酒店客房成本预算方案
优秀管理者总结的酒店预算制定13个公式,值得参考!
酒店预算是酒店经营管理中至关重要的环节之一，它直接关系到酒店的经济效益和盈利水平。
优秀的管理者在长期的管理实践中总结出了一系列制定酒店预算的公式，这些公式经过反复验证和实践，被证明可以帮助酒店管理者更准确、科学地制定预算，以达到有效控制酒店成本、提高经营效益的目的。
以下将介绍13个值得参考的酒店预算制定公式。
1. 客房预算公式客房预算 = 客房可售时间× 客房平均售价× 可售客房数量这个公式是制定客房部分预算的基本公式，通过客房可售时间、客房平均售价和可售客房数量的综合考量，可以更准确地掌握酒店客房部分的成本和收益情况，为下一阶段的经营决策提供数据支持。
2. 餐饮预算公式餐饮预算 = 客流量× 平均消费额这个公式是制定餐饮部分预算的基本公式，客流量和平均消费额是影响餐饮收入的重要因素，通过这个公式可以更科学地估算餐饮部分的成本和收益。
3. 人力成本预算公式人力成本预算 = 员工数量× 人均工资人力成本是酒店的重要成本之一，通过精确计算员工数量和人均工资，可以更有效地控制人力成本，提高酒店的经营效益。
4. 能源成本预算公式能源成本预算 = 能源消耗量× 单位能源价格能源成本在酒店经营中占据较大比重，通过精确计算能源消耗量和单位能源价格，可以更有效地控制能源成本，提高酒店的经营效益。
5. 货品成本预算公式货品成本预算 = 货品采购量× 单位采购价格货品成本是酒店经营中不可忽视的重要成本之一，通过精确计算货品采购量和单位采购价格，可以更科学地制定货品成本预算，提高酒店的经营效益。
6. 营销费用预算公式营销费用预算 = 营销活动数量× 单次活动费用营销是酒店经营中至关重要的环节，通过精确计算营销活动数量和单次活动费用，可以更有效地控制营销费用，提高酒店的经营效益。
7. 固定费用预算公式固定费用预算 = 固定费用总额÷ 可售数量固定费用在酒店经营中是不可避免的，通过精确计算固定费用总额和可售数量，可以更准确地控制固定费用，提高酒店的经营效益。
客房成本预算及控制方案
管家部2012年成本预算及控制方案为了完成2012年的经营指标，争取利润的最大化，管家部在保证部门正常营运作的基础上将对部门成本费用严格进行控制，实现部门成本下降5%的计划目标，一、低值易耗品、清洁用品1、各项物品进行合理配置来减少库存，做到进出有详细数据登计，以备查询，改进下次物品进仓工作间的数量2、对于未用完的易耗品回收处理，如洗发水，沐浴液、卷纸尾的回收，进行第二次处理后使用3、对于留住客人房间的拖鞋更换，除湿、破、较脏等实在没有使用价值时进行更换，保证房间有干净的拖鞋使用4、回收客房肥皂，回收量较大时集中碾碎溶于水，给PA清洗酒店外围走道使用或洗衣房清洗纱帘和浴帘使用，以减少PA清洁用品及洗衣料的消耗5、住客房牙具不损不换，做到既方便客人，又不浪费酒店物品6、清洁用品的使用方面将严格按照使用说明进行稀释调配7、加强员工成本节约意识，让员工在工作中相互进行监督，建立奖罚机制，每月评选出部门的节能标兵，给予表彰，做到有奖有罚二；水电等能耗成本控制1、使用结束后，及时关闭电源，水源，其它能源，人走灯熄，人走水停2、使用时，把握节约原则。
能节约则节约，不浪费一滴水，一度电4、配合其它部门的能源节约控制措施，如住房率不高，可以协助工程部关闭相关能源5、发现水电方面工程隐患，及时报修，如马桶长流水，电线漏电等6、淡季时将住店客人相对集中在部分区域楼层，关闭无客区域客房的空调和灯，并将空调温度调节在26℃左右，做到即有节能效果又有人性化服务三；人员成本控制1、节假日灵活排休，在人力资源充足情况下，尽量安排员工休息，减少人员加班2、日常工作中，尽量安排人休息，工作量适中，人力适中，避免浪费人力资源成本3、培训员工的综合素质，避免出现断岗现象。
(无专人在场，则相关事情无法解决)四. 布草使用成本控制1、严禁使用布草做清洁，实行相关处罚制度2、发现布草受到损坏，及时更换，修补3、强调布草使用原则，遵循先进先出，做好存放保护工作4、加强运输过程中布草保护培训5、进行布草使用相关工作培训6、运送布草时,避免布草流失,确保清点准确无误7、布草的追回管理,当日未返的布草做好交接管理8、将报损的布草裁剪制成枕套、抹布、及PA可利用的遮盖布等进行再次使用（附后为2012年成本管家部成本预算表）。
星级前厅与客房管理第14章客房部预算
第十四章 客房部预算[目的]·掌握预算的编制方法·认识“保本点”概念，并能确定客房经营的保本点。
客房部预算一、制定预算的原则（一）轻重缓急原则（二）实事求是原则（三）充分沟通原则二、制定预算的依据1、酒店在计划期内的经营预测2、酒店经营的历史资料3、客房部设施设备及人员现状4、计划期内物价及劳动力成本水平三、预算的编制四、预算的执行与控制客房“保本点”分析一、客房保本点所谓“保本点”（又称“盈亏平衡点”），是指营业收入总额与成本总额相等时的商品销售量。
设房间价格为P ，客房总数为N ，计划期天数为n ，客房固定成本为F ，变动成本率为f ，保本点的营业收入、客房出租间天数和平均客房利用率分别为y 、x 、r ，则根据保本点定义，则：y=F+fyy=F 1-f(1) x=y p =F P(1-f)(2) 平均每天出租客房数x=x n =F P(1-f)×nr= x ′N ×100%=F P （1-f ）×n×N×100% （3） 二、客房保本价客房保本价即客房保本（客房利润为零）时的价格。
假定客房出租率为r ，保本价为p 。
则由（3）式可知：P=F r(1-f)×n×N三、保本点分析四、盈亏平衡点率盈亏平衡点率是指客房盈亏平衡点（保本点）时的出租间天数与实际出租间天数之比。
设盈亏平衡点率为y ，客房实际出租间天数为Q ，盈亏平衡时的出租间天数为X ，则： r=X Q×100% 盈亏平衡点率的值越小越好。
星级酒店客房成本预算方案
星级酒店客房成本预算方案一、引言星级酒店客房成本预算是酒店管理中的重要环节之一、合理的成本控制是实现酒店盈利的关键所在。
为了确保酒店能够获得良好的利润，并提供高质量的服务，保持星级酒店的声誉和形象，本文将就星级酒店客房的成本预算方案进行详细探讨。
二、成本预算的基本原则1.合理性原则：成本预算应具有合理性，确保酒店提供的服务和设施符合星级标准，能够满足客户的需求。
2.准确性原则：成本预算应准确反映实际的成本情况，以便酒店能够掌握真实的盈利情况。
3.经济性原则：成本预算应追求经济效益，提高成本的利用效率，最大程度地降低成本。
三、成本预算的步骤1.收集成本数据：酒店管理人员需要收集有关客房成本的数据，包括人力资源成本、设备设施成本、耗材成本等。
2.分类成本项目：按照不同的分类标准，将成本项目进行分类，便于管理和控制。
3.确定成本目标：根据酒店的经营策略和目标，确定客房成本的预算目标，确保成本的合理控制。
4.制定成本预算方案：根据前期收集的数据和预算目标，制定客房成本的预算方案，包括各项成本预算的具体指标和目标。
5.审核和审批：酒店管理人员需要对成本预算方案进行审核和审批，确保预算方案的合理性和可行性。
6.实施和控制：管理人员需要按照成本预算方案进行实施和控制，确保成本控制的有效性和实效性。
四、客房成本的项目划分1.人力资源成本：包括客房部门的员工工资、福利费用、培训成本等。
2.设备设施成本：包括客房设备、家具、电子设备等的采购成本和日常维护费用。
3.耗材成本：包括客房用品的购买成本，如床上用品、卫浴用品、文具等。
4.水电费用：包括客房用水、用电费用的支出。
5.物业费用：包括客房所在建筑物的物业管理费用。
6.投资回报：将酒店的投资成本计算在内，以衡量酒店的投资回报率。
五、客房成本预算方案的制定1.人力资源成本预算方案：根据酒店的员工数量和结构，制定人力资源成本的预算方案，包括员工工资、福利费用和培训成本等。
客房价格与费用明细
对各项费用支出进行严格审批，确保费用合理性和合 规性。
成本控制
通过优化流程、降低浪费等方式，有效控制客房部门 的成本。
客房价格与费用审计
1 2
审计计划
制定详细的客房价格与费用审计计划，明确审计 范围、时间和人员。
审计实施
按照审计计划进行现场核查，收集相关证据和资 料。
3
审计报告
根据审计结果编写审计报告，提出改进意见和建 议。
客房价格与费用分析
客房收入与支出分析
客房收入
包括房费、服务费和其他附加费用， 是酒店收入的重要来源之一。
客房支出
包括员工工资、清洁用品、维护费用 等，是酒店运营成本的重要组成部分 。
客房价格与费用效益分析
效益评估
通过对客房收入和支出的数据分析，评估客房经营效益，为制定经营策略提供 依据。
价格策略
酒店C的客房价格与费用控制策略
总结词
成本控制、优质服务
详细描述
酒店C注重成本控制，优化采购、人 力资源和能源消耗等方面的管理。在 保持优质服务的同时，通过精细化管 理降低运营成本，从而为客人提供性 价比更高的住宿体验。
客房价格与费用预算
01
预算制定
根据酒店经营目标、市场状况和 历史数据，制定合理的客房价格 与费用预算。
预算执行
02
03
预算调整
确保各部门在预算范围内进行操 作，对超预算的部门进行预警和 管控。
根据市场变化、经营状况等因素 ，适时调整客房价格与费用预算 。
客房价格与费用控制
成本核算
准确核算客房部门的各项成本，包括人工、物料、能 源等。
根据市场需求和竞争状况，制定合理的客房价格策略，提高酒店收益水平。
酒店客房年度业务预算方法
酒店客房年度业务预算方法一、出租率的预算1、如为开业半年以上的酒店可参考前一年度的各项出租率数据，并结合本年度当店所在地区的淡旺季、节假日以及已知当地各大型展会活动信息等因素预测运营状况进行编制。
2、新开业酒店需根据本地区各项市场消费调研数据及同行业数据，并结合当店客房更新改造计划以及所在地区的淡旺季、节假日以及已知当地各大型展会活动信息等因素预测运营状况进行编制。
二、营业总收入的预算1、房租收入的预算：主要指过夜房、全日房、半日房、钟点房、白日房的房租收入。
1.1 过夜房平均房价的测算及编制方法：A、确定当店各种房间类型的房间数量及各种客源的出租价格；B、老店可参考前一年度各种客源类型的出租比例，按其客源出租价格计算出各种房型的房租收入金额（新店需根据市场调研人员所提交的消费数据及同行业数据预测）；C、将已计算出来的各种房型的房租收入金额汇总后除以当店房间总数得出当店出过夜房平均房价。
D、按已测算得出的当店出过夜房平均房价编制。
1.2 全日房、半日房、钟点房、白日房房价的编制方法：按当店已确定的此类出租房型实际订价编制。
1.3 房租收入编制：A、填制各种出租房型的出租率；B、填制各种出租房型的平均房价；C、房租收入=各种出租房型的（出租率*当店可供出租房间数*平均房价）的汇总金额。
2、其他营业性收入的预算：主要指电话收入、洗衣收入、其他杂项（会员卡、会议、棋牌、餐饮等）收入，老店可参考前一年度的数据结合当店本年度所在地区的淡旺季、节假日以及已知当地各大型展会活动信息等因素运营状况进行编制。
（新店可参考与当店经营规模相似的酒店数据为参考进行编制）。
3、其他业务收入的预算：主要指酒店可向外租出的商铺的租金收入，老店可参考前一年度的收入数据结合本年度当店商户续约情况等因素进行编制1。
客房成本控制
PRT THREE
确定预算 目标：明 确客房成 本预算的 目标和范 围
收集数据： 收集客房 成本相关 的历史数 据、市场 数据等
分析成本构 成：分析客 房成本的构 成包括人力 成本、物资 成本、能源 成本等
制定预算方 案：根据成 本构成和预 算目标制定 客房成本预 算方案
审核预算 方案：对 预算方案 进行审核 确保其合 理性和可 行性
实施预算方 案：按照预 算方案实施 客房成本预 算并进行跟 踪和调整
确定成本核算对象：客房、 餐饮、娱乐等
确定成本核算周期：月度、 季度、年度等
确定成本核算项目：直接 成本、间接成本等
确定成本核算方法：分摊 法、比例法、标准成本法 等
确定成本核算流程：收集 数据、分析数据、编制报 表等
确定成本核算结果：成本 总额、成本率等
合作渠道：与其他企业合作共享销 售渠道降低销售成本提高销售效率
收益管理：通过价格调整、促销等方式提高客房收益 成本控制：通过优化采购、节能降耗等方式降低成本 收益管理策略：根据市场需求和季节变化调整客房价格 成本控制策略：通过精细化管理降低运营成本提高利润率
PRT SEVEN
客房收入：衡量客房经营效益的重要指 标
客房成本
客房成本控制 是酒店经营管 理的重要环节 直接影响酒店
的盈利能力
固定成本：包括房租、水电费、员工工资等 变动成本：包括客房用品、清洁用品、餐饮服务等 间接成本：包括管理费用、营销费用、维修费用等 机会成本：包括客房空置、预订取消等带来的损失
提高酒店盈利能力 降低运营风险 提高服务质量 增强市场竞争力
供应商选择：选择信誉好、质量可靠的供应商 采购方式：采用集中采购、分散采购等方式 采购数量：根据客房需求量确定采购数量 采购价格：比较不同供应商的价格选择价格合理供应商选择：选择信誉好、价 格合理的供应商
成本控制实施方案
成本控制实施方案（通用5篇）客房部为了确保酒店经营任务的同时，确保利润率最高点，按照董事长在成本控制方面要以分计算的指示，并配合整个酒店作好成本控制，我部制定了开业后成本控制方案：一、客房易耗品：1、拖鞋：将退房内使用过的拖鞋回收送洗衣房洗涤消毒后重新包装送回楼层使用。
2、梳子及盒子：将退房内使用过的梳子清洗消毒后回收，完好无损梳子盒同时回收。
3、牙膏及牙膏盒：将退房内还有大部分的牙膏以及牙膏盒回收，牙膏可配在长包房或部门经理值班室（部门经理值班室不配拖鞋、火柴等易耗品）。
4、卷纸：将客人使用过的不能继续放在客房的卷纸回收，以供PA班组放在公共区域卫生间或员工卫生间使用。
5、火柴：所有房间火柴只配15根，对未使用完的火柴进行回收或配在住人房或自用房使用。
6、小香皂：回收的香皂统一由PA或洗衣房收取，主要用于PA公共卫生间的使用和洗衣房用来洗涤部分深色轻污的的工装或抹布。
7、洗衣房易耗品：打码纸、罩衣袋实行回收利用。
8、报损布草：实行改制，被套该枕套等。
二、能源：1、控制长流水：（1）、客房清洗物品、冲卫生间、洗抹布严禁长流水；（2）、干洗机冷却水实行重复利用。
（3）、所有布巾实行集中洗涤，在不影响前台经营的情况下，少量布巾不予以洗涤。
2、节约空调：所有空调控制在22℃低档，查退房时及时关闭空调，公共区域空调每天固定时间定时开关，做卫生时严禁开启空调。
3、节约用电：要做到随手关灯，做房按程序及时关灯，所有空房除了留两个床头灯、卫生间留筒灯以外，全部灯关闭，楼层走道壁灯、筒灯隔一盏开一盏。
4、整汽：在熨烫不多时，将大烫机蒸汽关闭、所有废气、蒸汽余水回收利用。
三、办公用品及其他：1、办公室除酒店重要文件和制度以外可用白纸以外，其余全部用废旧工作表等。
2、除给客人留言外，员工任何时候不得使用白纸、信纸、留言纸，培训时不得使用客房圆珠笔、铅笔。
3、办公室、楼层要做好纸、笔的回收工作。
4、任何日常消耗品领用要做到以一换一，并做好记录。
酒店餐饮客房成本控制的环节和过程
下面就成本控制的环节和过程谈一下我的观点。
一、环节1、采购与验收环节2、储存与发放环节3、使用与维护环节4、盘存与报废环节以上环节是对有形物资从进入酒店到退出酒店的的一般流程，象能源、证照办理等缺少某个环节或以其他形式做的环节控制。
二、过程1、员工节约意识培养2、成本费用预算体系建立3、与预算指标比较4、纠正偏差三、损益表模型（以120间客房、30左右餐位、平均出租率90%、平均房价150元、收益率135、客房月收入486000元预算）备注：1、损益表模型中没有考虑财务费用、折旧费、递延资产摊销等因素，如果考虑净利润率会比模型中描述的更低。
2、营业费用中的其它包括广告宣传费、低值易耗品、市场调查费等。
3、管理费用中的其它包括差旅费、工装费、排污费、证照办理及年审费、邮寄及宽带费、交际应酬费、发票购买费、办公费、财产保险费等。
4、出租率不同，表中某些费用率会有较大的波动。
四、通过损益表分类进行控制分析A、营业成本：1、后厨原材料成本采取原材料分类、库存时间、批准权限、签定合同、每周市场价格调查（采购、厨师长、质检员）、质量验收、加工流程控制、定价、每天核算、每5天比较、每月盘存等方式进行控制。
a、分类：青菜类、生熟肉、冻货类、水产海鲜类、粮油蛋类、普通干调类、贵重干调类、其它类。
青菜类：是指白菜、上海青、芹菜、大葱等蔬菜。
生熟肉类：是指鸡、鸭、本地的鱼类（草鱼、鲤鱼）、猪、牛、羊肉等生熟制品。
冻货类：是指购买时冷藏或冷冻的带鱼、虾仁、鸡翅等。
水产海鲜类：是指鲜活的鲈鱼、虾、桂鱼等价格较贵的海、河品类。
粮油类：是指大米、面粉、绿豆、鸡蛋、食用油等。
普通干调类：是指醋、酱油、味精、白糖、鸡精、木耳、香菇等。
贵重干调类：是指燕窝、鲍鱼、鱼翅、贵重海参、冬虫夏草等较贵重的鱼货和调味品(这类物资经济型酒店一般不多见)。
其它类：是指以上未涉及到的原材料，根据价值的大小等情况来约定采购时间等因素。
b、库存时间：保证合理的库存以降低资金占用、由于频繁采购造成的采购成本增加、食品过期造成的成本增加。
客房部成本控制分析(完整资料).doc
【最新整理，下载后即可编辑】【最新整理，下载后即可编辑】酒店客房部成本控制引言客房经营作为酒店经营的主要项目，其租金收入占整个酒店的50％左右，因此，加强客房营业费用的控制，对降低整个酒店的费用支出具有重要的意义。
客房经营过程中发生的各项支出是通过营业费用进行核算的。
客房营业费用的高低与客房出租率的高低有直接的关系。
客房费用可以分为固定费用和变动费用两部分。
固定费用在每间客房的分摊费用是一定的，因此它不会随客房出租率的提高而降低，但是由于在制定房价时已经把它计算在内，出租率的提高，有利于降低总的固定费用；所谓的变动费用主要是指客人对客房消耗品的消耗费用，由于每间客房配置的消耗品定额是是个常数，为此，它会随客房出租率的提高而提高，要想对客房成本做好控制，需要从以下两方面着手：一是降低单位固定费用，途经是提高客房出租率，通过出租数量的增加以降低每间客房分摊的固定成本费用。
二是控制单位变动费用，根据酒店的不同档次，制定消耗品的配备数量和配备规定,做好发放，制定规章制度对员工进行奖励和处罚。
客房成本控制客房管理的主要任务之一，客房成本控制主要是在严格执行客房成本预算的基础上，做好客房设备用品的采购、保养和管理工作等。
本文将对我国星级酒店影响客房部中成本控制的各种因素作简要的分析和论述，以期能对客房的日常管理工作有所帮助。
1成本核算的概述成本核算是把一定时期内企业生产经营过程中所发生的费用,按其性质和发生地点分类归集,汇总,核算,计算出该时期内生产经营费用发生总额和分别计算出每种产品的实际成本和单位成本的管理活动,基本任务是正确及时地核算产品实际总成本和单位成本,提供正确的成本数据,为企业经营提供科学依据。
2成本核算的原则2.1实事求是的原则客房成本核算必须坚持科学性原则,做到实事求是,成本核算对象与材料必须是准确,可靠的,不能主观臆断,做到酒店淡旺季成本波动的关系,根据淡旺季节来确定客源数量,从而使成本核算尽可能的与实际相符。
酒店经营预算和成本分析
酒店经营预算和成本分析在当今竞争激烈的酒店行业中，做好经营预算和成本分析是酒店成功运营的关键。
这不仅有助于酒店管理者有效地规划资源、控制成本，还能为制定合理的价格策略和提高盈利能力提供有力支持。
经营预算是对酒店未来一段时间内的收入和支出进行的预测和规划。
它涵盖了多个方面，包括客房收入、餐饮收入、会议及活动收入等。
以客房收入预算为例，需要考虑客房数量、入住率、平均房价等因素。
通过对历史数据的分析，结合市场趋势和季节变化，预估未来不同时间段的入住率。
同时，根据市场定位和竞争对手的价格策略，合理确定平均房价。
这样就能大致计算出客房收入的预算。
餐饮收入预算则相对复杂一些。
要考虑餐厅的座位数量、上座率、人均消费等。
此外，还需考虑不同餐段（早餐、午餐、晚餐）的消费特点，以及宴会、自助餐等特殊餐饮形式的需求。
对于会议及活动收入，要了解市场上的会议和活动举办情况，预估酒店能够承接的数量和规模，并结合收费标准进行预算。
在制定经营预算时，还需要考虑其他收入来源，如商场、健身房、水疗中心等配套设施的收入。
同时，要预留一定的弹性空间，以应对可能出现的突发情况或市场变化。
成本分析是酒店经营管理的另一个重要方面。
酒店的成本主要包括固定成本和变动成本。
固定成本包括房租、设备折旧、管理人员工资等，这些成本在短期内不会随着业务量的变化而发生显著改变。
以设备折旧为例，酒店的家具、电器、装修等都有一定的使用年限，需要按照规定的折旧方法计算每年的折旧费用。
变动成本则与业务量密切相关，如食材采购、客房用品消耗、水电费等。
在进行成本分析时，要对各项变动成本进行详细的核算和监控。
比如食材采购成本，要关注采购价格的波动，合理控制采购量，避免库存积压导致的浪费。
客房用品的消耗也要根据入住率进行合理配置，以降低成本。
人力成本是酒店成本中的一个重要组成部分。
包括员工工资、福利、培训等费用。
合理配置人员，提高工作效率，避免人员冗余，可以有效降低人力成本。
客房部成本控制分析
酒店客房部成本控制引言客房经营作为酒店经营的主要项目，其租金收入占整个酒店的50％左右，因此，加强客房营业费用的控制，对降低整个酒店的费用支出具有重要的意义。
客房经营过程中发生的各项支出是通过营业费用进行核算的。
客房营业费用的高低与客房出租率的高低有直接的关系。
客房费用可以分为固定费用和变动费用两部分。
固定费用在每间客房的分摊费用是一定的，因此它不会随客房出租率的提高而降低，但是由于在制定房价时已经把它计算在内，出租率的提高，有利于降低总的固定费用；所谓的变动费用主要是指客人对客房消耗品的消耗费用，由于每间客房配置的消耗品定额是是个常数，为此，它会随客房出租率的提高而提高，要想对客房成本做好控制，需要从以下两方面着手：一是降低单位固定费用，途经是提高客房出租率，通过出租数量的增加以降低每间客房分摊的固定成本费用。
二是控制单位变动费用，根据酒店的不同档次，制定消耗品的配备数量和配备规定,做好发放，制定规章制度对员工进行奖励和处罚。
客房成本控制客房管理的主要任务之一，客房成本控制主要是在严格执行客房成本预算的基础上，做好客房设备用品的采购、保养和管理工作等。
本文将对我国星级酒店影响客房部中成本控制的各种因素作简要的分析和论述，以期能对客房的日常管理工作有所帮助。
1成本核算的概述成本核算是把一定时期内企业生产经营过程中所发生的费用,按其性质和发生地点分类归集,汇总,核算,计算出该时期内生产经营费用发生总额和分别计算出每种产品的实际成本和单位成本的管理活动,基本任务是正确及时地核算产品实际总成本和单位成本,提供正确的成本数据,为企业经营提供科学依据。
2成本核算的原则2.1实事求是的原则客房成本核算必须坚持科学性原则,做到实事求是,成本核算对象与材料必须是准确,可靠的,不能主观臆断,做到酒店淡旺季成本波动的关系,根据淡旺季节来确定客源数量,从而使成本核算尽可能的与实际相符。
2.2相关性原则在进行成本核算的过程中,所涉及的每一个核算对象都务必与客房服务对象相关,否则则会造成成本的浪费。
酒店经营预算和成本分析
酒店经营预算和成本分析在竞争激烈的酒店行业中，做好经营预算和成本分析是实现盈利和可持续发展的关键。
这不仅有助于优化资源配置，提高运营效率，还能为决策提供有力支持，确保酒店在市场中保持竞争力。
一、酒店经营预算经营预算是对酒店未来一段时间内的收入和支出进行的规划和预测。
它涵盖了多个方面，包括客房、餐饮、会议和活动、其他服务等。
1、客房预算客房收入通常是酒店的主要来源之一。
在制定客房预算时，需要考虑客房数量、入住率、平均房价等因素。
通过市场调研和历史数据的分析，预测不同季节、节假日和工作日的入住情况，并结合市场趋势和竞争对手的价格策略，确定合理的平均房价。
同时，还要考虑客房的维护和更新成本，如床上用品的更换、设施设备的维修等。
2、餐饮预算餐饮部门的预算包括餐厅、酒吧和客房送餐服务。
要预测餐饮的销售额，需要考虑餐厅的座位数量、翻台率、人均消费以及各类菜品的销售比例。
食材采购成本是餐饮预算中的重要组成部分，要根据菜品的销售量和采购价格进行估算。
此外，员工工资、餐具损耗、水电费等运营成本也需要纳入预算。
3、会议和活动预算如果酒店提供会议和活动场地租赁服务，需要对其收入和成本进行预算。
这包括场地租金、设备租赁、餐饮服务等方面的收入，以及场地布置、设备维护、人员服务等成本。
要根据市场需求和酒店的接待能力，合理预估会议和活动的场次和规模。
4、其他服务预算除了客房、餐饮和会议活动，酒店还可能提供诸如健身房、游泳池、Spa 等其他服务。
这些服务的预算要考虑到使用人数、收费标准以及运营成本，如设备维护、人员培训等。
二、酒店成本分析成本分析是对酒店各项成本的构成和变化进行深入研究，以找出降低成本、提高效益的途径。
1、固定成本固定成本是不随业务量变化而变化的成本，如房租、设备折旧、管理人员工资等。
这些成本在短期内难以改变，但在长期规划中可以通过优化资产配置、合理规划设施设备的更新周期等方式来降低。
2、变动成本变动成本与业务量成正比关系，如食材采购、客房用品消耗、水电费等。
酒店客房成本预算方案
32.9万元
32.9万元（一般客房物耗率在3.6%—5%之间，此为按营业额5%测算）
物耗费用主要包括一次性用品(8元\间)、布草洗涤费（10元\间）、日常部分布草周转损耗添置（不含一次性整体更新费用）、客房及地毯等清洁用品费、日常小五金更换及维修费用
房租费用
200万元
200万元
早餐成本费用
38万元
38万元
按标准成本15元测算
缴纳营业税等
52万元
52万元
按8%税率测算
银行利息
按照投资1000万
按照银行基准利率0.8%
80万
支出
合计
596.5万元
596.5万元
总收支
预算
297.75万元
894.25-596.5=297.75
说明
1、成本费用中不含员工服装费；聘用安保及维修人员费用未列入。
2、一般在水电费中应包含有线电视费（按实际端口数量计费）、宽带网络费和电话总机费用。
人
员
配
置
房务部经理
1
1х10万=10万元
员工薪酬收入按酒店行业中下档位、税前收入预算。
房务领班
4
4х5万=20万元
房务中心
总台接待
8
8х3万=24万元
客房清洁
服务员
12
12х3万=36万元
客房PA技工
2
2×3万=6万元
工程维修员
2
2×3.5万=7万元
保安
3
3×3万=9万元
咖啡厅厨师
4
4×3.5万=14万
咖啡厅服务员
10
10×3万=30万
咖啡厅领班
1
1×5万=5万
酒店住宿成本核算方法
酒店住宿成本核算方法
酒店住宿成本的核算方法可以根据不同的需求和目的进行选择，常见的方法如下：
1. 毛利率法：将酒店住宿的收入减去直接成本（如房间清洁、维护费用等），得到毛利润，然后将毛利润除以住宿收入，得到毛利率。
这种方法适合评估酒店住宿业务的盈利能力。
2. 定额法：根据酒店的历史数据或行业的标准定额，以固定的成本比例（如房间维护费用占总收入的比例）来计算酒店住宿的成本。
这种方法适合预估酒店住宿业务的成本，并进行预算和控制。
3. 直接成本法：将酒店住宿的直接成本（如人工、材料、能源等）直接分配到每个住宿项目上，并按照实际发生的成本来计算。
这种方法适合跟踪和控制酒店住宿的实际成本，并进行成本效益分析。
4. 多元经营成本法：将酒店住宿的成本按照不同的经营项目进行分类，如客房部门、餐饮部门、娱乐设施等，并将各个项目的直接成本和间接成本进行分配和核算。
这种方法适合综合考虑酒店各个经营项目的成本和效益。
在选择核算方法时，需要根据酒店的具体情况和需求，综合考虑成本的准确性、数据的可获得性以及成本控制的目标等因素。
同时，定期进行成本核算和分析，及时提出改进措施，以提高酒店住宿业务的效益和竞争力。
酒店客房成本预算方案_免费下载
酒店客房成本预算方案_免费下载酒店客房成本基本预算方案数量项目配置费用预算备注及标准普通标房 20 6万/间х20=120万情侣房 50 6万/间х20=120万客房类型普通单人间 20 6万/间х20=120万豪华套房 10 10万/间х20=200万平均房价 350 出租平均出租率 70% 设350元х100间х365天х70%营业收入 8942500 想 (出租率)=894.25万元员工薪酬收入按酒店行业中下档位、税前房务部经理 1 1х10万=10万元收入预算。
房务领班4х5万=20万元4房务中心人8х3万=24万元 8总台接待客房清洁员12х3万=36万元 12服务员配客房PA技工2×3万=6万元 2工程维修员2×3.5万=7万元 2 置保安3×3万=9万元 3咖啡厅厨师4×3.5万=14万 4咖啡厅服务员10×3万=30万 10咖啡厅领班1×5万=5万 1基本用工 47人 161万元47人х300元X12月=16.9万综合保险综合保险按招聘外地员工测算元员工餐 47人 25.7万元按15元\日\人标准用工成本合计 203.6万元 203.6万元水、电费用 70万元 70万元每间每年1万，70%出租率物耗费用主要包括一次性用品(8元\间)、布草洗涤费(10元\间)、日常部分布草周32.9万元(一般客房物耗率在能源3.6%—5%之间，此为按营业额转损耗添置(不含一次性整体更新费用)、物耗费用32.9万元客房及地毯等清洁用品费、日常小五金更物耗 5%测算)换及维修费用费用房租费用 200万元 200万元早餐成本费用 38万元按标准成本15元测算 38万元缴纳营业52万元按8%税率测算 52万元税等按照银行基按照投资银行利息 80万准利率0.8% 1000万支出596.5万元 596.5万元合计总收支297.75万元 894.25- 596.5 = 297.75 预算1、成本费用中不含员工服装费;聘用安保及维修人员费用未列入。
酒店客房成本预算方案
瓶
10
护发素
瓶
10
梳子
把
2
香皂
块
7
浴帽
个
1
剃须刀
个
3
拖鞋
双
4
针线包
个
3
火柴
盒
1
红茶
包
1.5
绿茶
包
1.5
咖啡包
包
1.5
圆珠笔支1便用签小铅笔支1
擦鞋布
块
3
纸杯盖
个
1
纸杯垫
个
1
纸质购物袋
个
2
小白色垃圾袋
个
0.2
大黑色垃圾袋
个
0.3
厕纸
粒
1
面巾纸
盒
2
合计
83
人员费用
PA（承包）
3人
3300x3=9900/月
客房打扫（承包）
2人
12/间*2人*15元=10800
领班
2人
3000*2=6000
前台
3人
2600*3=7800
客房
3人
2600*3=7800
合计
人员工资%天数%房间数按50%计算
45.8元
洗涤费用
50元/间
如果按照50%的出租率每天每间客房成本为400元一天
酒店客房成本预算
项 目
配 ?置
数量
及标准
费 用 预 算
备 ??注
出
租
设
想
平均房价
450
平均出租率
50%
营业收入
450元х38间х天х50%（出租率）=17100
能源
物耗
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酒店客房成本基本预算方案
客房做房服务员计件制考核办法
一、目的：
为了更好地体现“多劳多得，个人利益与酒店利益相结合”的原则，充分调动员工的工作积极性，努力完成经营服务工作，结合酒店实际，特制定本考核办法。
二、适用范围：
本考核办法适用于房务部做房服务员。
三、考核项目：
做房服务员月度奖金。
四、考核内容及办法：
（一）定性考核：
1、根据部门“员工定性考核细则”中的考核办法进行考核。
由服务质量（占50分）、行为规范（占30分）、服务态度（占20分）组成，共计100分。
考核得分作为月度工作质量依据，并与薪酬挂钩；
2、工作质量以100分计，月度平均得分每低于1分扣1%，以此类推；
3、由领班对员工进行日常考核，定性考核只扣不加；
4、有特殊业绩或表现，由部门建议总经理加奖。
5、日常考核包括酒店质监员查出的各类问题。
（二）定量考核：
1、每月须做满70间标准走客房，并以此为做房铺底数，每超一间再按照房态及房型的提奖标准及金额依次类推进行计件提奖；
2、若未做满铺底数则当月不得奖，超出部分按计件提奖，体现多劳多得。
3、当月如遇有国定假的，则在当月70间标准走客房数中扣除当
月国定假的天数。
4、对新进员工当月的考核，以独立操作开始计件，当月70间的
铺底数除以当月规定工作日，得出每天平均做房数再乘以当月独立操作的天数，作为当月的铺底数。
5、被确认为“免查房”人员的做房提奖金额，在原房态及房型
的提奖标准及金额上再提升一元。
6、做房提奖上不封顶，下不保底。
（三）以实际工作日计算，因工作需要被安排在其它岗位工作的员工，做房数按当天平均做房数计算。
（四）一个季度内发生病、事假等各类假期需≤5天，全年累计假期不得≥10天，未按规定执行的，酒店可视情况退回派遣机构。
（五）国定节假日上班，按双倍或三倍工资给付，同时不计做房数。
（六）国定节假日，员工应根据酒店的经营需要，听从部门工作安排，做好加班准备，擅自不加班者扣当月工作质量考核分10分。
五、月度奖金计算公式：
做房数提奖（实际做房数一做房铺底数）×定性指标得分%
六、其它：
（一）日常综合考评分作为服务明星及星级员工的评选依据。
（二）提奖标准及金额:。