保险企股权管制办法将出台主要股东须具持续出资力.doc

保险企股权管理办法将出台主要股东须

具持续出资力－

保监会主席吴定富２7日在２00９年全国保险工作会议上指出,加强保险公司股权管理，出台《保险公司股权管理办法》，明确保险公司股东的资信状况、资本实力等标准,确保保险公司主要股东具有较强的持续出资能力，规范保险公司的股权转让和变更行为。

ﻪ他表示,要增强公司治理和内控监管的操作性和有效性。加大制度落实力度,完善问责制度，切实防范公司治理风险。加强监督检查，重点从公司章程和董事会运作入手，规范决策程序和决策方式,防范内部人控制、非法转移公司资产。结合分类监管制度和保险公司治理结构报告制度，开展公司治理自查，完善公司治理评价机制。制定保险公司董事和高管人员经济责任审计制度，加强对董事和高管人员的检查和评价,强化监督约束机制和问责机制。研究制定保险公司信息披露制度,按照公众公司的标准对保险公司进行规范,提高保险公司经营透明度,加强社会监督。ﻪﻭﻪﻭ吴定富指出,要加强保险集团监管，建立保险集团公司监管的有关制度，制订保险集团公司管理规定和保险集团并表监管制度,包括集团海外资产。

ﻭ吴定富指出,要增强偿付能力监管的约束力。贯彻落实新的《保险公司偿付能力管理规定》，健全偿付能力监管机制。提高财务分析的及时性和预测性。在分类监管基础上,建立重点公司跟踪分析和临时报告制度。完善动态偿付能力测试、压力测试

和现金流预警制度。完善偿付能力监管制度。根据市场风险变化情况,制定和完善境外投资资产、衍生金融工具等资产认可标准，发布实施再保险业务的偿付能力报告编报规则,修订保险公司募集定期次级债务的管理办法。ﻭﻪﻭ吴定富指出，要加强市场准入监管。保险公司及其分支机构准入监管既要尊重市场发展规律,符合市场发展需要，也要以有利于规范市场秩序,维护行业稳定发展为目标。

ﻪﻭ吴定富批评说,近年来,一些保险公司在内控和管理没有跟上的情况下,非理性铺设分支机构，尤其是大量设立营销服务部，随意撤并机构,管理涣散，加剧了市场违法违规行为的发生,埋下了风险隐患。ﻪﻭﻪﻭ据悉,保监会下一步将以加强营销服务部监管为切入点,对机构管理进行深入研究,修订《保险公司管理规定》,完善准入和日常监管制度，逐步探索形成新形势下有利于行业稳定发展的机构监管体制。ﻭﻪﻭ

ﻪ

保险企业财务管理研讨

引导公司积极开发使用预算管理系统，做到预算编制、执行、调整和考核的全流程系统控制,实现技术硬约束。那么，保险企业如何进行财务管理呢?

ﻪ

ﻪﻭ一、现目前保险企业财务管理主要存在的风险问题ﻪﻭ

ﻪﻭ目前，保险企业财务管理受各类风险因素影响与制约,暴

露出薄弱的控制能力,主要表现在:基层公司经营管理者普遍风险意识薄弱，存在抢任务淡管控,为确保保费年指标完成，采用与监管要求相违背的手段，致使经营过程中留下许多风险。现阶段保险市场面对激烈竞争，一些基层公司为争取拉拢大单业务完成计划任务，公然违背保监会规定，通过高手续费买业务，扰乱市场。

ﻪﻭﻭ如：车险,虽然各地行业协会具体规定了支付给中介的手续费佣金不得超过保费的１5%标准，然而不争的事实是，市场上有的经营主体,明的是跟单手续费执行协会标准，暗地里采用不正当手段给予高额补贴，市场上公然支付的却有高达２５％，成了哪里费用给得高就上哪出单,这显然是导致承保是亏损的一个重要因素，于是采用滚雪球来弥补业务亏损,而一旦遇上预期增长停滞则资金链将会断裂。或者采用违反监管规定,做假退费,假赔案和业务不进账、挂假应收保费,造成巨大的风险隐患被埋下。ﻭ

ﻭ目前一些大宗客户为有效降低自己的经营成本,对一些财产保险项目购买采用对外招投标制度,而各家保险公司为争取到大单业务,纷纷不受行业自律，恶性竞价降低财产险费用率，致使中标后的盈利空间在原基础上大幅度缩水,挤压,这也为后期的大额度承保带来了风险。缺乏高水平财务风险管理专业人才。ﻪﻭﻪﻭ基层公司缺乏风险管控人才队伍建设规划和激励机制，大多都以事后控制，事前风险评估控制重视不够,事中风险控制投入财、人力和技术不足。经营成本显著上升。保险公司的经营成本主要包括：客户退保金、客户赔偿金、代理人佣金、公司经营费用等，在对这些开支进行管理的时候，一定要将其严格限制在合理范围内,并确定一定的金额投放比例，从而减少风险的发

生。

ﻭﻪﻪﻭ二、提升保险企业财务管理风险防控的具体措施

ﻪﻭﻭﻪ(一)逐步培育出企业财务管理的风险文化

ﻭﻭ近年来,保险企业在建章立制上基本与国际保险公司接轨,但面对系统复杂的企业风险管理工程,要将它们得到认可、支持并最终贯彻执行，就必须在企业内部培育出统一的一种大家都认知和遵从的风险文化，才能将财务管理风险理念渗透到每一部门、岗位和工作环节,调动全员参与，所有人都负有风险管理的义务，并自愿自觉遵守风险管理措施。推进中切忌采取激进方式,

ﻪﻭﻭ (二)建立严谨全要根据企业实际情况分步骤实施,适当调整。ﻭ

面的企业财务管理风险体系ﻪﻭﻭﻪﻭ保险企业须通过完善组织结构、财务会计制度、业务流程和内部审计、信息系统等多块内部元素来加强财务风险控制,最大程度减少损失发生，确保稳定经营。一是将财务管理风险提升到公司发展战略高度重视,纳入日常经营管理贯穿整个活动,同计划、组织、实施与监督;二是加强完善董事会内部机制建设,规范各职能机构议事决策程序,形成权力制衡;三是加强财务管理风险专业人才培养与梯队建设,提升关键岗位人员风险管理综合素质,开展对财务风险隐患对策探讨等,改变与现实需求脱离的现象。四是进一步严格督促客户实名制制度的执行到位,建议保单上统一留存保险公司的售后电话,避免保单登记营销员联系电话，把握业务主动权，有的还随人走保单流ﻭﻭ(三）实施企业财务管理风险动态化监控

失。ﻭ

ﻪ

ﻪﻭ要逐步健全监管各类风险因素、风险管理问题改进的工作方向，改变静态风险监控,确定出适宜自身财务风险管理的动态化监管模式,制定出具体风险量化指标和相关检查标准,

通过应用现金流测试、财务追踪系统和敏感性测试等手段，将财务风险因素通过动态化监控,及时将风险因素化解。同时从动态化监控中挖掘隐蔽风险,给予有效消除，从而提高风险预防前瞻性和有效性,保护中小股东利益。ﻪﻭﻭﻪﻭ(四）建立健全有效的内部控制机制,加强财务活动风险管理ﻪﻭ

加强保险公司内部体制的改革,制定和实施有效的奖励机制，建立健全客户经理制,将经营业绩和客户经理的薪水联系起来,提高客户经理的工作积极性;树立以人为本的理念,加强对保险公司人员的培训,增强他们的法律意识，提高保险公司人员的专业技能和业务素质,进而提高他们的综合素质和水平;建设公司内部文化,将个人价值的实现和管理目标的实现紧密结合起来，充分调动人的工作积极性,使其充分了解和掌握保险公司岗位制定的目标、能力、业绩以及素质等标准;建立有效的激励制度,提高任用、选拔、培养员工的工作效率，在吸纳人才的同时,也可以充分调动员工的主观能动性。坚持以人为本，使全员上岗制度真正地落到实处，不断提高保险公司人员队伍的综合业务素质,充财会研究分发挥保险公司部门的作用，对防范保险公司的风险具有十分重要的意义。ﻭ

ﻪ (五）探索科学有效的财务风险管理技术平台ﻪﻭﻭﻪﻭ随着计算机和网络高速发展,风险管理有效实施关键因素还得靠风险技术平台有力支持,通过功能强大程序,可从数据库中得到分析结果,为人们获取计划决策信息,将其变为最新的战略策略,从而控制企业财务风险的度量。只是目前风险管理技术平台开发任务十分艰巨，主要难点是技术水平难以支持风险管理框架的有效实施,因