现场审计实施系统AO2011培训.ppt

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7、从模板引入资料
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AO的“审计文档模板管理”功能中存放了一些审计 过程中常用的文书格式样板，审计人员可以利用“从模 板引入资料”功能使用这些样板格式编辑审计文书。
练习：
为了保证审计工作的顺利开展，审计组决定对被审计单
位会计电算化系统进行内控调查。请您按如下要求利用AO提
统一界面整合环境
项目管理
模块集成框架 界面集成框架 界面风格规范
应用支撑层
采集转换
审计分析
平台交互支持
应用开发支持
审计抽样 辅助工具
审计底稿 系统管理
远程访问服务 数据传输工具 打包解包工具
应用集成 辅助开
统
开发框架 发工具
一
安
全
计基人础员资生源成管、理下层载审：审计计、提资项料目导供管资理料入审目统录一的计树管各理项环种境目审计文资资料档料类型、管维文护理件统及一加解数环密A据P境I 进，数行负据管压责缩理A对PI 。审包计括实服务组X施M过L程服中务审、 Office控件、多媒W体PS/O服ffic务e控件等基础多服媒体务文件构服务成，为XM应L服务用平台提供必要的件功能支持。
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（2）导入项目
练习：
审计组长建立了“兴山县外国语小学新建运动场项目 竣工财务决算审计”项目，并将项目和项目资料导出成 “兴山县外国语小学新建运动场项目竣工财务决算审 计.epkg”文件，请以“朱望先”的身份登录AO，通过 “导入项目信息”功能完成项目的建立。
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实际的审计过程中，建议审计组的主审、组长或
熟悉系统操作的一个人完成建立项目、组成审计组、
编制审计事项等审计的准备工作，然后将项目导出。
其他审计人员通过导入来完成项目的建立。这样，一
方面可以避免重复劳动，提高效率，另一方面可以保
证整个审计组的一致性。
项目将导出成扩展名为“.epkg”的文件，可以通
过网络（涉密不得通过互联网传递）或移动存储介质
（1）口令
admin可以通过“修改口令”功能重置所有用户口 令；所有用户通过“系统管理-修改口令”功能设置本 人的口令。初始密码为：1
（2）登录
用户名+密码
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练习：
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（1）添加部门，部门名称为您所在的单位。
（2）添加人员，姓名和身份证号为您的个人信息。
（3）投资审计股的人员信息已从OA中下载，下载的人 员信息文件为“政府投资审计股_personInfo_20170205.xml”， 请将此文件包含的人员信息导入AO。
（3）请用“报销表.xls”表样格式进行项目的成本管理。
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6、从系统引入资料
用于将通过各种工具编辑并保存在磁盘中的、与项 目相关的资料引入当前系统，以便浏览、管理、上报和 传输等。
这些资料的类型多种多样，可以是.doc文档、.xls 表格、.mdb数据库文件，也可以是图片、音频或视频文 件等。
基础数据
项目数据
平台
数据服务层：采用SQL Server数据库来提供各类基础的数据存储、 数据库
AO基础
分析服务。 数据库
财务数据
业务数据
财务视图 业务视图 分析数据
项目基础 Leabharlann Baidu据
财务数据
业务数据
财务视图 业务视图 分析数据
基础架构层 数据服务层 基础资料管理层
Windows操作系统
基础架构层：操作系统层，对网络AO而言，一般是WindowsXP/73 。
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2、备份数据采集
为保证数据安全，会计核算软件一般都提供数据备份功 能，部分软件提供数据导出功能（例如用友安易2000），通 过这些功能生成的数据AO中称为财务软件备份数据。
获取备份数据只需被审计单位提供备份盘即可，避免了 审计人员直接和会计核算软件（特别是和其后台数据库）打 交道，规避了一定风险。
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（2）会计核算软件输出符合GB/T 24589-2010的数据
GB/T 24589.1-2010（企业）
只有xml格式，默认输出5个文件，分别为：公共档 案.xml、总账.xml、应收应付.xml、固定资产.xml、员工 薪酬.xml。
GB/T 24589.2-2010（行政事业单位）
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二、项目管理
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1、自动建立项目 项目路径选择（默认最大盘符），建议在指定盘符
中新建命名目录专门存放审计项目。 2、手动建立项目
简化项目建立的过程 生成项目编号 3、项目人员管理 设置副组长、主审等
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练习：
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（1）项目的基本信息和人员信息已从OA中下载，请您完 成如下操作：
AO已在全国审计机关发放超过十一万多套，已经 得到广泛应用。2008年始，审计署开展AO培训认证考 试，把熟练使用AO作为审计人员应知应会的能力之一。
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现场审计实施系统（2011版）应用平台体系结构
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系统用户层
系统管理员
审计人员（审计组长，主审，复核人员，一般审计人员）
业务功能模块
共享给其他审计人员。
注意：在导出项目之前，应尽量把大家可能都要
做的工作做完，包括填写项目基本信息、组成审计组、
编制审计事项、引入审计通知书、工作方案、实施方
案等共用资料等。
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三、采集转换
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（一）会计核算数据采集 1、符合国家标准数据采集
会计核算软件数据接口国家标准简介（P130） GB/T 19581-2004 GB/T 24589-2010
供的“会计电算化系统内部控制调查参考模板”形成内控调
查表：会计期间为“2014年度”；被审计单位为“ 兴山县外
国语小学”；硬件配置为“Dell D460”；操作系统为
“windows xp”；相关软件为“用友8.x Access”。起草好后
以“会计电算化系统内部控制调查表”为名，保存在审计资
料树的“调查了解记录”目录中。
（1）取消AO2008版中“审计事项编制”、“导出 审计事项”、“导入审计事项”三个四级菜单。
（2）从字典引入审计事项 （3）将审计事项保存到资料树 （4）批量删除、移动审计事项
* 审计事项字典维护
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练习：
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请以您的身份登录AO，打开“兴山县外国语小学新建运 动场项目竣工财务决算审计”项目，依据提供的审计实施方案 编制审计事项。
（4）部门人员已由其他人添加到AO，并导出给您共享， 共享的人员信息文件为“政府投资审计股.epkg”，请将此文 件包含的人员信息导入AO。
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实际的审计过程中， 系统人员应该从OA中获取。 或者，审计组指定一人手工添加，其他人导入。 这样，一方面避免重复劳动，提高效率；另一方面保 证整个审计组的一致性，保证交互实现。
◆ 在最大盘符的磁盘中新建目录，命名为“AO审计项 目”。
◆ 项目信息文件为“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工 财务决算审计_prjInfo_20170205.zip”，请以您的身份登录AO， 利用此文件建立审计项目，保存在上述目录中。其中，统计 报表类型名称为“固定资产投资审计”，项目管理模板类型 为“功能分类模板”。
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兴山县审计局-2017年培训 利用AO新建项目后，在指定的项目存放路径下，将 出现以项目内部编码为名的文件夹，其中包括项目资料 文件夹（AuditResource）、项目资料数据库文件、财务 数据库文件、业务数据库文件以及分析数据库文件。
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一、人员管理
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GB/T 24589.1-2010 企业 GB/T 24589.2-2010 行政事业单位
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（1）会计核算软件输出符合GB/T 19581-2004的数据
XML格式
默认输出1个文件，名为“会计核算软件数据.xml ”
TXT格式
默 认 输 出 10 个 文 件 ， 分 别 为 ： 格 式 说 明 文 件 （GSSM.TXT）、电子账簿文件（DZZB.TXT）、会计 科目文件（KJKM.TXT）、部门（BMXX.TXT）、单位 （WLDW.TXT）、项目信息（XMXX.TXT）、科目余 额及发生额（KMYE.TXT）、记账凭证（JZPZ.TXT）、 企 业 资 产 负 债 表 （ Q_ZCFZ.TXT ） 、 企 业 利 润 表 （Q_LR.TXT）
审计标准接口
选择“导出期间”、单位性质及行业，设置报表结构描述文 件（R9define.ini）的位置，设置要导出的标准文件的路径， 点击“数据导出”，即可将数据按照标准导出成xml格式文件。
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练习：
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审计人员从某事业单位取得了会计核算软件导出的符合 GB/T 24589-2010 的 数 据 （ 存 放 在 “C:\Users\Administrator\Desktop\培训素材\考试素材\数 据\财政局数据”目录中），请您将此数据采集转换到AO。
（2）请将“审计实施方案.doc”也引入AO，存放在资料树 的“重要管理事项”目录中，资料类型指定为“审计实施方 案”。
（3）被审计单位提供了承诺书和相关联系人，请将被审
计单位承诺书的扫描文件“承诺书.bmp”和“联系人.xls”引入
AO，存放在资料树的“其他文档”目录中，资料类型分别指
定为“承诺书”和“系统资料”。
说明：以上为事项供参考，其中最后的重大经济决策情况内容可
以从审计事项数据字典中直接选择。
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审计事项应该由组长或主审依据《审计实施方案》等 资料编制。
审计事项一经确定，不得随意更改。如确需更改，则 由组长或主审进行修改，然后将审计事项导出给其他审计 人员，其他审计人员导入新的审计事项；同时，全部审计 人员必须对已经编制的审计底稿重新指定审计事项。
◆ 项目人员信息文件为“兴山县外国语小学新建运动场项目 竣工财务决算审计_personInfo_20170205.xml”。请利用此文件组 成审计组。然后设置您为复核人员，且最终归档时审计底11 稿 的排列顺序依次为审计组长、副组长、主审、复核人员、其
兴山县审计局-2017年培训 4、审计事项管理
只有xml格式，默认输出4个文件，分别为：公共档 案.xml、总账.xml、固定资产.xml、工资.xml
注意：为了保证数据能够准确无误地采集转换到AO
中，不得修改财务软件输出的符合国家标准的数据文件
名称和文件格式等。
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兴山县审计局-2017年培训 符合国家标准数据的获取（以用友GRP-R9i为例）
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现场审计实施系统AO2011培训
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背景
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《现场审计实施系统》是适用于各类审计业务的现 场审计软件，安装在审计人员便携式计算机上，带至审 计现场使用。系统包含了项目管理、数据采集、审计分 析、审计抽样和审计底稿等审计作业必要的工具，提供 统一界面的电子作业环境，就像是审计师随身的办公室。 因此，《现场审计实施系统》也称审计师办公室，英文 名称Auditor Office（简称AO）。
资料属性
一句话，将机器里的 资料引入AO。
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练习：
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请以您的身份登录AO，打开“兴山县外国语小学新建 运动场项目竣工财务决算审计”项目，完成以下操作：
（1）项目的审计通知书需要从OA中下载并引入AO。我 们提供了从OA中下载的“审计通知书.doc”文件，请您将此 文件引入AO，存放在资料树的“审计文书”目录中，资料类 型指定为“审计通知书” 。
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8、导出/导入项目
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（1）导出项目
练习：
请将审计项目“兴山县外国语小学新建运动场项目竣 工财务决算审计”和目前项目资料树中的所有目录和资 料，导出成名为“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工 财务决算审计”的文件（后缀为“.epkg”），保存到桌 面。
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8、导出/导入项目
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兴山县审计局-2017年培训 5、进度/成本管理
（1）新增按项目阶段进行分工 （2）引入模板（成本管理类似） * 审计文档模板管理
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练习：
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（1）请在“审计文档模板管理”中添加“自定义”模板 分类。
（2）请将“报销表.xls”作为文档模板添加到“审计文档模 板管理”，资料类型为“项目成本状态文档”，保存到“自 定义”模板分类中。