(金融保险)保险组织形式与组织结构
第六章 金融机构体系
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二、高度集中的前苏联银行体系模式 1、取消商业信用 2、集银行各种职能于国家银行一身 3、银行有权对结算过程进行监督，发现并 杜绝不按计划进行的支付周转，以便从资金 运动和货币支付角度发现并制止任何不按计 划进行的经济活动 • 4、银行严格按照规定控制现金的提取 • 5、未并入国家银行的其他银行改组成几个 专业银行
• （3）财务公司 • 财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、 新产品开发及产品销售提供金融服务，以中 长期金融业务为主的非银行机构。各国的名 称不同，业务内容也有差异。但多数是商业 银行的附属机构，主要吸收存款。中国的财 务公司不是商业银行的附属机构，是隶属于 大型集团的非银行金融机构。
• （4）金融租赁公司 • 金融租赁公司是专门经营租赁业务的公司，是租 赁设备的物主，通过提供租赁设备而定期向承租 人收取租金。金融租赁公司开展业务的过程是： 租赁公司根据企业的要求，筹措资金，提供以 “融物”代替“融资”的设备租赁；在租期内， 作为承租人的企业只有使用租赁物件的权利，没 有所有权，并要按租赁合同规定，定期向租赁公 司交付租金。租期届满时，承租人向租赁公司交 付少量的租赁物件的名义贷价(即象征性的租赁物 件残值)，双方即可办理租赁物件的产权转移手续。
• 1、中国人民银行 • 它是中国的中央银行，其主要任务是在国务 院领导下制定和执行货币政策，对金融业实 施监督管理，具体职责都以法律形式加以明 确。
• 2、政策性银行 • 政策性银行是指那些多由政府创立、参股或 保证的，不以营利为目的，专门为贯彻、配 合政府社会经济政策或意图，在特定的业务 领域内，直接或间接地从事政策性融资活动， 充当政府发展经济、促进社会进步、进行宏 观经济管理工具的金融机构 。 • 1994年，我国组建了三家政策性银行，即 国家开发银行(09年转为商业银行) 、中国 进出口银行、中国农业发展银行，均直属国 务院领导。
国际国内金融业创新事业部制管理模式(组织结构)研究
• 事业部制适用于规模庞大，品种繁多，技术复杂的大型企业，是大型联合公司所 采用的一种组织形式。近年，我国一些大型企业集团以及部分银行企业也引进了 这种组织结构形式
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二、事业部制的起源与发展
事业部制管理模式起源于通用汽车公司，发展于通用电气公司
1924年，通用汽车公司（GM）常务副总经理斯隆参考杜邦化学公司的经验，对公 司进行了事业部制组织架构改革。新的组织架构有效解决了公司因产品种类和经营项 目纷繁复杂而产生的各类问题。故事业部制又称“斯隆模式”
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目录
事业部制管理模式概述 国际国内事业部制管理模式研究
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事业部制管理模式概述
一、基本内涵 二、事业部制的起源与发展 三、事业部制的优缺点 四、事业部制的分类 五、不同类型事业部制的特点
4ห้องสมุดไป่ตู้
一、基本内涵
定义
• 事业部是指以某个产品、地区或顾客为依据，将相关的研究开发、采购、生产、 销售等部门结合成相对独立的单位，实行集中决策指导下的分散经营。事业部制 又称M型组织结构
绩效
贡献 VII 达标 IV 优秀 I
转变
VIII
IX
V
VI
II III
成长 成熟 九方格图
潜能
第一格优秀转变型：当前具备转变到更高层次的能力； 第二格优秀成长型：有能力在目前的层级承担更大、更广泛的工作职责； 第三格完全达标转变型：在将来有能力进行转变，应该在目前的岗位上做 得更加出色；
第四格优秀熟练型：有能力在同一层级的相似工作岗位上高效工作，工作 老练，同时具有掌握新技能的能力；
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国际国内事业部制管理模式研究
一、国际金融行业事业部制管理模式研究 二、国内银行业事业部制管理模式研究 三、国内保险业事业部制管理模式研究 四、对我公司的启示
fi的组织架构
fi的组织架构概述在现代经济中，金融机构的组织架构对于其运营和发展至关重要。
fi（financial institution）指金融机构，它们为社会提供金融服务，包括银行、保险公司、证券公司等。
金融机构的组织架构通过明确定义各个部门的职责和权责，并建立相应的工作流程，以实现高效的运营和有效的管理。
本文将详细探讨fi的组织架构，包括其一般性特点和常见的组织形式。
一、一般性特点fi的组织架构通常具有以下几个一般性特点：1. 分工明确fi的组织结构中，各个部门和岗位都有具体的职责和权限范围。
通过明确分工，可以更好地实现工作的协调和高效运转。
一般来说，fi的组织架构包括核心业务部门、支持部门和管理层，每个部门负责不同的职能和任务。
2. 层级分明fi的组织架构通常呈现出一种明显的层级结构。
从高层管理者到基层员工，形成了一条明确的指挥链条。
上级管理者负责指导和决策，下级员工负责执行和落实。
这种层级结构可以保证决策的快速和高效执行，同时也能确保工作的协调和统一。
3. 各司其职fi的组织架构中，各个部门和岗位都有特定的职责和任务。
核心业务部门负责公司主营业务，比如银行的信贷业务、保险公司的保险产品销售等；支持部门负责提供相关支持服务，比如人力资源、财务管理、风险控制等；管理层负责整体规划和决策。
通过各司其职，fi能够更好地完成各项任务，提高工作效率。
二、常见组织形式fi的组织架构可以根据其不同的经营模式和规模而有所差异。
下面将介绍几种常见的组织形式。
1. 银行银行是最常见的金融机构，其组织架构通常包括以下部门：•高层管理层：主要由行长、副行长以及其他高管组成，负责制定公司战略和决策重大事项。
•业务部门：包括公司业务的核心环节，比如零售银行部门、公司银行部门、投资银行部门等。
每个业务部门又可以细分为多个子部门，比如零售银行部门可以细分为个人存款、信贷、信用卡等子部门。
•支持部门：包括人力资源、财务管理、风险控制、法律合规等。
几种主要的金融机构与金融机构体系
5.1.2 存款类金融机构和非存款类金融机构
1）存款类金融机构 存款类金融机构是指主要依靠吸收存款作为资金 来源的金融机构，主要包括商业银行、信用合作社 以及专业银行中的储蓄银行等。
2）非存款类金融机构 非存款类金融机构是指以接受资金所有者根据契 约规定缴纳的非存款性资金为主要来源的金融机构 ，主要包括保险公司、养老基金会、信托公司以及 专业银行中的投资银行等。
4）中央银行的类型
单一式
按组织 形式
准中央 银行制
复合式
跨国式
5.2.2 商业银行
1）商业银行的性质
（1）商业银行是企业。 （2）商业银行是经营货币商品的特殊企业。
2）商业银行的职能
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信用中介职能
2
支付中介职能
3
信用创造职能
4
金融服务职能
3）商业银行的组织形式
单一 银行制
分支 行制
控股 公司制
服务职能
这一职能是指中央银行以特殊银行的身份 向政府、银行及其他金融机构提供各种金融服 务。首先，中央银行要为政府提供金融服务。 此外，中央银行还代表政府从事国际金融活动， 并充当政府的金融顾问和参谋。其次，中央银 行还要为银行及其他金融机构提供金融服务。
金融监管职能
金融监管职能主要是中央银行依法监测金融 市场的运行情况，对金融市场实施宏观调控，根 据执行货币政策和维护金融稳定的需要，可建议 政府银行业监管机构对银行业金融机构进行检查 监督，当银行金融机构出现支付困难可能引发金 融风险时，经中央政府批准有权对银行业金融机 构进行检查监督，从而防止金融业紊乱给社会经 济发展造成困难，维护金融体系的健全与稳定。
中央银行垄断货币发行权，是 全国唯一的货币发行机构，所 以被称为发行的银行。
(金融保险)保险术语解释
保险术语解释“FYC” First Year Commission 的缩写；既营销人员销售的保单于第一保单年度可直接计提的佣金；包括个险长险主险、附加险和短期险的首年佣金或手续费。
计算公式如下：FYC=初年度保费×初年度佣金率保险人：指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。
投保人：指与保险公司订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。
被保险人：指其身体或生命受保险合同保障，享有保险金请求权的人。
受益人：指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。
保险利益：又称可保利益，指投保人对保险标的具有法律上承认的利益。
保险费：简称保费，指投保人交付给保险公司的钱。
保险金：指保险事故发生后被保险人或受益人从保险公司领取的钱。
保险金额：简称保额，指保险公司承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。
保险单：简称保单，指保险公司给投保人的凭证，证明保险合同的成立及内容。
保单上载有参加保险的种类、时间、保险金额、保险费、保险期限等保险合同的主要内容，保险单是一种具有法律效力的文件。
保险责任：指保险公司承担赔偿或者给付保险金责任的项目。
除外责任：指保险公司不予理赔的项目，如违法行为或故意行为导致的事故。
主险与附加险：主险指可以单独投保的保险险种，附加险指不能单独投保，只能附加于主险投保的保险险种，主险因失效、解约或满期等原因效力终止或中止时，附加险效力也随之终止或中止。
趸缴：是一种缴保费方式，指所有保费一次性缴清。
年交：也是一种缴保费方式，指每年交一次。
现金价值：是指保户在退保时可取回的现金。
由于长期寿险通常采用均衡保险费，投保人交费若干期后，将会形成一定的责任准备金，责任准备金是对被保险人的一种负债。
因此，在解约退保时，退保人需将这部分"负债"返还给投保人。
保单的现金价值正是以责任准备金为基础计算的。
因投保初期投保人交费少，保单成本摊销大，所以前期现金价值很低。
(金融保险)保险管理暂行规定
保险管理暂行规定（1996年7月25日中国人民银行公布）第一章总则第一条为加强对保险业的监督管理，促进保险事业健康发展，根据《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》，特制定本规定。
第二条中国人民银行是国家金融监督管理部门，在国务院领导下，依法履行下列保险监管职责：1.审批和管理保险机构的设立、变更和终止；2.制订、修改主要险种的保险条款和保险费率；3.监督、管理、检查和稽核保险业；取缔和查处擅自设立的保险机构及非法经营或变相经营保险业务的行为。
保险公司依法开展保险业务，不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。
第三条本规定所称保险公司是指经中国人民银行批准设立，并依法登记注册的财产保险公司、人身保险公司、再保险公司，以及其他保险公司。
本规定所称保险公司的分支机构是指保险公司的分公司、支公司、办事处、营业部、代表外。
除国家另有规定外，保险公司的分支机构不得为其他形式。
本规定所称保险机构是指保险公司及其分支机构和中国人民银行认定的其他从事保险业务活动的机构。
第二章保险机构的设立、变更和终止第四条设立保险公司应符合以下原则：1.符合国民经济发展需要；2.坚持财产保险、人身保险分业经营；3.体现合理布局、公平竞争；4.讲求经济效益。
第五条申请设立保险公司及其分支机构应具备以下条件：1.在全国范围内开办保险业务的保险公司，实收货币资本金不低于5亿元人民币；在特定区域内开办业务的保险公司实收货币资本金不低于人民币2亿元；设在省、自治区、直辖市、计划单列市政府所在地的分公司，营运资金不得低于人民币5000万元。
2.保险公司的董事长、副董事长、总经理、副总经理、分公司总经理、副总经理、支公司经理、副经理、办理处和营业部主任、副主任（以下简称主要负责人）必须符合中国人民银行规定的任职资格。
3.保险公司从业人员中应有60%以上从事过保险工作和大专院校保险专业或相关专业的毕业生。
经营寿险业务的保险公司，至少要有一名经中国人民银行订可的精算人员。
银行保险八大体系
谢谢
THANKS
银行保险八大体系
• 八大体系概述 • 监管体系 • 市场体系 • 产品体系 • 服务体系 • 科技体系 • 人才体系 • 风险管理体系
目录
CONTENTS
01 八大体系概述
CHAPTER
定义与背景
定义
银行保险八大体系是指银行业和保险业在风险管理、监管、 市场、产品、服务、技术、人才和国际化等方面的综合体系 。
推动金融业的发展。
增强风险抵御能力
八大体系有助于加强金融机构的风险 管理能力，提高金融系统的稳定性。
服务实体经济
银行保险八大体系的构建有助于引导 金融资源更好地服务实体经济，促进 经济的高质量发展。
02 监管体系
CHAPTER
监管机构及职责
中国银行保险监督管理委员会（简称“银保监会”）
负责统一监督管理银行业和保险业，维护银行业和保险业合法、稳健运行，防范和化解金融风险，保护金融消费 者合法权益，维护金融稳定。
制在可承受范围内。
风险文化建设与意识提升
培育风险文化
通过宣传、培训和教育等方式，提高全员风险意识，形成人人关 心风险、人人参与风险管理的良好氛围。
建立风险管理激励机制
将风险管理纳入绩效考核体系，对风险管理成效显著的部门和个人 给予奖励，促进风险管理工作的深入开展。
加强风险管理人才队伍建设
培养和引进具有专业背景和实际经验的风险管理人才，提高风险管 理队伍的整体素质和能力水平。
风险管理
通过建立完善的风险管理体系，对产品开发、销售、赔付等各环节进行风险识别、评估和控制， 确保业务的稳健发展。
精算技术
运用精算技术，对产品定价、准备金提取、偿付能力等进行精确计算和预测，为产品设计和风险 管理提供科学依据。
金融机构有哪些金融体系机构的划分是哪些？
金融机构有哪些金融体系机构的划分是哪些？金融机构有哪些金融机构的划分一、金融机构的组织形式1、银行：银行是最常见的金融机构，它以吸收存款、发放贷款、结算支付等业务为主，具有较强的货币中介功能，是金融体系中的重要组成部分。
2、证券公司：证券公司是一种以发行、交易证券为主要业务的金融机构，主要从事股票、债券、期货等证券投资的中介服务，为投资者提供资金投资渠道。
3、保险公司：保险公司是以承保保险为主要业务的金融机构，主要从事保险业务，为投保人提供财产损失、责任赔偿等保障服务，同时也提供投资服务。
4、投资公司：投资公司是一种以投资资产为主要业务的金融机构，主要从事股票、债券、期货等金融产品的投资管理，为投资者提供投资服务。
二、金融机构的经营范围1、商业银行：商业银行是以吸收存款、发放贷款、结算支付等业务为主的金融机构，主要从事金融信贷、外汇结算、金融投资等业务。
2、投资银行：投资银行是一种以发行、交易证券为主要业务的金融机构，主要从事股票、债券、期货等证券投资的中介服务，为投资者提供资金投资渠道。
3、信托公司：信托公司是一种以发行信托产品为主要业务的金融机构，主要从事信托产品发行、信托资产管理、信托财产保管等业务，为投资者提供资金投资渠道。
4、财务公司：财务公司是一种以财务咨询、金融投资、资产管理等业务为主的金融机构，主要从事财务咨询、金融投资、资产管理等业务，为投资者提供资金投资渠道。
三、金融机构的规模大小1、大型金融机构：大型金融机构指资产规模较大、市场占有率较高的金融机构，如国有大型银行、国有大型证券公司等。
2、中型金融机构：中型金融机构指资产规模一般、市场占有率一般的金融机构，如民营银行、民营证券公司等。
3、小型金融机构：小型金融机构指资产规模较小、市场占有率较低的金融机构，如小型银行、小型证券公司等。
四、金融机构的控制方式1、实行股权分散：金融机构实行股权分散控制，即金融机构的股权由多方投资者共同拥有，以防止投资者单方面控制金融机构，维护金融机构的正常运营。
(金融保险)保险经纪人监管规定
保险经纪人监管规定中国保险监督管理委员会主席令〔2018〕3号《保险经纪人监管规定》已经2018年1月17日中国保险监督管理委员会第6次主席办公会审议通过，现予公布，自2018年5月1日起实施。
副主席2018年2月1日保险经纪人监管规定第一章总则第一条为了规范保险经纪人的经营行为，保护投保人、被保险人和受益人的合法权益，维护市场秩序，根据《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）等法律、行政法规，制定本规定。
第二条本规定所称保险经纪人是指基于投保人的利益，为投保人与保险公司订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的机构，包括保险经纪公司及其分支机构。
本规定所称保险经纪从业人员是指在保险经纪人中，为投保人或者被保险人拟订投保方案、办理投保手续、协助索赔的人员，或者为委托人提供防灾防损、风险评估、风险管理咨询服务、从事再保险经纪等业务的人员。
第三条保险经纪公司在中华人民共和国境内经营保险经纪业务，应当符合中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）规定的条件，取得经营保险经纪业务许可证（以下简称许可证）。
第四条保险经纪人应当遵守法律、行政法规和中国保监会有关规定，遵循自愿、诚实信用和公平竞争的原则。
第五条中国保监会根据《保险法》和国务院授权，对保险经纪人履行监管职责。
中国保监会派出机构在中国保监会授权范围内履行监管职责。
第二章市场准入第一节业务许可第六条除中国保监会另有规定外，保险经纪人应当采取下列组织形式：（一）有限责任公司；（二）股份有限公司。
第七条保险经纪公司经营保险经纪业务，应当具备下列条件：（一）股东符合本规定要求，且出资资金自有、真实、合法，不得用银行贷款及各种形式的非自有资金投资；（二）注册资本符合本规定第十条要求，且按照中国保监会的有关规定托管；（三）营业执照记载的经营范围符合中国保监会的有关规定；（四）公司章程符合有关规定；（五）公司名称符合本规定要求；（六）高级管理人员符合本规定的任职资格条件；（七）有符合中国保监会规定的治理结构和内控制度，商业模式科学合理可行；（八）有与业务规模相适应的固定住所；（九）有符合中国保监会规定的业务、财务信息管理系统；（十）法律、行政法规和中国保监会规定的其他条件。
第一篇之金融机构体系
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☺ 亚洲开发银行 (Asian Development Bank) 1966年11月由亚洲太平洋经济委员会创办，总 部设在菲律宾首都马尼拉，是面向亚洲和太平 洋地区的政府间多边开发性银行机构。现有成 员国47个。 宗旨：鼓励政府和私人在亚洲太平洋地区投资 并提供项目提示和技术援助；促进和加强亚洲 太平洋地区发展中国家、地区的经济发展。 资金来源有两类：一是普通资金；二是特别基 金；，贷款也分为普通贷款和特别基金贷款。 前者贷款期限为10-25年，利率随金融市场利 率调整；后者期限为25-30年，利率为1%-3%， 属长期低利优惠贷款。
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英国的金融机构体系是以中央银行为 核心的典型的金融体系。
(一)英格兰银行是英国的中央银行； (二)英国典型的商业银行包括存款银行、 商人银行、贴现所； (三)其他金融机构包括保险公司、住房互 助协会、国民储蓄银行等。
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日本的金融机构体系比欧美国家金融机构体 系繁杂。
(一)日本银行是日本的中央银行 (二)商业银行包括都市银行和地方银行两种； (三)其他金融机构主要包括长期信用机构、 中小企业金融机构等五个种类。 (四)政府金融机构是由政府提供资金或提供 债务担保，原则上不接受存款的非盈利性 金融机构。
融通这一职能的发挥，难以适应商品经济发展的需要。
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3、1979-1993年的金融机构体系
（1）1979—1983年9月：改革初期。
按专业分工的多元混合型的国家银行体制
（2）1983年9月—1993年：
中央银行体制的确立和初具规模阶段。
这一期间：
①在金融机构的设置上，首先打破了长期存在的只有人民 银 行一家金融机构的局面，先后恢复和建立了独立经 营的国有专业银行。
金融机构和金融市场的组织与结构
金融机构（１9）：非存款性金融机构——财产和意外伤害保险公司
金融机构（20）：非存款性金融机构——财产和意外伤害保险公司
除了满足一定合格资产（eligible assets)和债券的底线，具有较大的投资选择。
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金融机构（２１）：非存款性金融机构——保险业的新趋势
银行与人寿保险公司的整合(bancassurance):跨部门投资（cross-sector investing);市场相互渗透(interpenatration of markets); 合作安排(cooperative arrangement) 整合的基础：放松管制；储蓄的增长；对保险的需求。 理论基础：资产和负债期限的对应，银行借短贷长，保险公司的资金来源是长期稳定的。 跨国经营：通过购并与设立分支机构实现。
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金融机构（１4）：非存款性金融机构——保险公司
金融机构（１5）：非存款性金融机构——保险公司
对保险公司的监管： 投资范围的限制； 会计核算的规定； 按风险调整的资本要求（risk-based capital requirement)
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金融机构（１6）：非存款性金融机构——人寿保险公司
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投资公司（6）：单位投资信托（Unit Trust）
中介的四个作用：期限调整；分散风险；降低交易成本和信息搜集的成本；支付职能。
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投资公司（基金）主要提供了第2、3两种功能，一些货币市场基金可开支票，具有支付功能。
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投资公司（7）：投资公司存在的经济动机
对投资公司的监管以《投资公司法》为依据。
金融机构（１8）：非存款性金融机构——人寿保险公司
(金融保险)保险基础知识
保险基础知识方面一、名词解释(A)1、危险：危险是人们忧虑的、客观存在的能致人的严重后果但又无法知道其是否潜在灾难。
(A)2、保险合同：保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。
(A)3、投保人：投保人是保险合同的一方当事人，与保险人订立保险合同并按照合同负有支付保险费义务的人。
(A)4、被保险人：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。
(A)5、保险人：保险人作为保险合同的一方当事人，它是指与投保人订立保险合同并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。
(A)6、保险价值：保险价值是指保险标的的价值，也是投保人对保险标的所拥有的保险利益的价值观。
(A)7、代位赔偿请求权：在财产保险中，因第三者对保险标的的损害而造成保险事故时，保险人在向被保险人赔偿保险金后，得在其赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。
(A)8、委付：委付是指投保人或被保险人的保险标的物的一切权利转移于保险人，而请求支付全部保险金额的权利。
(A)9、保险代理人：保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位或者个人。
(A)10、保险经纪人：保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。
(A)11、实际全损：实际全损就是保险标的在实际上完全灭失或毁损。
(A)12、部分损失：部分损失是指保险标的因保险事故造成的一部分损失。
(A)13、推定全损：推定全损是指保险标的在保险故事发生后，受损程度虽未完全毁损，但已无法补救，故按完全损失处理的情况。
(A)14、保险利益：保险利益是指投保人对保险标的具有的法律上承认的利益。
(A)15、责任保险：责任保险是指导以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的保险。
(A)16、未到期责任准备金：未到期责任准备金是指在全年年度决算时将保险责任尚未满期的，应属于下一年度的部分保险费提存未来形成的准备金。
(金融保险)保险术语大全
（金融保险）保险术语大全保险(Insurance)以集中起来的保险费建立保险基金，用于补偿被保险人因自然灾害或意外事故所造成的损失，或对个人因死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄期限时，承担给付保险金责任的商业行为。
保险的内容可从两个视角来揭示：从经济的角度上看，保险是分摊意外事故损失的一种财务安排，少数不幸成员的损失由包括受损者在内的所有成员分担；从法律角度来看，保险是保险人和投保人双方的合同安排，保险人同意赔偿损失或给付保险金给被保险人或收益人，投保人通过购买保险单位把风险转移给保险人。
作为保险必须满足以下几个特征：(1)保险是集合多数单位或个人的行为。
保险是具有社会经济互助性质的活动，体现"人人为我，我为人人"的精神，有相同危险的千家万户的投保人缴纳保险费，集中起来，分担某一户的经济损失。
(2)保险对约定的灾害事故和约定的事件负责。
保险是承担各种自然灾害和意外事故所致的损失，但保险所保的不是世界上的一切危险，而是有一定的范围，即保险公司中所列明的保险责任，或者合同双方当事人特别约定的危险或者约定的事件。
约定的危险范围广泛，包括自然灾害、意外事故和人身的意外事件；约定的事件，主要是对人身保险而言，是指人的生、老、病、死、残等事件。
(3)使用科学的计算方法。
通过大数法则就可以比较精确地预测危险，制定出合理的费率。
保险费率的高低与危险发生频率、损毁程度相适应。
这样就做到公平合理，符合商品经济经营保险业务的基本要求。
(4)建立专用基金。
聚集被保险人缴纳的保险费(或储金)构成的专用基金即保险基金，是保险人得以履行赔偿和给付(或返还)义务的基础。
(5)保险组织经济补偿或给付。
保险的目的是为了减少不确定性，保障经济生活的安定，保险人是经济补偿和保险金给付的承担者和组织者。
(6)保险是一种经济形式。
保险是国民经济中不可缺少的组成部分，体现国民收入分配中一种特殊的分配再分配关系，通过货币(保险基金)的运行来实现其经济补偿和给付的职能。
金融企业会计第一章金融企业会计概述
二、金融企业会计
历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或现金等价物的金额计量。
重置成本。在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。负债按照现在偿付该项负债所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。
第一章 金融企业会计概述
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第一节 金融企业和金融企业会计
一、金融企业 （一）金融机构体系 “金融”是资金融通的总称。金融配置的是资金生产要素资源，其使资金生产要素从盈余部门流入需求部门。邓小平曾说过“金融很重要，是现代经济的核心。金融搞好了，一着棋活，全盘皆活。”由于金融资源是经济资源的货币化形式，资金流动不仅仅是资金要素的再分配，也同时反映了其他经济资源的配置结构，并通过资金配置引导其他要素资源的配置。而在配置资源过程中主要的参与主体就是金融机构。所以金融机构是指专门从事各种金融活动的组织。
从以上定义可以看出，负债具有以下特征：
与该义务有关的经济利益很可能流出企业； 未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量
金融企业在确认负债时，要注意同时满足以下条件时，才可确认为负债：
所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益。所有者权益在数量上等于企业资产总额减去负债总额后的余额，在性质上体现为所有者对企业净资产的所有权。公司的所有者权益又称为股东权益。
金融机构是个体系，它是金融体系的主体。金融机构体系是指银行非银行金融机构的体系结构，以及构成这一体系的各类银行和非银行金融机构的职责分工和相互关系。
第十五章 金融监管问题与答案
第十五章金融监管第一部分练习题一、解释名词1 、金融监管2 、金融监管体制3 、单一金融监管体制4 、多头金融监管体制5 、分权多头金融监管体制6 、集权多头金融监管体制7 、金融行业公会8 、金融监管的溢出效应9 、金融监管竞争10 、金融监管套利11 、并表监管二、填空1 、金融监管不应是消极地单纯防范风险，而应是积极地把防范风险同这个最基本的要求协调起来。
2 、社会利益论认为，金融监管的基本出发点首先就是要维护的利益。
3 、金融监管成本，大致分为和部分。
4 、根据监管主体的多少，各国的金融监管体制大致可以划分为和。
5 、实行多头金融监管体制的国家一般为国家。
6 、一般来说，金融业自律的组织形式主要是。
7 、在整个金融监管体系的设计中，具有基础性地位。
8 、在的情况下，任何一国的金融监管机构都无法对金融机构所面临的风险进行全面的监管，这就迫切需要各国之间的协调和合作。
9 、在一个存在金融监管差异的国际市场中，有可能出现和两种现象。
10 、《新巴塞尔资本协议》的三大支柱是、和。
三、判断1 、就整体来说，在市场经济体制下，可以通过定量分析很容易地比较金融监管的社会成本与监管所能带来的社会效益孰大孰小。
2 、实行集权多头式金融监管体制的国家，对不同金融机构或金融业务的监管，由不同的监管机关来实施，但监管权限集中于国会。
3 、由于金融监管的溢出效应，监管当局做出的不协调的监管决策很可能会导致世界范围内严重的低效金融产出，影响资源配置的有效性。
4 、巴塞尔委员会是一个中央银行监督国际银行活动的联席代表机构和协调机构。
5 、《巴塞尔协议》要求银行的核心资本至少占全部资本的 50% 。
四、不定项选择1 、下列属于金融监管的领域有；A 、对存款货币银行的监管B 、对信托投资公司的监管C 、对保险公司的监管D 、对证券公司的监管2 、金融监管的成本表现在：A 、执法成本B 、守法成本C 、违法成本D 、道德风险3 、我国对金融业的监管权限高度集中于：A 、中国人民银行B 、中央政府C 、全国人民代表大会D 、财政部4 、目前进行金融监管国际协调的形式主要有：A 、双边的谅解备忘录B 、多边论坛C 、以统一的监管标准为基础的协调D 、统一监管5 、下列对成员国没有法律约束力的金融监管国际协调组织包括：A 、巴塞尔委员会B 、国际证券委员会C 、国际保险监管官联合会D 、欧盟6 、作为《新巴塞尔资本协议》的三大支柱之一的市场纪律的核心是：A 、银行业的信息披露B 、银行业的内部评估程序C 、银行业的资本充足率D 、银行业的公司治理五、问答1 、说明金融监管的含义，并列举其所涉及的若干领域。
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第二章保险组织形式与组织结构
第一节保险组织形式
一、公司保险
（一）国有独资保险公司
特点：
（1）投资主体单一；
（2）公司组织机构中无股东大会，只设董事会和监事会；（3）公司财产权利的特殊性：全民所有制。
2、劣势
（1）体制上的劣势
（2）机制上的劣势
（二）保险股份有限公司
1、特点
（1）资本证券化
（2）股东财产与公司财产相分离
（3）所有权与经营权相分离。
2、优势
（1）资本聚集优势
（2）风险分散优势
（3）产权结构优势
（4）科学管理优势
3、劣势
（1）股东凝聚力劣势
（2）筹资成本劣势
（三）相互保险公司
1、保险股份有限公司与相互保险公司的区别
2、相互保险公司的优势
3、劣势
二、合作保险
1、相互保险社
2、保险合作社
三、专业自保
1、特点
2、优点
四、个人保险
以个人形式经营的保险服务。
劳合社是最典型的个人保险
五、其它保险组织形式
（一）国际性保险组织
（二）银行保险人
（三）保险交易所
第二节保险企业组织结构
一、组织结构的定义
组织——为达到共同目的而使全体参加者通力协作的组合。
组织的产生根源在于人们的共同活动和分工协作劳动。
组织结构——全体组织成员为实现组织目标进行分工协作时，在职务范围、责任、权力等方面所形成的结构体系。
二、保险公司组织结构对其发展的意义
1、有利于明确部门和员工的职责
2、有利于协调各部门和各环节的关系
3、有利于充分发挥组织行为的集体力量
三、组织结构的内容
1、职能结构
2、层次结构
3、部门结构
4、职权结构
四、影响保险公司组织结构的主要因素
1、公司环境
2、公司战略目标
3、公司规模
4、公司人员素质
5、公司生命周期
五、企业组织结构的基本类型
（一）直线型组织结构
1、特点：无正式的组织配置，水平分化程度低，纵向控制
2、优点
（1）上下级关系明确、简单
（2）经营性指令纵向传递迅速
（3）各等级层次权责明确
（4）内部管理效率高
3、缺点
（1）缺乏必要的横向协调关系和横向信息传递机制
（2）缺乏必要的专职机构和人员协助管理和决策
4、适用：小型组织、简单环境
（二）职能型组织结构
1、特点：以各项专业职能作为划分部门基础，根据人们共同的专业知识、经验或使用共同的资源而将其组合在一起
2、优点
（1）有利于有关专业或职能管理工作的正规化、专业化和及时性
（2）对于工作任务和工作岗位以及每个人的责任有较清楚的界定
3、缺点
（1）容易造成沟通与协调障碍；
（2）多头领导问题；
（3）不易于培养全面型的管理者。
4、适用：专业化组织
（三）直线职能型组织结构
1、特点：由直线型组织结构与职能型组织结构结合而成。
直线部门和人员在自己的职责范围内有决定权，对其所属下级公司的工作实行指挥和命令，并负全部责任；职能部门和人员只是直线主管的参谋，只能对下级公司提供建议和业务指导，没有指挥和命令的权力。
2、优点：
（1）有效发挥各职能部门对推动专业管理工作主动性和积极性；
（2）体现了统一的行政指挥和分工的专业管理；
（3）有广泛的适用范围；
（4）机构设置的伸缩性较大。
3、缺点：
（1）总经理工作繁杂；
（2）职能部门之间沟通较少；
（3）不利于发挥和调动下级公司的主动性。
4、适用：大中型组织
（四）事业部型组织结构
1、特点：在总公司领导下设立若干个自主营运的业务单位。
集中决策，分散经营。
2、优点
（1）增加公司的财务控制力度
（2）增加战略性控制
（3）增强公司的应变能力
（4）可以克服公司成长的限制
（5）可以提高内部运作效率
（6）有利于培养高级管理人员
3、缺点
（1）对分权与集权的关系比较敏感
（2）短期利益与长期利益易产生矛盾
（3）可能引发资源竞争
4、适用：大中型、特大型组织
（五）矩阵型组织结构
1、特点：临时性组织，为完成某一项目，由各职能部门抽调人员组成项目小组。
项目完成后，各抽调人员仍回原部门。
适用于产品开发信息技术开发。
2、优点
（1）工作效率高
（2）可加强部门之间的配合和信息交流
3、缺点
（1）成本较高
（2）管理双主管的员工比较困难
（3）公司规模越大，矩阵组织结构运作越困难
4、适用：协作性组织
六、现代企业组织结构的发展趋势
（一）外部环境变化的影响
1、知识经济的影响
2、网络经济的影响
3、经济全球化的影响
4、市场需求影响
（二）趋势
1、扁平化
2、网络化
3、虚拟化
4、柔性化
七、设计组织结构的原理
（一）基本原则
1、任务目标原则
2、精干高效原则
3、分工协作原则
4、统一指挥原则
5、权责对等原则
6、集权与分权相结合原则
7、稳定性与适应性相结合的原则
8、信息畅通原则
（二）一般程序
1、确定组织目标
2、工作分析
3、规定权责范围及相互关系
4、人员配备和训练管理
5、信息沟通方式设计
6、管理规范及各类运行制度的设计
7、组织的评价与改正
八、当前国外主流保险公司组织结构特点
1、将组织结构分为三部分：前台部门、中台部门和后台部门。
2、分权式管理、集中式支持
3、基于客户类型的组织结构
4、部分职能外包
九、前台部门、中台部门设置方法
（一）前台部门设置
1、前台部门设置的选择标准
2、保险公司实际做法
（1）国外
（2）我国
（二）中台部门设置
1、中台部门设置的关键问题
2、保险公司实际做法
（1）国外
（2）国内。