社会保障理论 李珍 第六章PPT

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表 6-2
“砖”
强制性 自愿性
现有养老保险计划的主要模式
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√
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√
6
√
7
两种情 况 均 有 两种情 况 均 有
基
既定给付 既定供款
√
√ √ √ √
本
两者混合 现收现付 √ √
√
构
基金积累
√
√
√
两种情 况 均 有 √ 两种情 况 均 有 √
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成
部分积累 公共账户 √ √

当前，在全世界１９０多个国家和地区中， 约有６０多个已进入“老年型”。目前中国６ ０岁以上的老年人已达１．３２亿，也即将进 入“老年型”国家的行列。
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“三支柱方案”的提出

人口老龄化意味着现收现付制度的赡养负担越 来越重，意味着当下在职人口的赋税越来越重，政府 的负担越来越重。各工业国纷纷寻找新的出路，私人 养老金的作用日益得到加强，在这方面美国走在各国 的前列，形成了社会养老保险、企业年金和个人储蓄 三重制度同时起作用的格局，即所谓三支柱制度。 1994年，世界银行在它的报告《防止老龄化危机》 中，正式向各国推荐“三支柱方案”，

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国家提供强制养老金理论基础：个人的有限
理性；对于风险的认识普遍具有“短视”的特点；私 人保险市场上信息不完全、不完全竞争、市场失灵。

国家提供强制养老金的目的：一是为了克服
人们的“短视”的问题，一是为了克服私人养老金制 度下通货膨胀的风险，克服通货膨胀的风险有效的办 法是代际转移的现收现付的公共退休金制度。
第一种是德国模式 表6-2中第1列 ； 第二种是加州模式 表6-2中第2列 ； 第三种是新加坡模式，即公积金制度 表6-2第3列 第四种是智利模式 ； 第五种和第六种都是混合模式 。中国的基本养老保险也 是一种混合模式； 第七种是职业养老金计划，是第二支柱，是私人部门的 养老保险制度 。
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基金投资的严格监管制度和审慎监管制度：
这是两种不同的临管方式。 严格监管模式下，监管当局对被监管的主 体、投资政策、资产配置、集中度甚至于对投 资的收益率等等都有严格的要求； 审慎监管模式下，监管当局仅要求被监管 者站在委托人的立场做审慎的投资决策。市场 经济不成熟的国家通常选择严格监管制度，而 市场经济成熟的国家通常选择审慎监管制度。
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二、养老保险制度模式的解析

养老保险制度是丰富的，德国模式与智利模式之 间不是非此即彼的关系，德国模式的问题不一定要通 过“私有化”来解决，私有化也不一定适用于所有的 国家。 养老保障制度的基本要素 的不同组合形成了形形 色色的养老保险模式。


表 6-2
现有养老保险计划的主要模式


它的收入保障目标在一定程度是通过再分配实现 的，通过代际再分配使得退休人口获得收入，通过富 人向穷人的再分配使得终生低收入人口退休生活能有 一定的保障。
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二、从养儿防老到社会养老
养老金的经济作用：重新分配一个终生的 收入和消费 ； 养儿防老的经济基础是扩大家庭（三代人 及以上的家庭）制度，且家庭是一个生产和消 费的基本组织单位。养儿防老是最原始的生命 周期理论和世代交叠理论。 工业化和城镇化的出现，扩大家庭在现代 社会的保障功能日益收缩，绝大多数工业化和 城镇化水平较高的国家和地区，建立起以政府 提供养老为主的制度体系 。

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人口老龄化背景下美国养老保险制度变迁



1、社会养老保险（OASDI）建立于1935年，发展 到20世纪50-60年代，它已成为老年人口最主要的收入 来源； 2、 美国的企业年金制度发源于19世纪末20世纪初 ， 二战时劳动力严重不足、工资受管制的情况下，企业 为赢得竞争力，而推出企业年金； 20世纪70年代，经济学家们认识到社会保障制度 之于效率的负面影响；而人口学家则看到了人口老龄 化将对现收现付制度产生的压力和冲击，这些思想对 政策和制度的影响甚远。
第六章 养老保险的理论及实践

第一节 社会养老保险的基本理论 第二节 社会养老保险制度构件解析
第三节 现收现付制度和个人账户制度 的相关理论


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第四节 中国养老制度及其分析
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第一节 社会养老保险的基本理论

一、社会养老保险的本质
养老社会保险是国家立法强制征集社会保险费 （税），并形成养老社会保险基金，当劳动者退休后 支付其退休金，以保证其基本生活需要的社会保障制 度。 首要目标：保障老年人口因退休劳动力市场而引起的 收入减灭的风险； 另一个目标：收入再分配。
个人账户
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混合账户
集中管 理 分散管 理 相对集 中管 管 理 政府导 理 向
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三 种 情 况 √ 均 有
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两 种 情 况 √ 均 有
市场导 向 与
严格监 督 督 谨慎监 督
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监
√ √
√
√
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两
种 情 况 √ 均 有
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现有养老保险计划的主要模式

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3、1974《雇员退休收入保障法》具有重大意义




第一次将美国私人养老金计划由社会自发行为， 变成了政府自觉行为。 其中的401K条款，标志着美国企业年金由既定给 付计划为主的制度向既定供款计划为主的制度结构转 变。 该法还鼓励个人自愿储蓄，建立个人退休账户 （IRAs）。 这样，美国的社会养老保险、企业年金和个人退休 账户制度成为退休收入的三个来源。
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三、人口老龄化与“三支柱方案”

20世纪70年代以来的人口老龄化与现收现 付制度可持续性的冲突，因而在理论上和实践 上出现了以社会养老保险主体的老年保障模式 向“三支柱”（社会保险、企业年金和个人储 蓄）方案转变。
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6Байду номын сангаас
人口老龄化原因及现状

随着经济的发展、医疗技术和社会制度的 进步，人类由高出生率、高死亡率、低预期寿 命的“两高一低”人口增长方式转型为低出生 率、低死亡率、高预期寿命的“两低一高”的 人口增长方式。
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第二节 社会养老保险制度构件解析

一、社会养老保险制度构件解析的结论
1、现收现付的财务制度并不必然只与公共养老保 险相联系；积累制度也并不必然只与私有制发生联系。 2、现收现付制度不能解决人口老龄化问题的话， 个人账户制度也未必能做到；资金运用的效率也与所 有制无关，只与资金的运用方式有关，公共退休金制 度可以是政府导向型的资金运用方式也可以是市场导 向的资金运用方式，