银企对账管理办法及操作规程

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银行银企对账管理实施细则

银行银企对账管理实施细则第一章总则第一条为加强银企对账工作管理，有效防范会计风险，保障客户与银行资金安全，根据《银行会计业务基本规定》及相关规章制度，结合本行银企对账工作实际，特制定本细则。

第二条本细则主要规范本行与单位客户之间核对账务工作，包括单位本外币活期结算账户（含同业存放、保险公司、邮政储蓄等账户）、保证金账户、定期（通知）存款账户的核对等，不含拆放（存放、拆借）同业科目。

第三条银企对账分为定期对账和不定期对账。

定期对账包括交易对账单对账和余额对账单对账；不定期对账是根据客户的要求和内部管理需要临时受理或办理的对账工作。

第四条银企对账可采取余额对账和交易对账两种，每种对账均实行总/分行集中发送和集中回收的方式。

第五条本细则适用于全行各分支机构。

第二章组织体系与工作职责第六条总/分行会计结算部负责组织实施和监督辖内单位客户的余额对账单和交易对账单的对账工作。

第七条总/分行会计结算部职责（一）负责辖内营业网点单位账户对账工作的管理、监督和考核；（二）负责余额对账单的集中发放和回执的回收、审核及整理归档工作，未达账项或异常情况的查询、核对和回复工作；与外包公司签订代理余额对账相关工作协议及相关管理工作；（三）负责交易对账单的集中分发及未达账项的分析处理；（四）负责余额对账单对账工作情况的检查、考核和分析；（五）负责收集对账工作中出现的各类问题，提出改进措施；（六）负责向总行信息科技部提出对账单数据下载补充、导入及系统改进的需求。

第八条总行信息科技部职责负责根据会计结算部提交的申请生成交易对账单和余额对账单、重点账户、非重点账户及久悬账户的账户清单或地址电话等数据；第九条支行会计部门职责（一）负责明确与客户的交易对账单发放方式；（二）协助寻找地址变更的客户，并负责客户信息的收集、更新工作；（三）负责受理客户的不定期对账工作；（四）负责协助对账人员对未达账项或异常情况的查询、核对和回复工作。

（五）负责支行在经营、管理过程中发现存疑账户的上报工作。

银行对账的操作步骤

银行对账的操作步骤
银行对账通常是指企业与银行之间的账务核对，以确保双方记录的准确性。

以下是银行对账的一般操作步骤：
1、收集银行对账单：从银行获取对账单，确保包含企业和银行之间所有交易的详细信息。

2、整理和核对交易记录：将银行对账单与企业的交易记录进行核对，确保双方记录相符。

这包括检查每笔收付款的日期、金额和账户信息等。

3、识别和调整异常差异：在核对过程中，如果发现差异或异常交易，应立即进行调查和调整。

这些差异可能是由于账务记录错误、沟通不畅或欺诈等原因引起的。

4、编制银行余额调节表：在核对完成后，编制银行余额调节表以反映双方账务的差异情况。

该表列出了未达账项、企业已收银行未收款项、企业已付银行未付款项以及银行已收企业未收款和银行已付企业未付款项等详细信息。

5、审批和签字：银行余额调节表编制完成后，应由相关人员审批和签字，以确保核对过程的准确性和合规性。

6、存档和报告：将银行余额调节表和其他相关文件存档，并向上级或管理层报告核对结果和任何重大差异或问题。

7、持续监控和定期对账：为确保及时发现和解决潜在问题，应定期进行银行对账，并持续监控交易记录和余额变化。

银行对账的管理制度

银行对账的管理制度第一章总则为加强银行内部控制，确保资金的安全性和真实性，保障客户资金的安全和权益，特制定本管理制度。

第二章对账基本原则1. 对账要求各部门、各网点在每个工作日结束后，应按照银行规定的时间和标准进行对账工作，保证各项资金账务的准确性和真实性。

2. 对账对象对账对象包括现金、存款、贷款、理财等各项业务账务及相关费用的对账。

3. 对账频率按银行资金流动情况确定对账频率，原则上每日进行对账，对于大额交易或重要账务可适当增加对账频率。

第三章对账流程1. 对账准备（1）每日营业结束后，各网点应及时整理现金、存款、贷款、理财等各项业务账务及相关费用，准备对账所需的资料。

（2）对账人员应对准备好的资料进行核对，确保账务的完整性和准确性。

2. 对账操作（1）对账人员应按照银行规定的对账标准和流程进行对账操作，对账过程中如发现异常情况应及时报告上级领导。

（2）对账过程中如出现账务错漏等情况，应及时核实并调整，确保对账结果准确无误。

3. 对账复核（1）对账结束后，应有专人对对账结果进行复核，确保对账过程的真实和有效。

（2）复核人员应对对账结果的准确性进行核实，并签字确认。

4. 对账记录（1）对账结果应及时记录并归档，确保对账过程的可追溯性和可审查性。

（2）对账记录应保存至少2年以上，以备日后查阅和审查。

第四章对账监督1. 领导监督银行领导应关注对账工作的进展和结果，确保对账工作的规范和有效进行。

2. 内部审计内部审计部门应对对账流程进行定期审计，确保对账工作的合规性和有效性。

3. 外部监管银行应接受央行、银监会等监管机构的对账检查，确保对账工作符合监管规定和要求。

第五章对账问题处理1. 异常处理对于对账过程中发现的账务错漏等异常情况，应及时处理并调整，确保对账结果准确无误。

2. 遗漏处理对于对账过程中发现的账务遗漏情况，应及时查找原因并补齐遗漏，确保账务的完整性和准确性。

3. 报告处理对于无法在当日完成对账工作的情况，应尽快向上级领导报告并说明原因，确保对账工作的及时展开。

银企对账管理办法及操作规程

银企对账管理办法及操作规程银企对账管理办法及操作规程安徽省某市、县农村信用联社银企对账系统管理办法及操作规程第一章总则第一条为了建立健全霍邱农村信用联社(以下简称“本社”)对账机制，防范结算风险，提高银企对账工作效率和质量，根据《安徽省农村合作金融机构银企对账系统管理办法（讨论稿）》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关制度，制定本办法。

第二条本办法所称对账账户包括单位定期存款、单位通知存款、单位活期存款、同业存款、保证金存款和本行内部往来的存款账户。

第三条本办法所称银企对账系统（以下简称“对账系统”）是指接收综合业务系统原始数据，生成对账单，并由对账中心通过影像设备对对账单回执进行扫描识别，实现银企集中对账目的业务系统。

第四条对账系统实行“岗位独立，人员分离，对账多种方式，重点账户突出”的原则。

（一）岗位独立是指对账系统应配备的对账人员，岗位设置应相互独立。

（二）人员分离是指对账人员严格实行与前台经办人员分离。

（三）对账多种方式是指邮局邮寄对账和面对面对账等多种对账方式。

（四）重点账户突出是指余额较大、业务发生频繁、易发风险、特殊账户，加强对其对账管理力度。

第二章岗位设置及职责第五条本社资金结算中心临时代管银企对账中心业务，负责集中处理全辖机构的对账业务日常管理。

职责如下：（一）负责拟订对账工作计划、管理办法、操作流程、各岗位责任制及考核办法，组织和协调全社的对账工作；（二）负责整理、归集对账资料，及时将对账协议、对账单据回执等对账资料进行扫描、整理、装订，并作为重要会计档案资料保管；（三）负责辖内对账工作的监督，对各营业机构及各对账岗位人员的工作业绩进行考核；（四）揭示对账过程中发现的违规违纪问题，并提出加强经营管理的建议；（五）定期总结对账工作开展情况，提高风险防范水平。

第六条电子银行部负责对账系统的技术支持，根据省联社统一安排、指导，实施对账系统的运行维护工作。

第七条对账系统岗位设置。

（一）本行对账中心设置中心操作员岗、系统维护员岗、业务主管岗各一名（兼职）。

银行对账管理制度模板

银行对账管理制度模板一、目的为了确保银行账户资金的安全、准确，及时发现和纠正银行账户管理中的错误，制定本银行对账管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有银行账户的对账工作。

三、对账周期1. 月度对账：每月结束后的5个工作日内完成。

2. 季度对账：每季度结束后的10个工作日内完成。

3. 年度对账：每年结束后的20个工作日内完成。

四、对账责任1. 财务部门负责组织实施银行对账工作。

2. 出纳负责收集银行对账单、编制银行余额调节表。

3. 会计负责核对账目、分析未达账项。

五、对账流程1. 收集银行对账单：出纳在规定时间内从银行获取对账单。

2. 编制银行余额调节表：出纳根据对账单和账簿记录编制银行余额调节表。

3. 账目核对：会计核对银行余额调节表，确保所有交易记录无误。

4. 未达账项分析：对未达账项进行分析，查明原因，并及时处理。

5. 报告与存档：对账结果需向管理层报告，并妥善保存对账记录。

六、未达账项处理1. 收入未达账项：确认收款后及时入账。

2. 支出未达账项：确认支付后及时入账。

3. 银行调整项：根据银行提供的调整说明进行账务调整。

七、对账差异处理1. 发现差异：及时查明差异原因。

2. 内部差异：由财务部门内部协调解决。

3. 银行差异：与银行沟通解决。

八、监督与检查1. 财务部门定期对银行对账工作进行自查。

2. 审计部门定期对银行对账工作进行审计。

九、附则1. 本制度自发布之日起生效。

2. 对本制度的修改和解释权归公司财务部门所有。

请根据公司实际情况调整上述模板内容，确保其符合公司的财务管理要求和操作流程。

银行对账管理制度范本

银行对账管理制度范本第一章总则第一条为规范银行对账工作，确保账务数据真实、准确，提高财务管理水平，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司银行账户的开户、使用、对账及管理等工作。

第三条公司财务部门负责银行对账工作，确保银行账户资金的安全、合规使用。

第二章银行账户管理第四条公司开设银行账户时，须严格按照国家法律法规和银行相关规定办理，并提供真实、完整的的开户资料。

第五条公司银行账户的启用、变更、停用和销户，必须经过财务部门审批，并办理相关手续。

第六条公司银行账户的密码、印章等，由财务部门妥善保管，定期更换，确保账户安全。

第三章银行对账第七条公司财务部门应定期与银行进行对账，确保银行账户的账务数据与公司内部账务数据一致。

第八条对账工作应由财务部门两名以上工作人员共同进行，确保对账的准确性和公正性。

第九条对账过程中发现的差异，财务部门应立即进行调查、核实，并报上级领导处理。

第四章银行结算管理第十条公司办理银行结算业务，须严格遵守国家法律法规和银行相关规定，确保结算业务的合规性。

第十一条公司使用银行支票、汇票、本票等结算工具，必须符合国家法律法规和银行相关规定。

第十二条作废的银行支票、汇票、本票等，由财务部门加盖作废戳记，妥善保管。

第五章银行账户监督第十三条财务部门应加强对银行账户的监督，定期检查银行账户的余额、流水等，确保账户资金的安全。

第十四条财务部门发现银行账户存在异常情况，应及时报告上级领导，并采取相应措施。

第六章内部控制与审计第十五条财务部门应建立健全内部控制制度，加强对银行账户的管理，防范财务风险。

第十六条公司定期进行内部审计，确保银行对账工作的合规、有效进行。

第七章违规处理第十七条违反本制度的，公司将依法追究相关责任人的法律责任。

第八章附则第十八条本制度自发布之日起实施。

第十九条本制度的解释权归公司财务部门。

银行对账管理制度

一、总则为规范和加强对账管理工作，确保资金安全和账务准确，促进银行业务发展，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于银行对账管理工作的组织、实施和监督。

三、对账基本原则1. 对账的基本原则是“明细对账，现金到位”，即应当将银行账务与实际资金流向进行逐一核对，确保账务与现金的准确一致；2. 对账应当遵循及时、准确、完整的原则，确保对账信息及时、完整地反映业务变动，确保对账结果准确；3. 对账应当遵循保密原则，银行工作人员应当严格保守客户信息和银行内部对账信息的秘密。

四、对账管理机构1. 银行应当设立专门的对账管理机构，对对账工作进行统一管理，制定对账工作制度，指导和监督各分支机构的对账工作；2. 对账管理机构应当设置足够数量的专业人员，保证对账工作的及时、准确、完整；3. 对账管理机构应当和银行内部各部门保持密切的联系和合作，确保对账信息的获取和核实的及时、准确。

五、对账程序1. 银行应当建立对账程序，包括对账的时间安排、对账的范围和内容等；2. 对账程序应当适应业务的特点和银行分支结构的特点，确保对账工作的全面、周密；3. 对账程序应当明确对账的方法和工具，如电脑对账系统、人工对账等；六、对账记录1. 银行应当建立对账记录，包括对账的账户资料、对账的金额、对账的时间等；2. 对账记录应当保存完整，确保对账信息的可查阅性；3. 对账记录应当遵循保密原则，妥善保管，确保对账信息的安全。

1. 对账管理机构应当对对账结果进行及时处理，对账错误应当及时纠正，并形成书面报告，报告领导。

2. 对账处理结果应当保留备查，确保对账结果的可查性，方便领导、监管机构等的审查；3. 对账处理结果应当及时通知相关部门并妥善保管，确保对账处理的及时性和准确性。

八、对账信息披露1. 银行对外披露的对账信息应当真实、准确、完整；2. 银行应当保密客户对账信息，严禁向外泄露；3. 银行应当依法依规，向政府监管机构和银行业协会披露对账信息。

银行银企对账管理办法pdf

本办法所称分行指晋阳支行、并州支行、龙城支行、迎泽支行及异地分行。
第六条我行银企对账账户分为一类账户、二类账户、三类账户及四类账户。
第七条本办法所称账期，是指各类账户账务发生的期间，其中一类账户为一个月，二、三类账户为一个季度，四
类账户为半年。
本办法所称对账频率，是指各类账户对账的频次要求，其中一类账户为每月对账一次，二、三类账户为每季对账一次，四类账户为每半年对账一次。如采取电子对账方式，则必须每月对账一次。
其中，一类账户必须至少每半年进行一次上门面对面对账。
第二十四条三、四类账户可采取面对面对账、邮寄对账或电子对账方式。
第二十五条如客户签约电子对账，可不再向其发送纸质对账单。
第二十六条各类账户应在规定的对账周期内，按照规定的对账频率进行银企对账，并达到规定的有效对账率。一类
账户有效对账率必须达到100 ，二类账户有效对账率必须达到80 ，三、四类账户有效对账率必须达到60 。
（六）负责收集客户意见并及时向分行对账小组反馈。
第三章账户的认定
第十五条本办法所称一类账户为重点、异动、可疑、高风险账户，符合以下任意条件之一的存款账户为一类账户：
（一）连续两个对账周期对账失败的账户，但下列情形除外；
1.已诉讼贷款对应的单位银行结算账户；
2.有效对账后账户内无资金往来的账户；
3.开户后无资金往来的账户；
一类账户有效对账率必须达到100二类账户有效对账率必须达到80三四类账户有效对账率必须达到60有效对账率规定时间内收回的有效对账回执数本对账周期应发对账单数含电子对账单第二十七条对于前一个对账周期内未能实现有效对账的账户在下一个对账周期内必须实现有效对账即二三类账户至少每半年有效对账一次四类账户至少每年有效对账一第二十八条同时满足以下条件时方可视为有效对账否则视为无效对账

银行银企对账管理实施办法

银行银企对账管理实施办法银行与企业之间的对账管理十分重要，可以帮助企业及时了解自己的财务状况，防范风险，提高效率。

为此，银行银企对账管理实施办法应运而生。

下面，本文将从以下几个方面详细介绍银行银企对账管理实施办法。

一、对账管理的目的及基本原则银行银企对账管理旨在确保银行与企业账目的准确性和可靠性。

具体而言，目的包括：1.监管企业的收支情况：通过对账管理，银行可以监管企业的收支情况，确保企业的账目准确无误，避免企业漏报或重复报账的情况。

2.优化账务管理流程：通过对账管理，银行可以优化账务管理流程，提高管理效率，使企业财务管理更加规范化。

对账管理的基本原则如下：1.准确性原则对账结果应当准确反映银行与企业账目的实际收支情况，确保账目的真实性和可靠性。

2.可追溯性原则对账结果应当能够追溯到具体的交易记录和流程，以便查看、审查和核实。

3.时效性原则对账应当及时进行，确保企业能够及时了解自己的财务状况，及时发现和解决异常问题。

二、银行银企对账管理的流程与方法1.对账管理流程银行银企对账管理流程包括以下几个步骤：（1）银行按照定期时间节点提供账单清单和交易明细数据。

（2）企业按照时间节点下载账单清单和交易明细数据进行对账。

（3）企业在对账时发现差异，需及时进行调整核实。

（4）对账无误后，企业确认对账结果并批准付款。

（5）银行核实企业付款后，确认对账结果，并将余额返还给企业。

2.对账管理方法（1）电子化对账银行与企业可以通过互联网等电子渠道进行账务结算和账务沟通，可大大提高交易效率和管理效率。

（2）日终对账银行与企业应当每日进行对账，及时发现账目异常情况，避免长期积累而导致的误差过大。

（3）随时对账银行和企业可以随时对账，以供及时掌握自身财务状况。

三、对账管理的责任分配银行银企对账管理的责任分配如下：1.银行的责任（1）定期提供准确的账单清单和交易明细数据。

（2）对账结果的准确性、可靠性和真实性负主要责任。

（3）提供账户管理辅助服务，及时解决企业财务问题。

银行对帐管理制度

银行对帐管理制度1、银行存款对帐（1）对帐日期每月5日将公司上月银行存款明细帐与银行对帐单进行核对，并出具《银行存款余额调节表》。

对于存在的未达帐项公司应及时查找原因，并通知相关人员进行入帐或调整。

（2）对帐方法银行存款余额调节表余额等式：企业方：银行存款余额+银行已收，企业款收金额—银行已付，企业未付金额。

银行方：对帐单余额+企业已收，银行未收金额—企业已付，银行未付金额。

银行未达帐存在的几种情况：银行已收，企业未收。

公司财务部银行出纳应及时将银行入帐企业户头的相关票据拿回公司进行入帐，如发现其中相关款项来源不明的，应与营销部或银行进行联系，以查明此款项的来源。

企业已收，银行未收。

公司财务部应将企业收取的相关票据及时存入银行，并检查。

银行已付，企业未付。

对于银行已在企业户头划款支付的款项，银行出纳应及时从银行拿回相关单据核对后进行账务处理。

企业已付，银行未付。

对于企业已付款的银行票据，应及时交银行进行款项的划转。

（3）差异调整办法如系银行方面原因造成未达帐的，应要求银行进行调整，企业根据调整后的余额进行核对。

如系企业方面原因造成未达帐的，应及时查明原因，进行相关帐务处理。

2、银票对帐对于银票保证金，必须要求银行每月出具银票保证金流水记录，与银票辅助帐、财务帐（其他货币资金）进行核对，有差异的注明原因。

建议通过银票辅助帐与财务应付票据进行核对。

3、信用卡对帐银行出纳要建立信用卡辅助帐簿，月末未收回的在途信用卡金额，必须有明细清单；对于超过一定期限的在途信用卡（一般为3天），必须要与银行取得联系，并确认在途原因。

如果信用卡月末在途金额没有明细清单的，给予责任人处罚。

如果超过一定期限仍未到帐的信用卡，造成损失由责任人承担。

4、每月需要报送的相关资料（1）银行存款余额调节表（2）重要未达帐项特别说明（没有的可不报）5、有关罚款的规定（1）未及时编制银行存款余额调节表的，每次罚款50元。

（2）编制的银行存款余额调节表不准确的或不真实的每次罚款50-100元，严重的要给予行政扣分并追究相关人员的经济责任。

商业银行银企对账管理办法

商业银行银企对账管理办法（X.0版，20XX年）目录第一章总则 (3)第二章对账原则及方式 (3)第三章部门职责 (4)第四章余额对账的分类管理 (4)第五章操作要求 (6)第六章对账单管理 (7)第七章监督与考核 (8)第八章附则 (9)附件1：错账调整审批表 (10)附件2：银企对账考核类型划分及奖罚标准 (11)修订记录第一章总则第一条为进一步规范银企对账工作，防范操作风险，确保资金安全，依据《商业银行人民币单位银行结算账户管理办法》等相关制度要求，制定本办法。

第二条本规定所称银企对账，是指我行与在我行开立存款账户的单位之间往来账务的核对工作；本规定所称存款账户包括：人民币单位结算账户、人民币单位定期（通知）存款账户、人民币同业存放账户、人民币其他单位存款账户等。

第二章对账原则及方式第三条银企对账工作实行“岗位独立，人员分离，分类管理”的原则。

（一）岗位独立是指我行配备专职的银企对账岗负责对账工作，各营业网点指定专人负责配合进行银企对账相关工作。

（二）人员分离是指对账岗人员严格实行与前台账务处理人员、客户经理、上门收款人员及相关外勤人员相分离。

（三）分类管理是指针对账户余额、发生额、风险程度等采取不同的对账方式和对账频率。

第四条单位通过营业网点柜面查询对账的，必须在其开户机构办理，凭预留印鉴、单位身份证明文件和经办人员个人身份证明文件，经营业网点运营经理审核同意后由柜员负责查询。

第三章部门职责第五条营业部职责营业部负责制定对账管理制度；负责我行银企对账工作的考核；负责根据对账管理需要提出系统开发和优化的业务需求。

营业部内设立专职银企对账岗，负责分发对账单、对收回的对账单进行归集、统计；负责保管对账单；负责核实、确认对账过程中发现的异常情况和风险隐患。

第六条营业网点职责各营业网点指定专人负责本部账户余额对账单打印；对收回的对账单进行印章核对；负责对未对账的企业进行对账回执催收；负责未达账项的跟踪处理。

银行对账工作管理规定

银行对账工作管理办法第一章总则第一条为及时与开户银行核对银行账目、查明有无错账、遗漏账目,有效防范资金风险,防止舞弊,达到保护资金安全和降低经济损失的目的,集团财务管理部特制定本办法;第二条出纳人员每月初5日以前负责到公司开户银行领取上月银行对账单或者在网银上下载银行对账单;第三条出纳人员应于每月15日前将企业上月银行存款明细账与银行对账单进行核对完毕,并出具银行存款余额调节表;对于存在的未达账项应及时查找出原因,并通知相关人员进行记账或调整;第四条公司财务负责人应于每月20日前完成对银行余额调节表的审核工作,并对报出的银行存款余额调节表的真实性、准确性、及时性负责;第二章银行对账的方法第五条公司出纳每月将银行对账单与公司银行存款明细账进行对账,核对完成之后,形成银行存款余额调节表;第六条银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与公司账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法;第七条银行存款余额调节表余额等式如下：1企业方：银行存款余额+银行已收,企业未收金额—银行已付,企业未付金额;2银行方：对账单余额+企业已收,银行未收金额—企业已付,银行未付金额;第八条银行余额调节表编制完成后,如果左侧调整后余额≠右侧调整后余额,则表明银行余额调整表未达到平衡,需要查找是否下列事项：一上月未达账项的影响因素；二是否存在未查出的未达帐项；三是否存在一方或双方记帐出现差错;第九条银行余额调节表编制完成后,如果左侧调整后余额=右侧调整后余额,则表明银行余额调整表已达到平衡;平衡之后编制人员还应对未达账项逐一调取凭证核实未达的原因,并落实期后入账情况,标明期后入账的日期及相关凭证号；如非真正的未达,应找到相同金额真正的未达账项;第十条银行未达账项存在的四种情况及相关处理程序：1银行已收、企业未收;财务部银行出纳应及时将银行已记入企业户头的相关票据拿回企业,交相关人员进行账务处理；如发现其中相关款项来源不明的,应与银行进行联系,以查明此款项的来源;2企业已收、银行未收;出纳人员应核实款项是否已存入银行,有无银行入账凭证；如无银行入账凭证,应及时追查是否为错账,并及时进行账务处理;3银行已付、企业未付;对于银行已在企业户头划款支付的款项,银行出纳应及时从银行拿回相关单据核对后,交相关人员进行账务处理;4企业已付、银行未付;对于企业已付款的银行票据,应及时交银行进行款项的划转;第十一条差异调整办法：1．如果是银行方面原因造成未达账的,应要求银行进行调整,企业根据调整后的余额进行核对;2．如果是企业方面原因造成未达账的,查明原因后要通知相关责任人及时进行账务处理;如发现出现差款、错款问题,要在第一时间向财务经理汇报;第十二条每月银行余额调节表审核无误后,出纳应于当月将银行余额调节表打印出来,并在编制人处签名盖章银行存款余额调节表格式如附件1;第三章银行对账工作的审核第十三条公司财务负责人应及时对编制完成的银行余额调节表进行审核,并在每月的20日之前完成审核工作;第十四条财务负责人对银行余额调节表真实性、准确性、及时性负责,如银行对账单为网银下载,应与网银进行核对；在审核银行余额调节表时,应亲自调取凭证,逐笔核对是否为真实的未达账项；如发现不是真正未达账项,需督促出纳重新核对,找到真正的未达账项；在审核过程中还应重点关注：（一）未达账项存在的合理性；（二）追查期后仍未达的账项原因,是否为潜在或已发生的损失；三银行已付、企业未付款项是否为本公司经济事项、是否经过有权人的授权,如非本公司经济业务,银行错误应及时提示银行,追回款项,维护公司利益;四企业已收、银行未收款项期后银行是否收到,如未收到则否为错账,如系记账错误、遗漏项目或未正确反映经济实质,应该及时进行改正,避免或追回经济损失;五关注是否存在金额相符,但银行进账或支付为一笔、公司分笔进行账务处理或相反情况,如经查证属实,应及时从银行余额调节表中删除,避免造成未达账项过多的假象,也避免下月再进行对账时的重复核对工作;六通过未达账项是否反映出管理方面的漏洞;第十五条经审核无误的银行余额调节表,各分子公司财务负责人在审核人处签字章,并在每月20日将电子版报送集团财务管理部;第十六条各分子公司财务负责人对审核银行余额调节表过程中发现的错账、遗漏账务应安排、督促相关人员及时进行订正、调整等账务处理;附件1：编制人：审核人：附件2：银行存款余额调节表编制方法1、银行已收企业未收：将企业银行存款日记账的借方和银行对账单的贷方记录内容进行核对,核对时既要核对金额,也要核对结算单据号码,核对相符的以“○”标记,找出未标记的银行对账单贷方记录,将其金额记在底稿上,为银行已收企业未收的业务金额;2、银行已付企业未付：将企业银行存款日记账的贷方和银行对账单的借方记录内容进行核对,核对时既要核对金额,也要核对结算单据号码,核对相符的以“○”标记,找出未标记的银行对账单借方记录,将其金额记在底稿上,为银行已付企业未付的业务金额;3、企业已收银行未收：将企业银行存款日记账的借方和银行对账单的贷方记录内容进行核对,核对时既要核对金额,也要核对结算单据号码,核对相符的以“○”标记,找出未标记的企业银行存款日记账的借方记录,将其金额记在底稿上,为企业已收银行未收的业务金额;4、企业已付银行未付：将企业银行存款日记账的贷方和银行对账单的借方记录内容进行核对,核对时既要核对金额,也要核对结算单据号码,核对相符的以“○”标记,找出未标记的企业银行存款日记账的贷方记录,将其金额记在底稿上,为企业已付银行未付的业务金额;5、企业应根据月末“银行存款日记账”期末余额填写表内“企业日记账余额”栏；根据银行“银行对账单”期末余额填写表内“银行对账单余额”栏;6、初次使用用友软件进行银行余额调节表的自动编制时, “现金—设置—银行期初录入”处显示“银行对账单余额方向为借方”,此时必须点击“方向”栏,改变设置后显示“银行存款期初余额为贷方”,在此设置下可以进行银行对账单的录入;7、银行对账单的录入：录入方法有两种,在中国工商银行股份有限公司开立账户的公司必须将银行对账单按照对账单上所列的格式内容将对账单手工录入用友对账系统；其他银行的电子对账单可以通过集团财务管理部提供的软件自动导入用友对账系统;8、银行对账：银行对账单录入完毕,点击“银行对账”模块,选择要对账银行账号及对账月份,点击“对账”标识,用友系统自动将发生日期、金额一致的内容对账两清标识为“○”,系统无法自动识别的账目后对账两清标识为空;9、手工对账：各分子公司的出纳必须对对账标识为空的账目进行逐笔逐凭证地核对,对核对一致的银行日记账和银行对账单项目一定要做到发生日期一致、经济业务内容一致、发生金额一致,发生形式一致,经核对准确无误后在用友对账系统对账两清处标示“○”;10、银行余额调节表形成：手工核对结束后,进入“余额调节表”模块,可以看到未标识为“○”的银行对账单项目分别列示在“银行已收企业未收”、“银行已付企业未付”栏次内；未标识为“○”的公司银行日记账项目分别列示为“企业已收银行未收”、“企业已付银行未付”栏次内;11、在用友“银行余额调节表”点击“详细”,可以看到“银行已收企业未收”、“银行已付企业未付”、“企业已收银行未收”、“企业已付银行未付”四项的明细组成内容,包括日期、票号、摘要、金额等内容;。

市商业银行银企对账管理办法

市商业银行银企对账管理办法第一条为加强银企对账管理，防范银企对账操作风险，统一业务处理标准，制定本管理办法。

第二条银企对账是指本行对各人民币单位银行结算账户的各类存款账户，根据单位的日均余额大小，按月、按年发放“银企余额对账单”与单位对账，分户账按月即时发给单位对账，按照客户要求提供分户账对账，并由客户将对账情况返回，以达到银行账户与单位客户自身账务核对一致的过程。

第三条银企对账工作方式银企对账工作方式分为银企余额对账单对账和分户账对账。

一、银企余额对账单对账是指通过邮局或由开户行向客户发出并收回银企余额对账单，通过银企余额对账系统实施总行集中对账处理，并及时查清存在未达账项的账户。

二、分户账对账是由开户行向客户发出分户账和按存款人的要求发出分户账对账单，用于存款人随时勾对账务，掌握未达款项。

第四条银企对账工作原则银企对账实行“工作岗位独立、突出重点账户、及时报告”原则。

一、工作岗位独立原则运营管理部配备专职的对账人员负责银企余额集中对账工作，明确对账任务和操作规程要求，对账工作责任落实到人，确保对账质量。

二、突出重点账户原则突出重点账户是指从对账频率上加强对日均余额较大、易发风险账户的对账力度。

三、及时报告原则对账人员应定期提交对账情况报告。

对于对账发现的问题要认真核实和及时报告。

第五条银企对账组织体系一、采用银企余额对账单对账的，在全行范围内（跨异地分行除外）实施集中对账，由运营管理部负责具体实施。

二、采用分户账对账的，分户账由支行发送给客户，或根据客户要求，由支行随时打印发送给客户。

三、异地分行应根据总行银企对账工作要求，建立既涵盖风险管理又适应分行当地情况的灵活对账方式，在条件允许的情况下，在分行辖属范围内实施集中对账，并根据业务量大小合理配备专职对账人员。

第六条银企对账工作职责一、运营管理部主要工作职责：（一）负责制定人民币单位银行结算账户银企对账管理办法和操作流程，负责确定银企余额对账范围，负责对全行银企对账情况进行监督和管理。

农村合作金融机构银企集中对账系统操作规程模版

农村合作金融机构银企集中对账系统操作规程模版农村合作金融机构银企集中对账系统操作规程第一章总则为规范农村合作金融机构银企集中对账系统操作流程，提高操作效率，保障客户利益，制定本操作规程。

第二章术语定义1.银企集中对账系统：指农村合作金融机构与企业间进行电子对账管理的系统。

2.农村合作金融机构：指农村信用社和农村商业银行。

3.企业：指与农村合作金融机构开展业务的企事业单位。

第三章操作流程1. 登录银企集中对账系统由农村合作金融机构开辟银企集中对账系统账户的企业需根据系统要求将用户名、密码及安全控件输入操作界面。

2. 导入企业财务数据农村合作金融机构的财务管理员需根据企业提交的财务数据按照系统要求导入银企集中对账系统，确保上传财务数据的准确性和完整性。

3. 审核财务数据异常信息如果上传的财务数据中存在异常数据，农村合作金融机构的财务管理员需审查并通知企业将异常数据予以修正或删除后再次上传。

4. 生成对账单当企业财务数据符合要求时，银企集中对账系统会在规定时间范围内自动生成对账单。

农村合作金融机构及企业可通过系统查询对账单的详细信息。

5. 进行对账农村合作金融机构及企业需根据银企集中对账系统生成的对账单核对财务信息的准确性，如有不符需要及时与对方沟通并予以调整。

6. 生成报表当核对完成后，银企集中对账系统会自动生成报表。

农村合作金融机构可根据需要选择下载或打印该报表。

第四章注意事项1. 银企集中对账系统需要在农村合作金融机构电脑端运行，企业需要保证安装了相关安全控件和其他必要的软件。

2. 上传财务数据需要注意财务数据的时间期限和格式要求。

3. 在对账过程中，发现貌似有误的账单要及时记录并向对方通知解决。

4. 农村合作金融机构及企业需妥善保管账号和密码，确保信息安全。

5. 农村合作金融机构应按照实际业务情况，合理确定企业的对账周期，确保对账周期内的财务数据得到及时处理。

第五章结束语银企集中对账系统的应用使银行业务的号召速率得到了快速提升，极大地减少了银行企业间的工作时间和人力成本。

企业银行对账的操作步骤

企业银行对账的操作步骤
银行对账步骤：
(一)银行对账期初录入：出纳管理——银行对账——银行对账期初——选择科目确定——选取该银行账户的启用日期——输入单位日记账，银行对账单的“调整前余额”——点击“对账单期初未达账”——增加——录入对账单期初未达账——保存退出后点击“日记账期初未达账”——增加——录入日记账期初未达账——保存退出
(二)银行对账单录入：出纳管理——银行对账——银行对账单——选择科目——增加——录入银行对账单
(三)银行对账：分为自动对账、手工对账两种对账功能。

一般情况下，先实行自动对账，再进行手工对账，用来自动对账的补充。

1、自动对账：出纳——银行对账——选择要进行对账银行科目、月份——确定，进入对账界面，左边为公司日记账，右边为银行对账单——对账——录入对账日期及对账条件——确定后进行自动银行对账
2、手工对账：自动对账后，可进行手工调整(注意“对照”功能使用)双击标上两清标记，“检查”功能检查对账是否有错。

3、取消勾对：“取消”按钮。

(四)余额调节表：出纳——银行对账——余额调节表——选中查询的科目上——查看或双击该行——查看该银行账户的银行存款余额调节表——“详细”按钮显示详细情况
(五)进行核销：对账平衡后，可将这些已达账项取消，即进行核销。

出纳——银行对账——核销银行账
综上所述，对账工作是会计基础工作，同时也是保证会计信息质量的重要方法，我们要考虑到成本效益原则，结合本企业的经营特点及外部环境，制定出一整套具体切实的对账工作规范。

银行对账管理制度

银行对账管理制度银行对账管理制度是指银行在日常运营中，为了确保资金安全、确保账户余额准确性和完整性，自行或委托专门部门进行账务核对和调查的管理措施和规定。

下面将从银行对账管理流程、职责分工、风险控制等方面对银行对账管理制度进行详细阐述。

一、对账管理流程1.账务比对：银行每日将各项业务发生额、利息收付、手续费收付等与银行间系统的账户余额进行比对，并与相关交易记录进行核对，确保账户余额准确。

2.调账处理：发现账务差异时，银行应立即进行调账处理。

调账处理包括查找原因、核对信息、提交调账申请、审批调账申请等环节，确保差异得到及时解决。

3.异常情况处理：发现异常情况，如恶意篡改账户信息、锁定账户、入金异常等，银行应立即采取措施，通知客户并报告相关部门，确保异常情况及时得到处理。

二、职责分工1.总行：负责制定公司对账管理政策和制度，并组织对账管理培训，确保各个分支机构对账管理标准一致。

2.分行/支行：负责落实总行的对账管理政策和制度，组织实施对账工作，监督支行内部对账流程的有效性和准确性。

3.对账部门：负责日常对账工作，包括账务比对、调账处理、异常情况处理等。

对账部门应定期报告对账情况，并制定相关工作流程和细则。

4.风险管理部门：负责风险控制和监管对账管理工作的合规性，包括制定风险控制措施、审核对账处理结果等。

5.技术部门：负责对账系统的建设和维护，确保对账系统的安全性和可靠性。

三、风险控制为了确保对账管理的准确性和完整性，银行应严格控制相关风险，包括以下方面：1.内部风险：银行应建立完善的内部审计机制，确保对账管理的各项操作符合相关制度和流程，防止内部人员进行恶意篡改账户信息等行为。

2.外部风险：银行应加强对外部风险的防范，包括黑客攻击、窃取客户信息等。

银行应建立健全的信息安全管理制度，加密存储和传输关键信息，安排专门的技术人员进行信息安全监控和应急响应。

3.数据风险：银行对账涉及大量数据，银行应建立数据备份和灾备机制，确保数据的安全存储和及时恢复。

银企对账流程

银企对账流程银企对账是企业与银行之间进行账务核对的重要环节，对账流程的规范与否直接关系到企业的财务管理和资金安全。

下面将从对账前的准备工作、对账流程和对账后的处理等方面，详细介绍银企对账的流程。

一、对账前的准备工作。

1. 确认账户信息，在进行对账前，企业需要确认自己的银行账户信息是否准确无误，包括账号、户名、开户银行等信息。

2. 获取银行对账单，企业需要向银行获取对账单，对账单包括了一段时间内的所有账户交易明细，包括存款、取款、转账、手续费等信息。

3. 对账软件准备，企业需要准备专门的对账软件，用于导入银行对账单和企业内部财务系统的账务明细，进行自动对账和异常数据识别。

二、对账流程。

1. 导入数据，首先，企业需要将银行对账单导入到对账软件中，同时从企业内部财务系统导出相应的账务明细，导入对账软件进行数据匹配。

2. 自动对账，对账软件会自动进行账务数据的匹配，将银行对账单中的交易明细与企业内部财务系统的账务明细进行比对，自动识别出相符和不符的数据。

3. 异常处理，对账软件会将不符的数据标记为异常数据，企业财务人员需要对异常数据进行逐一核对，确认异常原因并进行处理。

4. 调整账务，在确认异常数据的原因后，企业需要对账务进行调整，包括修改错账、补录漏账等操作，保证账务的准确性。

5. 生成对账报告，对账软件可以生成对账报告，包括对账结果、异常数据处理情况等信息，企业需要保存对账报告作为日后的凭证。

三、对账后的处理。

1. 对账结果确认，企业需要将对账报告与银行对账单进行核对，确认对账结果的准确性。

2. 异常数据处理，对于未能在对账流程中解决的异常数据，企业需要及时与银行进行沟通，核实异常原因并进行处理。

3. 完善对账制度，企业在对账过程中需要不断总结经验，完善对账制度，规范操作流程，提高对账效率和准确性。

通过以上对银企对账流程的详细介绍，相信大家对银企对账流程有了更清晰的认识。

对账流程的规范与否直接关系到企业的财务管理和资金安全，希望各企业能够重视对账工作，确保财务数据的准确性和可靠性。

银行银企对账工作实施细则

银行银企对账工作实施细则第一条为规范我行与单位客户（在本行开立各类存贷款账户的非自然人客户）的对账工作，根据《XX银行账务核对暂行管理办法》、《XX银行与单位客户对账工作实施细则》，结合总行实际情况，特制定本实施细则。

第二条对账工作的组织管理与分工一、总行会计结算部设立对账管理岗，负责总行各营业机构银企对账工作的组织、协调及相关事宜（工作流程详见附件一）。

二、各机构营业部设立对账岗，负责本机构银企对账的回收、统计、核对等工作。

账务经办人员不得办理所经办业务的账务核对，客户经理不得办理账务核对。

第三条对账单的种类一、单位客户对账单分为月结对账单和余额对账单。

二、月结对账单按账号生成，提供账户的交易明细和账单期间每个交易日的余额，供客户核对账户交易明细和账单期间的每个交易日的余额，向本行查核未达款项和不符款项。

三、余额对账单仅提供账户余额，供客户核对账户余额并向本行查核和确认。

余额对账单按账号生成（一份对账单上只体现一个账户的时点余额），包括客户留存联和回执联两部分内容（格式详见附件二），其中纸质回执联要求开户单位加盖预留签章后返还本行，网银回执要求客户通过网银发送。

第四条单位对账信息的维护各机构应认真对开户单位的对账信息（地址、邮编、电话）进行维护：1、对新开存贷款账户柜员应于次日使用（7067-单位对账客户信息查询）交易与客户印鉴卡上注明的联系方式进行核对，发现信息有误的，应立即使用（7068-单位对账客户信息修改）交易进行修改。

2、收到单位地址变更通知后，柜员应立即使用（7068-单位对账客户信息修改）交易进行修改。

3、季末前二个工作日，应对单位存贷款账户对账信息进行一次全面核对，确保对账单能正确送达。

第五条对账单打印和发送的要求一、月结对账单由总行信息科技部统一打印，各机构领回后发送。

二、余额对账单由总行集中组织打印、统一发送。

余额对账单的打印发送工作采取外包方式，由总行选择资质好、内部控制严格、处理能力强的邮政公司，签订委托协议和保密协议，明确双方的权利和义务，由其完成对账单的打印、封装、挂号邮寄，并在数据传送、打印、封装时由总行对账管理人员全程监督，防止客户信息泄露。

企业与银行对账的方法

企业与银行对账的方法在现代商业环境中，企业与银行之间的对账是财务管理的重要组成部分。

对账的目的是为了确保双方记录的交易信息一致，以避免任何可能的误差或欺诈。

本文将详细介绍企业与银行对账的方法。

一、对账频率一般来说，企业与银行的对账频率取决于双方的协议。

常见的对账频率包括每日、每周、每月或每年。

对于大型企业，可能还会进行实时对账。

二、对账流程1.准备对账单：企业通常会从银行获得对账单，其中列出了所有未结算的交易。

这些对账单通常包括交易日期、交易金额、账户余额等信息。

2.核对交易明细：企业应将银行的对账单与自己的财务记录进行核对。

这包括核对每一笔交易的日期、金额和账户余额等信息。

3.查找差异：如果在核对过程中发现差异，企业应立即调查并找出差异的原因。

这可能是因为企业或银行的记录有误，或者是因为有未经授权的交易。

4.处理差异：一旦找到差异的原因，企业应采取适当的措施来解决差异。

这可能包括向银行提交索赔，或者要求银行更正错误的记录。

5.保存记录：在对账过程中，企业应保存所有相关的记录，以便将来参考或审计。

这些记录包括银行对账单、财务记录、差异调查结果和任何采取的措施。

三、自动化对账随着技术的发展，许多企业已经开始采用自动化对账系统来提高效率和准确性。

自动化系统可以帮助企业自动获取银行对账单，并与自己的财务系统进行核对。

这种自动化系统还可以自动识别和处理差异，从而减少人工错误和延误。

总的来说，企业与银行对账是一个重要的财务管理过程。

通过仔细的核对和记录，企业可以确保自己的财务记录准确无误，从而避免任何可能的误差或欺诈。

自动化对账系统的采用则可以提高效率和准确性，使整个过程更加高效和可靠。

银行银企账务核对管理办法、银行银企账务核对操作规程模版

**银行银企账务核对管理办法第一章总则第一条为贯彻中国人民银行和中国银监会的关于规定,建立健全银企对账制度，规范本行银企账务核对工作,保障本行及客户资金安全,防范结算风险发生,依据有关现行法律法规,结合本行实际，拟定本管理办法。

第二条本办法适用于客户在本行各分支机构开立对公的账户核对。

本行的账务核对包括余额对账和交易明细对账。

(一)余额对账是指本行定时向客户发出银行余额对账单，客户对账后签发对账回执确认账户余额是否准确的过程。

(二）交易明细对账是指本行向客户提供的基本服务,开户行应及时向客户提供满页、未满页分户对账单供客户核对交易明细。

第三条对账范围（一)本行与单位间的本、外币对账,包括单位结算账户、单位定时、通知存款账户、保证金账户、贷款账户、协定存款账户。

(二)本行与同业客户间的本、外币对账，即同业往来费用。

第四条对账账户的认定标准对账账户依照账户余额、账户类型等分为重点账户和非重点账户。

（一）重点账户是指满足下列条件之一的账户:1.月末活期存款余额在等值本外币400万元（含)以上的账户。

2．活期存款账户中本月内发生额单笔等值本外币80万元（含)以上的客户。

3.现金收付中心上门收款账户。

4.本外币同业往来账户。

（二）非重点账户是指满足下列条件之一的账户1.满足发生额累计大于等于5次，或者余额大于等于5000元的客户。

２.当月未发生业务的单位贷款账户、保证金账户、单位定时账户。

第五条重点、非重点账户的范围可依据有关总行认定标准定时进行调整。

第六条对账账户依照协助配合、联系沟通通畅程度等情形分为有效账户和无效账户。

第七条无效账户是指对一些拒绝协助配合对账的、沟通无效的客户或由于企业原因（账务未结清、印章保管人或账户管理人不在、对账人不在等）造成本周期未履行对账的账户。

第八条对账原则（一）相互制约原则：账户的管理、核算与对账相分离；银企对账与业务经办行相分离；对未达账项和账款差错的核查工作不返原业务经办行处理。