支票管理制度3篇

支票管理制度3篇

一、空白支票由出纳员专人保管，支票印鉴由财务经理和总经理保管，防止遗失和被盗。

二、必须建立支票登记薄，按支票的顺序号登记，支票存根与发票一起装订入帐。支票作废应注明“作废”字样，与支票存根一同

装订保存，多张支票作废应加盖“作废”戳记，剪去一角，装订保存。

三、用现金支票提取现金时，先填制《支票领用单》，经财务经理、总经理批准后，及时取回现金，严禁签发空白现金支票。

四、转帐支票的金额起点为100元。

五、支票的有效期为十天。

六、签发转帐支票时，各项内容必须填写真实、完整，•并加盖

预留银行印鉴。支票必须填写日期、用途及收款单位，严禁签发各

项均为空白的支票。

七、严禁签发远期支票，不准出租出借支票，不准将支票转让给外单位和个人使用。

八、借用支票，需填写《支票领用单》，注明日期、用途及金额，领用人、部门经理、财务经理、总经理签字后，方可领取。

九、如果遇到领导外出情况，应由领用人设法联系，同意后可先付款后补签。

十、使用信汇方式时，针对小型企业必须做到货到付款，正规企业必须见到确认函后方可付款。

十二、出纳人必须将银行的相关票据及作废支票，必须根据财务的规定装订成册妥善保管。

一、支票的使用

二、支票的管理

1.空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管。支票必须随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。

2.财会部门要建立严格的支票管理制度。必须指定专人负责支票的购买及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记。

对已签发出的支票，要及时催报注销，并定期核对，做到心中有数，发现丢失短少，必须及时查找，同时向领导汇报。

5.支票管理人员或使用人员一旦发现支票丢失被盗，应立即查找，及时向领导汇报，并向财会、保卫部门反映，迅速到银行办理挂失

手续，向公安部门报案。

6.签发支票时，支票用途项内容要填写真实、齐全，字迹要清晰，不得更改大小写金额，为避免签发空头支票，财会人员应准确地控

制银行存款余额，及时正确地记载账务，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时解决。

(1)不准签发空头支票;

(2)不准签发远期或空期支票;

(3)不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用;

(4)不准将支票做抵押;

(5)不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。

8.支票使用要求

(l)支票金额起点为100元。

(2)支票有效期5天;背书转让地区的转账支票付款期为15天(自签发的次日算起，到期日遇假日顺延)。

(3)签发支票应使用碳素墨水填写，没有按规定填写，被涂改冒

领的，由签发人负责。

(4)不得更改支票大小写金额和收款人姓名，其他内容如有更改，必须签发人加盖预留银行印鉴。

9.过期、作废支票要按号订在原始凭证序号中，妥善保管，不准将支票乱扔乱放。

二、保管出纳员负责保管空白支票(做到“三防”，即防盗、防火、防潮)。严禁空白支票和印鉴同时存放一处，避免被盗用;禁止

空白支票加盖完整印鉴;

三、银行预留印鉴保管使用出纳员保管、使用法人私章，会计保管、使用公司财务印鉴;严禁相互交接印鉴使用，代为盖章。违规使

用造成损失的双方负责;出纳、会计不在，印鉴交第三人保管使用，

并做好使用记录;

四、预领业务人员填写《支票预领单》，并按规定由主管审批，到财务办理支票借款业务;

五、填开出纳员对公司规定权限内，并符合规定手续的《支票预领单》填写支票。超出规定权限的，报总经理批准后填写支票。开

票前核对银行存款可用余额,禁止签发空头支票、远期支票;填写要

素要齐全;金额事先难以确定时,予以限额，并填写日期、收款人(或

单位)名称、用途;

六、盖章会计对《支票预领单》及已开支票进行复核，对符合公司规定权限及手续、填写无误的加盖财务印鉴。对超过权限的，非

经常业务电话总经理确认后盖章。严禁会计对不符合规定的支票盖章;

七、领用业务员负责保管已领支票的安全使用，保管至收款方签收为止;

九、核销预领支票实行领取登记、用完核销制度。以支票付款的，支票头要求收款人签名(盖章)，取得发票后业务员按报销程序办理

核销手续;

十一、进账出纳员对收到支票进行审核，无误交会计盖章背书，当日或次日交银行办理进账，并跟踪款项到账;对公司同意收到的远期支票，出纳员负责保管，到期办理进账;

十二、本规定自公司批准之日起实施。