决策树分析方法
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❖ 与同类型银行比较，该银行的百分比排名由 上期的33提高到51，在同类银行中的盈利能 力有所增强
❖ 这种状况的原因？需要进一步分析：沿树枝 细化分析
2020/4/22
24
盈利分析细化─对净利息收入分析
本季度
上季度
利息收入率降低，但支出下降幅度更大，使净利息收入率提高0.23百分
20点20/，4/2同2 类行提高0.15百分点。利息收入率与支出率下降的原因？
关要素的数量变化，探求各要素变化的原因以及影 响程度 ❖ 同样的方法也可运用于银行其他情况的分析
2020/4/22
2
目录
v 概念和作用 v 决策树体系结构 v 决策树运用基本要素 v 决策树运用示例 v 决策树运用示例分析结论
2020/4/22
3
决策树结构初识 (网址：http://www.ffiec.gov)
25
盈利分析细化─利息收入率下降原因
本季度
上季度
平均盈利资产对平均资产比率
v 盈利性资产比率下降：本期比同类型、比上期 v 资产组合出现了什么变化？
2020/4/22
26
盈利分析细化─贷款利息收入边际分析
Current Quarter Previous Quarter
国内贷款 利息收入
国外贷款 利息收入
目录
v 概念和作用 v 决策树体系结构 v 决策树运用基本要素 v 决策树运用示例 v 决策树运用示例分析结论
2020/4/22
1
概念和作用
❖ 决策树分析是数量分析方法 ❖ 决策树是一种树状结构，其分析由树根节点开始逐
层展开，每一分支树枝前后节点具有数量逻辑关系 ❖ 提供快捷、口径一致的分析模式 ❖ 适用于对银行盈利能力数量分析，根据影响指标相
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13
分析示例
❖ 逐项介绍分析方法
➢ 以净利息收入分析为主线，介绍逐步深入分析过 程
➢ 汇总各项数据分析，探究影响要素与程度 ➢ 得到总体分析结果 ➢ 提出有待进一步了解的问题
2020/4/22
14
盈利的决策树分析法
─简化的概要指标框架
净收入
净利息收入
非利息收入
利息收入 利息支出
5
-适用所得税
决策树分枝示例─利息收入与支出
利息收入
净利息收入
利息支出
2020/4/22
6
决策树分枝示例─利息支出
存款类利息 支出
利息支出
其他付息负 债利息支出
2020/4/22
7
决策树分枝示例─完全净利息收入树枝
净利息收入
利息收入
存款类利息支出
将所有相关要素按树枝结 构有层次地展示数量关系
2020/4/22
净收入
净利息收入
以上各项是对收入的影响要素
2020/4/22
4
决策树结构简图
净收入
2020/4/22
+净利息收入 +非利息收入 -非利息支出
为便于建立数量关系和 比较，所有指标都是对 平均资产的比率，后续 树枝的指标一般为比率
-准备金
各树枝细化。以净 利息收入为例
+银行账户净收入
+交易账户净收入
+其他净收入
该银行税后净收益 对平均资产的比率
同类银行平均税后净收 益对平均资产的比率 18
百分比排名
❖ 百分比排名(The percentile ranking，PCT)： 对于被分析银行一项指标的比率，低于该比 率的银行数量的百分比
❖ 例子：该银行净收益率为1.28%，PCT为51， 表示在同类型银行中，有49%的银行高于该 银行1.28%的比率，而有51%低于该指标。
❖ 百分比排名高或低不表示状态的好坏
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19
盈利分析─对百分比排名认识
Βιβλιοθήκη Baidu
本季度
上季度
2020/4/22
该银行的百分比排名
20
盈利分析比较过程─对当期盈利分析
本季度
上季度
第一步 第二步 第三步
初步判断：处于平均水平
2020/4/22
21
分析结论一─对当期盈利分析
❖ 计算数据显示该银行的盈利比率为1.28%， 同类型银行的平均数为1.29%，表明该银行 居于同类型银行的中间位置
非利息支出
贷款拨备
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15
盈利分析─对银行本期数据认识
本季度
上季度
(税后)
该银行税后净收益
对平均资产的比率
2020/4/22
16
平均数
❖ 同类型银行总合的平均数，是去除头尾各5％ 的银行，而进行平均的结果
2020/4/22
17
盈利分析─对同类型银行平均数认识
本季度
上季度
2020/4/22
利息支出
其他付息负 债利息支出
8
目录
v 概念和作用 v 决策树体系结构 v 决策树运用基本要素 v 决策树运用示例 v 决策树运用示例分析结论
2020/4/22
9
运用基础
❖ 按资产规模对被分析机构分组，这是进行横向比较 的很重要的基础
❖ 设计分析指标，确定相关指标之间的数量关系 ❖ 构造指标的层次关系，用以分析各要素的影响程度 ❖ 计算机系统实现指标计算，并以易于阅读的方式列
示计算结果：一般并列显示被分析行和同类型行当 期、上期和前三年末数据，进行横、纵向比较
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10
概要指标一览表─数据展示形式
本组概要情况
盈利能力分析 指标对平均资 产百分比
时间点 平均资产 净收入 同类型银行数
该银行 同类型 百分比排名
边际分析 指标对各类平 均资产百分比
贷款分析 指标对各类平 均资产百分比
流动性分析
资本分析
增长比率
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11
分析过程
❖ 由概要指标开始分析 ❖ 鉴别差异 ❖ 分析差异的原因 ❖ 考虑所有的影响要素 ❖ 深究细节 ❖ 确定问题的根本原因
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目录
v 概念和作用 v 决策树体系结构 v 决策树运用基本要素 v 决策树运用示例 v 决策树运用示例分析结论
❖ 该银行的百分比排名为51，表示在同类型银 行中，有49%高于该行的1.28%比率，而有 51%低于该比率
2020/4/22
22
盈利分析比较过程─与前期比较分析
本季度
上季度
比较结论：比前期提高
2020/4/22
23
分析结论二─对前期比较分析
❖ 自身比较，该银行盈利比率由0.99%提高到 1.28%
29
拨备分析─准备金树枝分析
本季度
上季度
从数据看拨备比率远低于平均水平，会影响收入比率，原因？
2020/4/22
27
盈利分析细化─利息支出率下降原因
本季度
上季度
短期非核心负债对总资产比率
v 短期较高成本负债下降减少了利息支出
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盈利分析细化─沿树枝不断深入…
v 可以沿着盈利树枝深入探究利息收入率和支出 率下降的影响要素以及影响程度
v 所以指标的合理设计是关键点
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❖ 这种状况的原因？需要进一步分析：沿树枝 细化分析
2020/4/22
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盈利分析细化─对净利息收入分析
本季度
上季度
利息收入率降低，但支出下降幅度更大，使净利息收入率提高0.23百分
20点20/，4/2同2 类行提高0.15百分点。利息收入率与支出率下降的原因？
关要素的数量变化，探求各要素变化的原因以及影 响程度 ❖ 同样的方法也可运用于银行其他情况的分析
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目录
v 概念和作用 v 决策树体系结构 v 决策树运用基本要素 v 决策树运用示例 v 决策树运用示例分析结论
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决策树结构初识 (网址：http://www.ffiec.gov)
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盈利分析细化─利息收入率下降原因
本季度
上季度
平均盈利资产对平均资产比率
v 盈利性资产比率下降：本期比同类型、比上期 v 资产组合出现了什么变化？
2020/4/22
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盈利分析细化─贷款利息收入边际分析
Current Quarter Previous Quarter
国内贷款 利息收入
国外贷款 利息收入
目录
v 概念和作用 v 决策树体系结构 v 决策树运用基本要素 v 决策树运用示例 v 决策树运用示例分析结论
2020/4/22
1
概念和作用
❖ 决策树分析是数量分析方法 ❖ 决策树是一种树状结构，其分析由树根节点开始逐
层展开，每一分支树枝前后节点具有数量逻辑关系 ❖ 提供快捷、口径一致的分析模式 ❖ 适用于对银行盈利能力数量分析，根据影响指标相
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分析示例
❖ 逐项介绍分析方法
➢ 以净利息收入分析为主线，介绍逐步深入分析过 程
➢ 汇总各项数据分析，探究影响要素与程度 ➢ 得到总体分析结果 ➢ 提出有待进一步了解的问题
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盈利的决策树分析法
─简化的概要指标框架
净收入
净利息收入
非利息收入
利息收入 利息支出
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-适用所得税
决策树分枝示例─利息收入与支出
利息收入
净利息收入
利息支出
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决策树分枝示例─利息支出
存款类利息 支出
利息支出
其他付息负 债利息支出
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决策树分枝示例─完全净利息收入树枝
净利息收入
利息收入
存款类利息支出
将所有相关要素按树枝结 构有层次地展示数量关系
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净收入
净利息收入
以上各项是对收入的影响要素
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决策树结构简图
净收入
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+净利息收入 +非利息收入 -非利息支出
为便于建立数量关系和 比较，所有指标都是对 平均资产的比率，后续 树枝的指标一般为比率
-准备金
各树枝细化。以净 利息收入为例
+银行账户净收入
+交易账户净收入
+其他净收入
该银行税后净收益 对平均资产的比率
同类银行平均税后净收 益对平均资产的比率 18
百分比排名
❖ 百分比排名(The percentile ranking，PCT)： 对于被分析银行一项指标的比率，低于该比 率的银行数量的百分比
❖ 例子：该银行净收益率为1.28%，PCT为51， 表示在同类型银行中，有49%的银行高于该 银行1.28%的比率，而有51%低于该指标。
❖ 百分比排名高或低不表示状态的好坏
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盈利分析─对百分比排名认识
Βιβλιοθήκη Baidu
本季度
上季度
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该银行的百分比排名
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盈利分析比较过程─对当期盈利分析
本季度
上季度
第一步 第二步 第三步
初步判断：处于平均水平
2020/4/22
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分析结论一─对当期盈利分析
❖ 计算数据显示该银行的盈利比率为1.28%， 同类型银行的平均数为1.29%，表明该银行 居于同类型银行的中间位置
非利息支出
贷款拨备
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盈利分析─对银行本期数据认识
本季度
上季度
(税后)
该银行税后净收益
对平均资产的比率
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平均数
❖ 同类型银行总合的平均数，是去除头尾各5％ 的银行，而进行平均的结果
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盈利分析─对同类型银行平均数认识
本季度
上季度
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利息支出
其他付息负 债利息支出
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目录
v 概念和作用 v 决策树体系结构 v 决策树运用基本要素 v 决策树运用示例 v 决策树运用示例分析结论
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运用基础
❖ 按资产规模对被分析机构分组，这是进行横向比较 的很重要的基础
❖ 设计分析指标，确定相关指标之间的数量关系 ❖ 构造指标的层次关系，用以分析各要素的影响程度 ❖ 计算机系统实现指标计算，并以易于阅读的方式列
示计算结果：一般并列显示被分析行和同类型行当 期、上期和前三年末数据，进行横、纵向比较
2020/4/22
10
概要指标一览表─数据展示形式
本组概要情况
盈利能力分析 指标对平均资 产百分比
时间点 平均资产 净收入 同类型银行数
该银行 同类型 百分比排名
边际分析 指标对各类平 均资产百分比
贷款分析 指标对各类平 均资产百分比
流动性分析
资本分析
增长比率
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分析过程
❖ 由概要指标开始分析 ❖ 鉴别差异 ❖ 分析差异的原因 ❖ 考虑所有的影响要素 ❖ 深究细节 ❖ 确定问题的根本原因
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目录
v 概念和作用 v 决策树体系结构 v 决策树运用基本要素 v 决策树运用示例 v 决策树运用示例分析结论
❖ 该银行的百分比排名为51，表示在同类型银 行中，有49%高于该行的1.28%比率，而有 51%低于该比率
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盈利分析比较过程─与前期比较分析
本季度
上季度
比较结论：比前期提高
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分析结论二─对前期比较分析
❖ 自身比较，该银行盈利比率由0.99%提高到 1.28%
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拨备分析─准备金树枝分析
本季度
上季度
从数据看拨备比率远低于平均水平，会影响收入比率，原因？
2020/4/22
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盈利分析细化─利息支出率下降原因
本季度
上季度
短期非核心负债对总资产比率
v 短期较高成本负债下降减少了利息支出
2020/4/22
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盈利分析细化─沿树枝不断深入…
v 可以沿着盈利树枝深入探究利息收入率和支出 率下降的影响要素以及影响程度
v 所以指标的合理设计是关键点
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