开增值税发票库存明细表
用EXCEL制做增值税专用发票存根联明细表
2003年5月13日，国家税务总局重新修订了《增值税一般纳税人申报办法》，修订后《增值税一般纳税人申报办法》于2003年7月1日起实施，规定增值税一般纳税人必报资料有《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》。
其中附列资料(表四)是防伪税控增值税专用发票存根联明细，主要内容包括序号、发票代码、发票号码、开票日期、购货方纳税人识别号、金额、税额和作废标志等内容。
对于开票量多的单位而言，逐项填报这些内容增加了企业办税员的工作量，笔者发现可通过防伪税控系统报税资料用Excel编制《增值税专用发票存根联明细表》，不但编制方法简单，而且数字准确。
一、防伪税控系统报税资料。
每月发票报税成功后，打开报税资料软盘，可以发现有X＋纳税人识别号后七位数＋月份、J＋纳税人识别号后七位数＋月份为文件名的报税文件。
以记事本方式打开X＋纳税人识别号后七位数＋所属月份的报税文件，将企业名称、地址、电话等内容删去后另存为文本文件。
二、将报税资料导入Excel工作表。
打开Excel工作表，用鼠标左键选择“数据”、“导入外部数据”、“导入数据”，出现“选取数据源”对话框，选择刚才保存的报税资料文本文件打开，出现“文本导入向导”对话框，原始数据类型选择“固定宽度”，单击“下一步”，在数据预览相关内容处建立分列线，单击“下一步”选择相关数据列的格式，例如“发票号码”列选择文本格式、“开票时间”列选择日期格式，“销货方税号”列选择不导入此列格式等，单击“完成”将导入数据放置在相关工作表内，单击“确定”完成数据导入。
三、编辑导入的数据。
数据导入后还需要进一步编辑排版，使之完全符合附列资料(表四)内容要求。
首先输入表头、表尾部分内容；其次对导入的数据进行编辑，输入序号编辑序号列，将购货方纳税人识别号列的格式设置为数值、小数位数为0位；最后对报表进行排版。
对于一个熟练使用Excel的办税员，采用本办法编制《增值税专用发票存根联明细表》可以起到事半功倍的效果。
增值税发票汇总及明细表
100,000.00
1
- 0.00% 0
- 0.00% 0
100,000.00 6.00% 1
- 0.00% 0
- 0.00% 0
100000
1
100000
1
0 0 94339.62 0 0 94339.62 94339.62
94,339.62 94339.62 94339.62
0 0 5660.38 0 0 5660.38 5660.38
94339.62 94339.62
94,339.62 94,339.62 94,339.62 94,339.62 94339.62 94339.62
-
-
-
0
结束日期
本期开具 税额 5,660.38 -
5660.38 5660.38
5,660.38 5,660.38 5,660.38 5,660.38 5660.38 5660.38
0.00% 0.00% 6.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 6.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 6.00% 0.00% 0.00%
份数 0 0 0 0 0
0 0
0 0 1 0 0 1 1 0 0 1 0 0 1 1 0 0 1 0 0 1 1
0.00%
0
0.00%
11,320.76 -
11,320.76 5,660.38 5,660.38
16,981.14
200,000.00 -
200,000.00 100,000.00
100,000.00 300,000.00
188,679.24 -
188,679.24 94,339.62 94,339.62
增值税发票明细表
年
货物或应税 劳务名称
发票起 止 号
纳税人登记号 发票号码 开票日期 购货单位名称 购货方纳税人识别号
金额单位：元（共1页，第1页）
销 售 额
税率
税额Байду номын сангаас
记账凭 证号码
备注
不开发票销售的货物或应税劳务
增 值 税（专用/普通）发 票 使 用 明 细 表
填表日期:
纳税人名称： 序号 发票代码 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 小计 合计
商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 商业零售 0.00 0.00
增值税专用发票明细清单模板3
增值税专用发票明细清单模板3编号：XXXXX 日期：XXXX年XX月XX日
购货单位：XXX有限公司纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXX 地址、电话：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
开票单位：XXX有限公司纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXX 地址、电话：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
序号商品名称规格型号单位数量单价金额
税率税额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计税额（大写）：壹万元整
合计税额（小写）：10000.00
价税合计（大写）：壹拾万元整
价税合计（小写）：100000.00
开票员：XXX
备注：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
附注：
1. 明细清单中的商品名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、
税率、税额，均按照销售方提供的凭证为准。
2. 增值税专用发票明细清单模板3是根据相关法规规定及税务局要
求进行设计的，以确保发票信息的准确性和一致性。
3. 购货单位应认真核对发票信息，如有任何疑问，请及时与开票单
位联系。
4. 开票单位将严格按照税法规定进行开票，并保证开票信息的真实、准确和完整。
5. 开票单位保留对该发票的解释权和调整权。
以上为增值税专用发票明细清单模板3，感谢您的支持与合作！。
进项、销项票登记管理明细表
公司
4512
8
01
北京***有限 A124578 1234568 2021/03/
公司
4514
0
01
广州***有限 A124578 1234568 2021/05/
公司
4516
2
01
天津***有限 A124578 1234568 2021/07/
公司
4518
4
01
南京***有限 A124578 1234568 2021/09/
发票登记管理
0
0
1
2
价税合计
类型 普票 专票
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
4
5
6
7
8
9
10
11
普票 专票
1月份 0 0
2月份 0 0
3月份 0 0
4月份 0 0
5月份 0 0
6月份 0 0
7月份 0 0
序号
1 2 3 4 5 6 7 8
客户名称
纳税人识 别号
发票号码
开票日期
发票类型
名称
上海***有限 A124578 1234567 2021/01/
1
45000 3.00% 1350 46350
1
65000 3.00% 1950 66950
1
85000 3.00% 2550 87550
1
105000 3.00% 3150 1080 118450
1
125000 3.00% 3750 128750
1
135000 3.00% 4050 139050
公司
增值税发票清单模板
购买方名称：江苏省烟草公司南通市公司
销售方名称：
销售方（章）：
购买方名称：江苏省烟草公
销售方名称：
销 售 货 物 或 者 提 供 应 税 劳 务 清 单
销 售 货 物 或 者 提 供 应 税 劳 务 清 单
南通市易事达现代办公用品有限公司
所属增值税专用发票代码：3200144130 号码：38229147
南通市易事达现代办公用品有限公司
3200144130 号码：38229147
共 3 页 第 2 页
所属增值税专用发票代码：共 3 页 第 1 页
销售方（章）：
购买方名称：江苏省烟草公
销售方名称：
销售方（章）：
购买方名称：江苏省烟草公司南通市公司
销售方名称：
销 售 货 物 或 者 提 供 应 税 劳 务 清 单
所属增值税专用发票代码：3200144130 号码：38229145
南通市易事达现代办公用品有限公司
所属增值税专用发票代码：3200144130 号码：38229147
共 3 页 第 3 页
共 1 页 第 1 页
销 售 货 物 或 者 提 供 应 税 劳 务 清 单
南通市易事达现代办公用品有限公司
销售方（章）：
购买方名称：江苏省烟草公
销售方名称：
销售方（章）：
南通市易事达现代办公用品有限公司
所属增值税专用发票代码：3200144130 号码：38229146
共 1 页 第 1 页
销 售 货 物 或 者 提 供 应 税 劳 务 清 单。
增值税专用发票销货清单1
甘 肃 省 增 值 税 专 用 发 票 销 货 清 单
日期： 购 单 货 位 名 称 20 13 年 月 日
税 务 登 记 证 号 开户银行及账号 产 地 规格型号 计量单位 数 量 单 价 金 额 税 率（%） 税 额
电话、地址
货 物 或货 位 税 合 名
计 计 称 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 00
税 务 登 记 证 号 开户银行及账号 备 开票人： 收款人： 注 购货人：
地址、电话
专 用 发 票 号 码 销货单位 （章）
%
表二.供应商开具增值税发票信息采集表(word版)
中国***银行供应商开具增值税发票信息采集表
填表说明：
1. “公司注册登记的名称”，请按照公司税务登记证注册名称填写；
2. “纳税人识别号”即税务登记证号；已完成三证合一税号变更的企业，请填写变更后的纳税人识别号；
3. 表格应据实填写，填写完毕后返回我行；如有信息不实，责任由贵司承担；
4. 如贵公司属于建筑业、房地产业、金融业及生活服务业等自2016年5月1日起纳入营改增范围的行业，请在办理增值税纳税人登记和一般纳税人认定后，填写并返还此表格；
5. 若贵公司注册地在境外，不属于中国居民企业，无需填写本表。