企业年金业务交流

➢2004年,在大多数基金处于亏损状态下，泰康资产是当年保险业内唯一一家基 金投资没有产生亏损的机构。 ➢2005年，当上海综合指数跌破1000点大关之时，泰康资产的股票投资收益率 达到23%，在同行业中位居榜首。 ➢2006年，股票投资收益率达到269%，同期沪、深综合指数仅上涨130%和98%。 ➢2007年，综合投资收益率达到33.6%，股票投资取得了316.3%的年化投资收益 率，明显领先行业并大幅超越股票型基金的平均增长率。
29
优势1：丰富的养老金管理经验
➢我们为众多客户提供了企业年金受托、账户管理和投资服务：
优势1：丰富的养老金管理经验
2008年6月13日 北京 金融理财“金贝奖”颁奖 在全国12家有受托管理资格的机构中不负众望
“年度最佳企业年金受托管理机构”
优势2：管理模式的最优配置
受托人
监督管理
投资管理人
受托管理与投资管理由不同的法人主体承担，天然保证了受托人 对投资管理人监督的客观与公正，有利于降低企业年金基金的运 营风险，保障企业年金基金的安全与保值增值！
人民银行
企业年金基金管理运作流程 企业年金账户管理信息系统规范 企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则 关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知 关于进一步加强社会保险基金管理监督工作的通知 关于做好原有企业年金移交工作的意见
关于企业年金基金证券投资有关问题的通知 关于企业年金基金银行账户管理等有关问题的通知 关于企业年金基金进入全国银行间债券市场有关事项的通知
建立企业年金的流程
年金方案备案的所需材料
1.《关于××公司企业年金方案备案的函》 2.企业年金方案。报送文本一式六份，其中一份为原件 3.集体协商双方通过企业年金方案草案的决议 4.企业年金方案重要条款的说明 5.企业本年度和上一年度依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明
建立企业年金的流程
四方合同的签署
建立企业年金的流程
企业研究决定是否建立企业年金制度
集体协商制订企业年金方案 并提交职代会通过
国资委和劳动部 门备案
确定受托管理模式
理事会受托管理模式
法人受托管理模式
选择并与其他管理人签订委托合同
劳动部门备案取 得备案号
计划正式运营
建立企业年金的流程
年金方案设计的内容
1.参加的人员范围 2.资金筹集方式和缴费办法 3.个人账户管理方式 4.待遇计发和支付方式 5.中止缴费的条件 6.组织管理和监督方式
转 换
可以选择多种给付方式
基金给付期间
给付
中国企业年金政策
中国企业年金政策
2000年，《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案 的通知》将企业补充养老保险正式更名为“企业年金”。
2004年5月1日，《企业年金试行办法》、《企业年金基金管 理试行办法》正式实施，企业年金开始进入规范发展阶段。
※一次性给付
※定期给付
※达到国家规定法定退休年龄。
※计划参与职工身故
※出境定居
《企业年金基金管理试行办法》（23号令）基本规定：
法律定位 受托管理人
信托财产 主要职责
帐户管理人
托管人
投资管理人
投资及收益 分配
主要职责 主要职责 主要职责 投资范围及收益分配
《企业年金基金管理试行办法》（23号令）基本规定：
(八) 国家规定和合同约定的其他职责。
托管人的职责
（一）安全保管企业年金基金财产； （二）以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户； （三）对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整
和独立； （四）根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产； （五）根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜； （六）负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金
优势4：泰康资产强大的投资实力
➢泰康资产企业年金投资组合——稳健增值投资组合业绩表现
1.15
大 幅 战 胜 市 场！
稳健增长 超越基金
1.1 1.05
1 20007.9-150-220607-10-321007-11-25007-112-0807-11-210307-11-210607-11-220107-11-220607-11-229007-12-24007-122-0707-12-210207-12-210707-12-220007-12-220507-12-28
权益类：
投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基 金的比例，不高于基金净资产的30%。其中，投资 股票的比例不高于基金净资产的20% 。
企业年金基金财产特殊性
所有权
企业年金基金
监督权
管理权
使用权
2. 企业年金销售流程
建立企业年金的条件
企业建立企业年金需满足的基本条件：
企业已建立基本养老保险，并足额缴费； 企业有相应的经济负担能力； 企业已建立集体协商制度。
受托与投资相分离－－计划管理模式的最优配置！
优势3：与其他管理人的广泛合作
Fra Baidu bibliotek
优势4：领先行业的投资业绩
注册资本：10亿
12年无一呆坏账
资产管理规模：1500亿
中管国理保30监多会家资保金险运公用司三委家托试资点金公，司第之三一方委托超过150亿
优势4：领先行业的投资业绩
权益类投资收益水平
债券投资收益水平
国家税务总局 高度重视企业年金税收政策，组织进行了大量调研，积极研究解决办
法。
20号令与23号令
《企业年金试行办法》
《企业年金基金管理试行办法》
（2004年5月1日起实施）20号令 （2004年5月1日起实施）23号令
对建立企业年金制度做出规定 对企业年金基金运营管理做出规定
规定了建立条件 确立了制度模式 界定了适用范围 明确了监管机构 确定了建立程序
（一）对企业年金基金财产进行投资； （二）及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果； （三）建立企业年金基金投资管理风险准备金； （四）定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告； （五）根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度
财务会计报告和投资记录至少15年； （六）国家规定和合同约定的其他职责。
2006年9月1日，劳动保障部下发了《关于进一步加强社会保 险基金管理监督工作的通知 》，进一步明确了规范企业年金管 理和基金投资运营的要求。
2007年11月19日，劳动保障部公布第二批获得企业年金基金 管理资格的机构名单，截止目前共有38家机构获得59项资格。
中国企业年金政策
劳动保障部
劳动保障部 证监会
财产净值； （七）及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投资管理
人的投资运作； （八）定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告； （九）定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告； （十）按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他
相关资料至少15年；
投资管理人的职责
明确了市场化管理参与主体 细化了企业年金基金管理要求 规定了管理机构任职资格和职责 限定了企业年金基金投资范围和比例 确立了市场化管理运作的监督机制
《企业年金试行办法》（20号令）基本规定：
法律定位
信托资产
缴费主体
企业、个人
积累模式
缴费确定型或混合型
资金来源
劳动保险费或自有资产
账户管理
完全个人账户
1.填写《企业年金基金管理合同信息收集表》后，由总公司统一制定受 托管理合同；
2.客户签署受托管理合同和《××年金计划加入申请表》（集合计划） 3.材料收集：企业营业执照、组织机构代码、税务登记证 4.受托合同发往总公司签署盖章，并制定其它三方管理合同
建立企业年金的流程
四方合同备案的所需材料
1.《关于××公司企业年金基金管理合同备案的函》 2.××公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同 3.劳动保障行政部门出具的《关于××公司企业年金方案备案的复函》 4.法人受托机构、账户管理人、托管人和投资管理人资格证书复印件；
2007
• 泰康养老成立，获得受托、账管资格 • 秉承稳健，专业规范
2005
• 获得账户管理人资格 • 积累企业年金业务经验
2004
• 成立养老金管理中心 • 20号令23号令出台 • 引进CPAS系统
1996
• 母公司泰康人寿成立开始经营团体养老保险业务 • 积累了丰富的养老金管理经验
优势1：丰富的养老金管理经验
受托管理人的职责
（一）选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服 务机构；
（二）制定企业年金基金投资策略； （三）编制企业年金基金管理和财务会计报告； （四）根据合同对企业年金基金管理进行监督； （五）根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇； （六）接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监管部
财政部 国资委 全国总工会
企业年金基金会计准则/企业财务通则/金融企业财务规则 关于国有金融企业试行企业年金制度有关问题的通知
关于中央企业试行企业年金制度的指导意见[2005]135号 关于中央企业试行企业年金制度有关问题的通知[2007]152号
关于在建立企业年金制度工作中充分发挥工会作用的通知
基金管理
完全积累制、市场化运作
《企业年金试行办法》（20号令）基本规定：
缴费来源 缴费额度 账户管理方式
※企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。
※企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴 费可以由企业从职工个人工资中代扣。
※企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十 二分之一。
※企业缴费和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年 度职工工资总额的六分之一。 ※企业年金基金采用个人账户管理方式，包括企业缴费、 个人缴费和企业年金基金投资收益。
0.9
业绩基准
产品净值
上证基金
优势5：丰富全面的投资组合
积极进取投资组合
资产配置品种
银行存款，中央银行票据，债券回购，货币市场基金及现金 国债、金融债、AAA 级以上企业债，可转换债券、债券基金 等 股票、股票基金
理事会章程，理事会组成人员名单及其简历等
3. 我们的竞争优势
我们的竞争优势 优势一 优势二 优势三 优势四 优势五
丰富的养老金管理经验 管理模式的最优配置 与其他管理人的广泛合作 领先行业的投资业绩 丰富全面的投资组合
优势1：秉承稳健 厚积薄发
2008
• 成功中标多家受托管理 • 取得多个省市社保移交项目 • 受托管理资产近3亿 • 管理受托客户3000多家
门提供企业年金基金管理报告。发生重大事件时，及时向委托人、受 益人和有关监管部门报告； （七）按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少15年； （八）国家规定和合同约定的其他职责。
账户管理人的职责
(一) 建立企业年金基金企业账户和个人账户； (二) 记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益； (三) 及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况； (四) 计算企业年金待遇； (五) 提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务； (六) 定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告； (七) 按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年；
企业年金业务交流
—— 泰康养老·江西省企业年金中 心
目录
企业年金基本政策 企业年金销售流程 我们的竞争优势
1. 企业年金基本政策
企业年金的定义
什么是企业年金?
企业年金 是企业及其职工在依法参 加基本养老保险的基础上， 自愿建立的补充养老保险 制度。
投资收益
个人账户 完全积累
企业年金基金
1、资产独立,第三方资产托管 2、“钱”“权”分离的制度安排 3、专业化的商业机构运营管理
※企业缴费按照企业年金方案规定比例计算的数额计入 职工企业年金账户；职工个人缴费额计入本人企业年金 个人账户。
《企业年金试行办法》（20号令）基本规定：
基金管理方式
支付方式 支付条件
※企业年金基金实行完全积累制，按照国家规定进行投资 运营。 ※由受托人选择具有资格的账户管理人、投资管理人和托 管人。 ※由账户管理人负责管理企业年金账户；投资管理人负责 投资运营；托管人负责托管企业年金基金。
基金投资范围
《企业年金基金管理试行办法》（23号令）基本规定：
基金投资范围
现金及货币类：
投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回 购等流动性产品及货币市场基金的比例，不低于基 金净资产的20% 。
固定收益类：
投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、 企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的 比例，不高于基金净资产的50%。其中，投资国债 的比例不低于基金净资产的20% 。