现金管理系统有一个整体概念！学习一个系统，最重要的是对业务流程的把握，对流程把握好后，多思考、多测试，细节问题你就可以迎刃而解了。

第六节系统内资金调拨

第二部分第三章内部业务第六节系统内资金调拨一、基本规定（一）系统内资金调拨业务可在通用核算子系统、资产业务子系统下完成。

目前我省在通用核算子系统下进行业务处理。

（二）系统内资金上存、上借、缴存准备金等人民币资金调拨业务，原则上必须通过网内往来系统或大额支付系统进行资金清算。

（三）上级行为下级行计算利息，存、借款利息不记入本金户，系统直接计入下级行的利息收、支专用账户。

（四）会计科目按机构层次、往来资金性质，逐对设置。

各行必须按照会计科目的核算内容、对应关系使用，保证逐对核算、对账的需要。

同时，要严格落实系统内资金往来业务审批制度，各级营业机构对涉及系统内相关科目的业务，必须逐笔经会计主管审批签字后方可办理。

需计财部门负责人或主管行长审批的，还必须经其审批签字后方可办理。

（五）审批及非审批的资金调拨业务1、上下级行共同审批的资金调度业务：系统内借款及提前调退上存业务。

下级行办理借款、提前调退上存业务，需经计财部门负责人（或主管领导）、主管行长审批；上级行需根据资金额度经计财经理（副经理）或主管行长审批。

借款申请、提前调退上存申请，无论金额大小，必须经主管行长审批，各市分行可根据本行具体情况，制定市、县分支行审批权限。

所有的审批应由有权审批人在资金调拨通知书上审批。

2、本级行审批的资金调度业务：上存约期存款、上存系统内票据。

上存业务需经计财部经理（副经理）审批，所有的审批应由有权审批人在资金调拨通知书上审批。

3、非审批的资金调度业务：上存清算资金、调退下级行到期上存、归还系统内借款、缴退准备金、国债资金的缴退、兑付、手续费下划。

（六）自动清算户原则上不允许手工记账。

（七）对于新开办的系统内资金往来业务，为保证上下级行科目使用的统一性，上级行记载账务后，要通过电话、NOTES等方式通知下级行关于会计科目使用情况，下级行要比照上级行使用相匹配的会计科目核算。

二、业务处理（一）开户1、开立上存类账户上级行清算中心柜员根据网内往来来账凭证摘要栏注明的期限、利率等要素，在通用核算子系统中开立账户。