投资项目可研财务评价指标表(自动)--

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2023年版企业投资项目可研报告编写参考大纲及编写说明word版

2023版企业投资项目可研报告编写参考大纲及编写说明Word版篇一：2023年版企业投资项目可行性研究报告编写参考大纲一、概述(-)项目概况项目全称及简称。

概述项目建设目标和任务、建设地点、建设内容和规模(含主要产出)、建设工期、投资规模和资金来源、建设模式、主要技术经济指标等。

(二)企业概况简述企业基本信息、发展现状、财务状况、类似项目情况、企业信用和总体能力，有关政府批复和金融机构支持等情况。

分析企业综合能力与拟建项目的匹配性。

属于国有控股企业的，应说明其上级控股单位的主责主业，以及拟建项目与其主责主业的符合性。

(≡)编制依据概述国家和地方有关支持性规划、产业政策和行业准入条件、企业战略、标准规范、专题研究成果，以及其他依据。

(四)主要结论和建议简述项目可行性研究的主要结论和建议。

二、项目建设背景、需求分析及产出方案(-)规划政策符合性简述项目建设背景和前期工作进展情况，论述拟建项目与经济社会发展规划、产业政策、行业和市场准入标准的符合性。

（-）企业发展战略需求分析对于关系企业长远发展的重大项目，论述企业发展战略对拟建项目的需求程度和拟建项目对促进企业发展战略实现的重要性和紧迫性。

（三）项目市场需求分析结合企业自身情况和行业发展前景，分析拟建项目所在行业的业态、目标市场环境和容量、产业链供应链、产品或服务价格，评价市场饱和程度、项目产品或服务的竞争力，预测产品或服务的市场拥有量，提出市场营销策略等建议。

（四）项目建设内容、规模和产出方案阐述拟建项目总体目标及分阶段目标，提出拟建项目建设内容和规模，明确项目产品方案或服务方案及其质量要求，并评价项目建设内容、规模以及产品方案的合理性。

（五）项目商业模式根据项目主要商业计划，分析拟建项目收入来源和结构，判断项目是否具有充分的商业可行性和金融机构等相关方的可接受性。

结合项目所在地政府或相关单位可以提供的条件，提出商业模式及其创新需求，研究项目综合开发等模式创新路径及可行性。

可行性研究报告评估内容

行，其运行费用如何解决等。如建设项目是以经营性为主，则必须进行财务分析。（2）社会效益由于所评估项目大多数为非经营性项目，因此应对建设单位投资所取得的社会效益进行评估。根据项目的性质和特点，分析项目对教育发展、社会发展及各建设单位带来的效益，包括对促进国家或地区社会经济发展和社会进步，提高国家、部门或地方的教育科学技术水平，改善学校办学条件等。五、问题和建议（一）存在或遗留的重大问题（二）潜在的风险（三）建议（1）解决问题的途径和方法（2）下一步工作的建议六、项目总体评价项目总体评价是在汇总各分项评估的基础上，对拟建项目的必要性和可行性在全面分析和综合评估的基础上提出肯定或否定的意见，对于报告中各部分内容和方案存在的重大问题提出修改意见，对申报投资估算作出投资估算调整表，确定具体调整额。对不能确定的重大问题提出建议，供主管或决策部门决策时参考。将其数据资料进行检验审核和整理，对比分析、归纳判断，提出最终结论意见和建议，并作出项目评估报告。
七、评估专家名单评估报告应附评估专家名单，含专业、专家姓名、执业资格及职称等内容。八、附件 1、项目投资估算评估调整表 2、项目专家评估意见(含专家签名) 3、项目评估意见的回复及补充说明文件
三
评估、评审报告实例
1、可研评估报告 2、初步设计评审报告
3、红文
四、评审（评估）会事宜
评估（评审）会议工作流程评审（评估）会事宜
9．地方行政和行业管理部门颁发的现行各种行政收费文件四、评估意见（一）项目建设必要性评估分析拟建项目是否符合国家教育事业的科学发展，是否符合国家建设方针。从本学校实际情况出发，分析是否符合学校事业发展目标和校园建设总体规划要求，分析建设规模的确定原则和依据是否正确有据，对项目的必要性提出具体意见。（二）文件编制依据和深度的评估（1）编制依据的评估检查项目是否具有立项批复文件，编制内容与投资规模是否在批准范围之内；民用建筑工程是否有当地规划部门批复的规划要点，是否符合规划要求，是否有重大变更，其变更是否合理，是否经主管部门批准。（2）对报告文件完整性及编制深度评估可研报告应包括报告文件、建设地点位置图、总平面图、建筑设计方案图、投资分析情况等内容。各项内容的编制深度应达到国家有关部门的规定。评估报告应明确指出可行性研究报告的编制是否有漏项、是否有不符合要求的内容，并提出建议。（三）项目建设目标、规模和功能的评估项目建设目标是否符合我国国情，是否满足该校总体规划目标的要求，是否有重复建设项目。建设规模确定的原则和依据是否准确有据，项目建设规模是否经济合理，功能是否合理并满足使用要求，是否充分利用学校现有建设用地，在满足当前规划的前提下为学校今后一定时期内留有发展余地。

工程项目的财务分析

五、财务评价与可行性研究的关系
（一）可行性研究的主要内容可行性研究（Feasibility Study）：对拟建项目
在技术上、经济上以及其他方面的可行性进行论证。目的：为投资者提供决策依据；为项目的其他参与方提供依据及基础资料。可行性研究是项目投资前时期工作的中心。
机会研究
投
初步可研
资
4．中外合资项目尤需财务评价。对中外合资项目的外方合营者而言，财务评价是作出项目决策的唯一依据。项目的财务可行性是中外合作的基础。中方合营者视审批机关的要求，需要时还要进行国民经济评价。
四、财务评价的目的和任务
财务评价的目的和任务主要有以下几个方面： 1．考察和论证拟建项目的获利能力。通过对工程项
从可行性研究内容可以看到，项目财务评价是项目可行性研究经济效益评价的重要组成部分和基础，它和国民经济评价共同构成完整的项目经济效益评价。
六、主要评价指标
（一）考察项目盈利能力类 1. 投资回收期（Pt） 2. 财务内部收益率（IRR） 3. 财务净现值（NPV）和财务净现值率（NPVR） 4. 投资利润率 5. 投资利税率 6. 资本金利润率
对于某些水利、交通等服务年限很长的特殊项目，经营期的年限可适当延长，比如25年，甚至30年以上，具体计算期可由部门或行业根据本部门或行业项目的特点自行确定。
本节内容在课本P72－74上
关注课本P73，图5－3
§3 资金筹措
资金筹措，也叫资金规划，它包括资金筹集和资金运用两个方面。前者主要是筹资渠道的选择和落实，后者主要是投资使用的进度安排和计划。
二、财务评价的内容
引言项目在财务上的生存能力取决于项目的财务
效益和费用的大小及其在时间上的分布情况。项目盈利能力和清偿能力等财务状况，是通

可研报告总论中主要技术经济指标表

备注
或操作小时
5 十一十二十三 1 2 3 4 十四
十五十六 1 2 3 十七十八十九二十二十一二十二二十三 1 2 3 4 5
6ห้องสมุดไป่ตู้
7 8 二十四 1 2 3 4 二十五二十六 1 2
建筑系数综合能耗总量（包括二次能源）主要单位产品综合能耗工程项目总投资（评价用）其中：外汇建设投资其中：外汇建设期利息其中：外汇流动资金其中：外汇可抵扣的固定资产增值税报批项目总投资（控制投资规模用）其中：外汇其中：铺底流动资金年均销售收入其中：外汇成本和费用年均总成本费用年均经营成本主要产品单位生产成本年均利润总额息税前利润（EBIT）息税折旧摊销前利润（EBITDA）年均销售税金及附加年均增值税工业增加值（必要时）财务分析盈利能力指标总投资收益率资本金净利润率投资回收期全员劳动生产率项目财务内部收益率所得税前所得税后项目财务净现值（Ic= %）所得税前所得税后权益投资财务内部收益率投资各方财务内部收益率（必要时）清偿能力指标利息备付率偿债备付率人民币借款偿还期（含建设期）外汇借款偿还期（含建设期）经济增加值（EVA）经济分析指标（必要时）经济内部收益率经济净现值（需注明is值）
序号一二 1 （1）（2） 2 （1）（2）三四 1 2 五 1
2
3
4
六 1 2 3 七 1 2 八 1 2 3 九 1 2 3 4 十 1 2 3 4
项目名称单位指标 4 生产规模 10 t/a 产品方案 104t/a 产品 ××× 104t/a 4 ××× 10 t/a 副产品 4 ××× 10 t/a ××× 104t/a 年操作日天主要原辅材料、燃料用量 ××× 实物量/a ××× 实物量/a 动力消耗量供水（新鲜水） t/h 最大用水量 t/h 平均用水量 t/h 供电装机容量 104kW 年耗电量 104kWh 供汽（分等级）最大用汽量 t/h 平均用汽量 t/h 冷冻最大用冷负荷 MJ/h 平均用冷负荷 MJ/h 三废排放废水 t/h 其中：生产废水 t/h 废气 Nm3/h 固体废物（废液） t/h 其中：废液 t/h 运输量运入量 104t/a 运出量 104t/a 定员人生产工人人技术及管理人员人研发人员人总占地面积 104m2 厂区占地面积 104m2 其他占地面积 104m2 投资强度万元/公顷绿化率总建筑面积 104m2 4 2 生产用建筑面积 10 m 非生产用建筑面积 104m2 行政办公及生活服务设计用地面积所占比重% 容积率

项目可行性研究报告编制指南

目目一、项目可研概念及作用录CONT CONT TENT TENT二、项目申报的基本程序三、可行性研究编制要求四、初步规划方案编制技巧五、项目建议书的编制技巧五项目建议书的编制技巧六、项目可研报告编制技巧七、项目设计方案编制技巧21.项目可行性研究概念 1.项目可行性研究概念由来：可行性研究是我国于20世纪80年代从国外引进的工程学名词，是工程建设项目投资决策前进行技术经济分析论证的一种科学方法和工作手段。

1983年2月原国家计委将建设项目可行性研究工作正式列入我国基本建设程序，并执行至今。

定义：可行性研究是在投资决策前对项目有关的社会、经济和技术等诸方面情况进行深入细致的调查研究；对各种可能拟定的建设方案和技术方案进行认真的技术经济分析与比较论证；并对项目建成后的经济效应进行科学的预测和评价。

在此基础上，综合研究建设项目的技术先进性和适用性、经济合理性和有利性、建设的可能性和可行性。

为项目决策部门对项目投资的最终决策提供科学依据。

32.项目可行性研究类型 2.项目可行性研究类型根据建设项目投资开发决策阶段，项目可行性研究可分为投资机会研究阶段、项目建议书（初步可行性研究）阶段、可行性研究阶段、项目评估阶段四个阶段。

各阶段工作的目标、内容各不相同。

不同的项目要求经过不同的可行性研究阶段。

一般来说，国家重点项目、利用外资项目和各行业的大中型以上建设项目都要经过四个阶段。

利用土地出让金建设项目要求从项目建议书（初步可行性研究）阶段开始。

农业基本建设项目可直接进入可行性研究阶段。

耕地综合生产能力建设项目直接做实施方案。

43.项目可行性研究的作用项目可行性研究的主要作用是为项目最终决策提供科学的依据，防止和减少决策失误而导致的损失，提高投资效益。

做好一系列研究报告是争取项决高资争目的关键。

具体作用包括：1.作为资金筹措和银行贷款的依据。

2.作为与各协作单位签订合同和有关协议的依据。

农业投资项目财务评价指标体系研究

其四，生态效益评价指标。生态效益评价可以体现项目对自然环境可持续发展的影响程度，应作为项目财务评价的重要内容
之一。１资源能源使用效率。（）资源能源使用效率＝主产品资源能源年消耗量 ÷资源能源年消耗总量。该指标反映项目主要产品对
资源能源的使用效率。２污染物排放强度。（）污染物排放强度＝年污染物排放总量 ÷年产值。该指标反映项目单位产值的污染物排放帚，巾，其污染物包括废水、废气、固体废弃物等。３物质节约（）
投资管理ｌＶＳＭＥＴＭＡＡＥＮＥＴＮＮＧＭＥＴＩＮ
农业投资项目财务评价指标体系研究
沈阳农业大学范光羽刘彩华王婷
目前，农业投资项目现有的指标体系是以内部收益率、投资净现值及投资回收期这三大传统财务评价指标为评价依据，从总体看，现有农业项Ｆ财务评价指标主要存在以下缺陷：Ｊ首先，以三项传统财务指标为核心的财务评价指标体系不能够全面反映项目的风险状况，风险评价独立于财务评价指标体系之外，使其对风险的测度水平降低，指标考核巾风险的影响程度减弱。其次，从可持续发展角度，现有指标体系中没有测量项目对环境以及生态的评价指标，虽在可研报告中对环境因素的测评仅仅停留于定性分析，使得环境评价的有效性大大降低。再次，现有指标体系对于国家农村政策的反映没有定量化的反映。最后，缺少综合性的财务评价指标。现有评价方法均使用单一的评价指标进行项目决策，无法准确
及污染物排放减少指数物质１约硬污染物排放减少指数＝（７原

投资项目可行性研究报告范本

投资项目可行性研究报告范本（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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项目评估与可研重点

项目评估与可行性研究重点整理一名词解释：1、项目评估P11:项目评估是由专门机构项目投资决策部门或项目贷款的决策机构或具备资质的咨询机构对上报的项目可行性研究报告进行全面的审查和再评价工作,即对拟实施项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的审核和评价.2、项目可行性研究P24：是在投资决策之前,对拟建项目进行全面的技术经济分析与论证,以试图对其做出可行或不可行评价的一种科学方法.3、项目经济评价P130：是指采用一定的方法和经济参数,对项目投入产出的各种因素进行研究、分析计算和对比论证,为项目的投资决策提供量化指标依据的工作.主要可以分为财务评价和国民经济评价两个层次.4、沉没成本P223：沉没成本也称为旁置成本.它是指那些由于过去决策所引起并已经支付因而无法由现在或将来任何决策所能改变的成本或费用.5、国民经济评价P239：它是按照资源合理配置的原则,从国家整体角度和社会需要出发,采用影子价格、影子汇率、影子工资、社会折现率等经济评价参数或称国家参数,计算和分析国民经济为投资项目所付出的代价费用以及项目对国民经济所作出的贡献效益,以评价投资项目在经济上的合理性.6、社会折现率P254：社会折现率是从国家角度对资金机会成本资金时间价值的估量.它是从社会的观点反映出最佳的资源分配和社会可接受的最低投资收益率的限度.7、影子价格P261：所谓影子价格,从理论上来说,是指资源在最优利用情况下,单位资源的利用单位效益增量价值.它是为实现一定的经济发展目标而人为确定的,比交换价值更能反映出合理利用资源的效率价格.因此,影子价格是人们对所利用的资源的一种评价,而不是一种真正意义上的商品价格.8、社会评价P284：社会评价是分析拟建项目对当地社会或全社会的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度,评价项目的社会可行性.9、投资项目后评价P351:投资项目后评价又称事后评价.它是指在项目建成投产并运行一段时间一般为2年或达到设计生产能力年份后,对项目全过程的投资活动进行总结评价,对投资项目取得的效益进行综合评估,从而作为判别项目投资目标实现程度的一种方法.二简答：1、项目评估的原则P12：貌似老师的意思是这个不是很重要1分析的系统性2方案的最优性3指标的统一性4价格的合理性5方法的科学性6工作人员立场的公正性2、项目评估与项目可行性研究的关系P19项目可行性研究和项目评估是项目投资决策过程中的两个基本步骤,它们之间既有共同点又有区别：（1）共同点：二者同处于项目投资的前期二者的出发点是一致的：满足社会及市场的需求二者考察的内容与方法是相通的：“三性”,合理性、可行性、必要性二者的目的和要求是相通的：通过科学决策提高效率（2）区别：承担主体不同：评估：项目决策与贷款决策机构；可研：投资者或其委托者由于二者主体不同,它们在进行项目评价的视角和着重点也就不同评估：宏微观并重发改委；可研：微观投资者二者在项目投资决策过程中所处的时序和作用也不同一前一后,可研是项目决策的直接依据,评估是项目决策的最终依据.（3）关系：可行性研究为项目评估提供工作基础项目评估则是对可行性研究作进一步分析和论证,是可行性研究的延续和再研究.帮助大家记忆的简易版：项目评估项目可行性研究共同点3、可行性研究的阶段划分及其主要内容P28&30：（1）阶段划分：世界银行将项目的周期划分为：项目设想、项目初选、项目准备、项目评估、项目实施、项目投产经营和项目评价总结等七个阶段.（2）主要内容：4、影响项目生产规模的因素：P102（1）国民经济发展规划、战略布局和有关政策（2）项目产品的市场需求（3）项目所处行业的技术经济特点（4）资金、资源的供应状况及其他生产建设条件（5）项目拟采用的生产技术和设备、设施状况（6）投资者的预期收益（7）投资者的经济实力5、技术评估的原则：P122（1）技术的先进性（2）技术的适用性（3）技术的经济性（4）技术的可靠性（5）遵守国家有关的技术政策、法规、标准6、生产工艺方案评估的内容：P124上课时说的次重点（1）可靠性分析（2）生产工艺对产品质量的保证程度分析（3）经济性分析（4）生产工艺对原材料的适应性分析（5）生产工艺对实施条件的要求分析（6）生产工艺流程的均衡性分析7、项目的财务评价与国民经济评价的关系/项目经济评价中两个层次之间的关系P134项目的财务评价与国民经济评价是项目经济评价中的两个层次,它们之间既有不同也有联系,以下答题中,F代表财务评价,N代表国民经济评价不同点F N角度微观,财务盈利性宏观,经济合理性效益和费用的含义实际“收支”,即现金流资源量的增减效益和费用的划分范围项目自身的直接效益与费用项目自身与关联项目,直接+间接效果价格不同市价影子价格参数不同财务评价参数,如：基准投资收益率经济评价：如影子汇率,影子工资、社会折现率等地位不同二者需同时进行时,应以N的结论作为项目最终决策的依据联系二者需同时进行时,F是N的基础,N是F的前提8、投资估算的范围与内容P141这个不是很确定项目投入总资金由建设投资含建设期利息和流动资金两部分组成,具体内容包括：1建设工程费2设备及工器具购置费3安装工程费4工程建设其他费用5基本预备费6涨价预备费7建设期利息8流动资金9、国民经济评价的基本原理：P241项目的国民经济评价使用基本的经济评价理论,采用费用—效益分析方法,即费用与效益比较的理论方法,寻求以一定的投入费用获取最大的产出效益.国民经济评价采取“有无对比”的方法识别和确认项目的效益与费用采用影子价格计量各项费用与效益采用经济费用效益流量分析方法,使用报表分析采用内部收益率、净现值等经济营利性指标进行定量的经济效益分析10、国民经济评价的步骤：P245国民经济评价的基础有二一在财务评价基础上进行1、用影子价格替换财务评价中的市场价格,并剔除其中的转移支付,以计算项目的直接效果2、识别并计量项目的间接效果,对不能定量计算的,应作定性说明3、编制评价报表,计算评价指标4、如有必要如有要求,还应计算项目的外汇效果二直接进行1、直接用影子价格计算项目的直接效果直接效益&直接费用2、3、4同上11、项目社会评价中社会影响分析的主要内容P290用290页的图回答也可以项目的社会影响分析旨在分析预测项目可能产生的正面影响通常称为社会效益和负面影响,其主要内容如下：1项目对所在地居民收入的影响2项目对所在地居民生活水平和生活质量的影响3项目对所在地居民就业的影响4项目对所在地区不同利益群体的影响5项目对所在地区弱势群体利益的影响6项目对所在地区文化教育、卫生的影响7项目对所在地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响8项目对所在地区少数民族风俗习惯和宗教的影响12、环境影响评价的基本内容P307：项目影响评价的基本内容如下：1、环境条件调查,它主要包括对自然环境、生态环境、社会经济环境、特殊环境等条件的调查2、影响环境因素分析,它主要包括污染环境因素分析和破坏环境因素分析3、环境影响因素的确定与影响程度的分析：它主要包括对自然环境、生态环境、美学、社会经济环境的影响4、环境保护措施,它主要包括治理措施方案和治理方案的比选.13、不确定性因素有哪些P321：1物价2投资项目的生产能力3工艺技术方案和技术装备4项目计算期5投资项目资金结构6利率与汇率7政策因素14、单因素敏感性分析的步骤P330：1确定敏感性分析的研究对象.2选定进行分析的不确定性因素3计算分析变量因素对投资项目的效益指标的影响程度4绘制敏感性曲线图,找出敏感性因素5明确敏感性因素变化的最大极限值.15、投资后评价的内容：P359这个不是很确定一般来说,投资项目的后评价的基本内容有两大方面一与项目前评估相对应的项目后评价的主要内容1、项目建设必要性的后评价2、项目生产建设条件的后评价3、项目技术方面的后评价4、项目经济效益方面的后评价二从项目全过程来看1、投资项目前期工作的后评价2、投资项目实施工作的后评价3、投资项目运营阶段的后评价 16、项目后评价的方法P364：项目后评价方法的基本原理是比较法也可称为对比法.项目后评价的分析方法一般有如下四种：1效益评价法,又称指标计算法 2影响评价法,又称指标对比法 3过程评价法4系统评价法,上诉三种方法的有机结合17、外贸货物影子价格的调整P262：老师的要求是图+符号+解释说明,建议大家先看书理解下,把图记下来,再记解释说明和公式就不难了外贸货物影子价格的计算以实际可能发生的口岸价格为基础确定,具体定价方法如下第一,产出物,一般要求在离岸价的基础上调整为出厂价格：（1）直接出口产品SP 为：离岸价格FOB 乘以影子汇率SER,减去国内运输费用T1和贸易费用Tr1.其表达式为：SP=FOBSER-T1+Tr1（2）间接出口产品SP 为：离岸价格乘以影子汇率,减去原供应厂到口岸的运输费用T2及贸易费用Tr2,加上原供应厂到用户的运输费用T3及贸易费用Tr3,再减去拟建项目到用户的运输费用T4及贸易费用Tr4.其表达式为：SP=FOBSER-T2+Tr2+T3+Tr3-T4+Tr4（3） CIF 乘以影子汇率,加口岸Tr5,再减去拟建项目到用户的运输项目口岸费用及贸易费用.其表达式为：SP=CIFSER+T5+Tr5-T4+Tr4第二,投入物,一般要求在到岸价基础上调整为到项目所在地的价格. （1） ,价国内运输费用和贸易费用.其表达式为：SP=CIFSER+T1+Tr1（2）间接进口产品的SP 为：到岸价格乘以影子汇率,加口岸到原用户的运输费用及贸易费用,减去供应厂到用户的运输费用及贸易费用,再加上供应厂到拟建项目的运输费用T6及贸易费用Tr6.其表达式为：SP=CIFSER+T6+Tr6-T5+Tr5+T3+Tr3（3）占用出口产品的SP 为：离岸价格乘以影子汇率,减去供应厂到口岸的运输费用及贸易费用,再加上供应厂到拟建项目的运输费用及贸易费用.其表达式为：SP=FOBSER-T2+Tr2+T6+Tr6项目用户供应厂 CIF 口岸十 — 十项目口CIF 用户口岸— 十项目供应厂项目口岸 FOB 十一。

可研报告财务分析模板(3篇)

第1篇一、封面报告名称：XX项目可行性研究报告编制单位：XX公司编制日期：XXXX年XX月XX日二、目录1. 摘要2. 项目背景及概况3. 市场分析4. 技术分析5. 财务分析5.1 投资估算5.2 资金筹措5.3 盈利能力分析5.4 财务风险分析5.5 投资回收期分析5.6 财务效益分析6. 结论与建议7. 附件三、摘要本报告对XX项目的可行性进行了全面分析，包括市场分析、技术分析、财务分析等方面。

通过对项目的投资估算、资金筹措、盈利能力、财务风险、投资回收期和财务效益等方面的研究，得出以下结论：1. XX项目具有较好的市场前景和经济效益。

2. 项目投资估算合理，资金筹措渠道明确。

3. 项目盈利能力较强，财务风险可控。

4. 项目投资回收期较短，财务效益显著。

基于以上结论，建议对该项目进行投资。

四、项目背景及概况1. 项目背景随着我国经济的快速发展，XX行业市场需求不断增长，市场前景广阔。

为满足市场需求，提高企业竞争力，XX公司拟投资建设XX项目。

2. 项目概况XX项目主要包括以下内容：（1）建设规模：XX；（2）建设地点：XX；（3）建设周期：XX；（4）投资估算：XX万元；（5）资金筹措：XX。

五、市场分析1. 市场需求分析通过对XX行业市场的研究，预测未来几年市场需求将呈现以下特点：（1）市场需求持续增长；（2）市场需求多样化；（3）市场竞争激烈。

2. 市场竞争分析XX行业市场竞争激烈，主要竞争对手包括以下几类：（1）国内同类企业；（2）国外知名企业；（3）中小企业。

六、技术分析1. 技术特点XX项目采用先进的技术和设备，具有以下特点：（1）技术先进；（2）设备可靠；（3）工艺成熟。

2. 技术优势XX项目在技术方面具有以下优势：（1）提高生产效率；（2）降低生产成本；（3）提升产品质量。

七、财务分析1. 投资估算XX项目总投资估算为XX万元，主要包括以下部分：（1）固定资产投资：XX万元；（2）流动资金：XX万元；（3）其他费用：XX万元。

财务评价报告-xxx项目

xxxx项目财务评估咨询报告xxxx会计师事务所xxxx项目财务评估咨询报告XXXXX号我们接受委托，对xxxx项目其他领域专项债券的收益与融资自求平衡情况，提供财务评估咨询服务，并出具财务评估咨询报告。

我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号--预测性财务信息的审核》。

相关单位对项目收益预测及其所依据的各项假设负责。

这些假设已在具体预测说明中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。

而且，我们认为，该项目收益预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照项目收益及现金流入预测编制基础的规定进行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。

本总体评价仅供发行人本次申请发行xxxx项目其他领域专项债券之目的使用，不得用作其他任何目的。

一、项目的基本情况项目名称：xxxx项目参与主体：XXXX项目区位：XXXX项目工期：本项目建设工期为XXX个月，自XXXX年XX月至XXXX年XX月。

项目总投资：XXXX万元项目立项审批：XXX行政审批局关于xxxx项目可行性研究报告的批复（XX审批审字〔XXXX〕XX号）建设内容及规模：本项目为XXXX。

（根据批复中的建设内容和规模写）二、债券应付本息情况xxxx项目本次拟申请政府专项债券XXXX万元，假设债券利率4.00%，在存续期内按每半年支付利息，债券存续期后10年每年偿还债券本金的10%，已兑付本金不再计息。

15年期本息共计XXXX万元。

项目申请政府专项债自融资之日起15年应还本付息情况如下：单位：万元三、评估依据和假设（一）评估测算依据1．《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）；2．《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财预〔2017〕89号）；3．《中共中央办公厅、国务院办公厅印发关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》（厅字〔2019〕33号）；4．财政部关于进一步做好地方政府债券发行工作的意见（财库〔2020〕36号）；5．《地方政府债券发行管理办法》（财库〔2020〕43号）；6．财政部办公厅国家发展改革委办公厅《关于梳理2021年新增专项债券项目资金需求的通知》（财办预〔2021〕29号）；7．国家及地方其他相关法律、法规；8．项目收益及现金流入预测编制基础9．本次预测以预测期间经济环境的最佳估计为前提，以本项目运营对应的项目运营收入为基础，并结合项目运营的建设期、项目运营成本等条件编制。

山东省投资项目(包括可研报告、项目申请报告、商业计划书)编写重点说明——参照2012发改委标准

山东省投资项目（包括可研报告、项目申请报告、商业计划书）编写重点说明——参照2012发改委标准北京博思远略咨询有限公司投资研究部2012年一、关于报告适用范围的说明本报告适用于山东省内投资项目的新建立项、备案、用地申请、银行贷款、改扩建、技改及IPO上市范畴。

本报告由北京博思远略咨询有限公司（甲级资质）提供编制服务。

二、山东省XXX项目投资决策及审批重要参考资料下载参考资料1：山东省发展改革委关于印发《山东省发展改革委建设项目审批、核准、备案事项受理暂行规定》的通知——点击免费下载参考资料2：山东省发展和改革委员会建设项目审批、核准、备案受理通知书——点击免费下载参考资料3：外资项目进口设备免税请示文件格式——点击免费下载参考资料4：山东省外商投资项目进口设备免税确认工作操作指南——点击免费下载参考资料5：境外投资项目申请报告的编制要求——点击免费下载参考资料6：山东省发展和改革委员会建设项目听证（专家评审、报省政府研究事项等）申请表——点击免费下载三、山东省XXX项目投资内外部环境因素分析从国家宏观层面看，我国仍然处在“五化”发展阶段：城镇化、工业化、信息化、市场化、国际化。

从目前我国的发展阶段看，我国已经进入了工业化的中后期，工业增速面临下降和拉动力下降的压力。

因此，博思远略研究认为，我国经济“十二五”发展趋势将是以工业优化（高加工度和技术化）、服务化和信息化，同时外加改革释放的市场及消费增长为动力。

根据《山东省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》，“十二五”期间山东将深入实施重点区域带动战略，支持特色经济区加快发展，加快区域一体化进程，促进区域经济相互融合联动发展。

加快打造山东半岛蓝色经济区；加快建设黄河三角洲高效生态经济区；加快建设省会城市群经济圈；加快建设鲁南经济带。

在产业发展规划方面：推进重点产业结构调整。

装备制造行业要坚持发展整机与提高基础配套水平相结合，关键技术创新和系统集成相结合，重点发展汽车和船舶及零部件、海洋工程装备、能源技术装备、行业专用设备、电工电器等产业，提高重点装备自主化水平。

投资项目后评价研究案例分析

投资项目后评价研究案例分析摘要投资项目后评价工作是一项涉及面广、内容复杂的技术经济分析评价工作。

本文系统地介绍了中海油的后评价的意义、现状、难点及理论方法，文章结合中海油某水下工程项目的后评价案例，对投资项目（机械类）后评价方法、参数和指标体系进行了系统研究，可为今后需要投资的同类项目提供了科学参考。

关键词投资项目；后评价；闭环管理模式1引言投资项目的全寿命周期过程，通常指项目调研、可行性研究、设计、招标、投标、工程施工、竣工验收、生产运营及后评价等过程。

投资项目后评价主要是通过项目回顾，对已实施完成项目的目的、执行过程、效益、作用、持续性、教训和影响所进行的系统客观分析、归纳总结，确定投资效益的目标是否达到，项目规划是否合理;通过分析评价找出项目成败的原因，总结经验教训，对出现的问题提出改进建议，并及时有效地反馈信息，为未来项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议，从而达到提高投资效益的目的，为搞好以后的决策打下基础。

2投资项目后评价的意义一个完整的投资组织系统是由决策系统、执行系统和监督反馈系统组成的。

后评价是对决策系统、执行系统的回顾并形成反馈，是一个表达和扩散成果的动态过程。

通过该机制的有效运作，使后评价成果在新建或已有项目、或其他开发活动中得到采纳和应用，最终使实际结果逼近计划目标[7]。

建立有效投资项目后评价机制具有重要意义。

首先，该机制的建立是实现投资项目管理从决策、执行、评价、反馈到决策优化的闭环管理模式的关键环节，有利于投资决策机制的持续优化，提升投资决策水平；其次，建立有效的项目后评价机制可以改变项目干系人对项目结果的期望，提升项目决策者、建设者、运营者的工作责任心，从而达到事前控制的目的；第三，通过后评价机制的建立并与公司绩效考核体系建立必要的接口，能够约束项目需求单位的行为，增强项目前评估的准确性和可信性，使项目投资决策更加科学。

3中海油系统投资项目后评价现状及难点项目后评价在中国海洋工业中还处在起步阶段，2008年，才出台首部后评价管理条例，既115号文件《中国海洋石油总公司固定资产投资项目后评价管理规定》，在此基础上，中海油下属海工公司根据要求，和中咨公司进行合作，对某水下工程项目进行了首个后评价试点，但评价主要偏重于经济方面，一些技术方面的评价都没有深入回顾评价。

可研(经济评价)全套计算表格

备注
生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均所得税前所得税后项目资本金
所得税前所得税后项目资本金

备
注
19 20
投资回收期财务净现值(I=12%)
生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均生产期平均项目投资项目投资项目资本金所得税前所得税后项目投资项目投资项目资本金
21
借款偿还期
综合指标总表
单位：（人民币）万元
单位万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元 % 年元元万元万元人万元/人·年万元万元万元万元万元万元万元万元万元 % % % % % 年年万元万元万元年
数
值 #DIV/0! 0.00 3000.00 -3000.00 86.40 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 5.31 1.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100 2.00 39200.00 #DIV/0! #DIV/0! 34301.57 832.73 83.27 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
综合指标总表
附表11-1
序号指标名称 1 总投资 1.1 建设投资其中: 长期借款自筹资金 1.2 建设期利息 1.3 流动资金其中：自有流动资金流动资金借款流动资金借款利息(第1年) (第2年) 2 流动资金借款利率 3 建设期 4 投资指标 4.1 百元营业收入占用建设投资 4.2 百元营业收入占用总投资 5 固定资产原值 6 年折旧额 7 定员 8 平均工资及附加费 9 营业收入 10 总成本其中：固定成本变动成本 11 增值税 12 营业税金及附加 13 利润总额 14 所得税 15 税后利润 16 总投资收益率 17 资本金净利润率 18 财务内部收益率

可研报告财务评价(经济分析)V2.0(excel)

目录序号 1 2 内容基础数据消耗表是否需要手动填写全部需要全部需要填写要求红色底纹的需要填写，其他不填，遇0（零）可空白（不填）。根据工程需求，按照既定的格式进行填写。
价格表 3 4 投资估算总投资构成
少数需要多数需要不需要
单价的具体价格、单价单位和增值税值需要填写。第一部分费用需要填写，其他不需要。总计栏需要检查并定义公式的正确。
工程其他费用构成不需要劳动定员 5 6 7 8 9 10 11 12 主要指标主要财务指标经济分析不确定分析分析辅助表临时运输物料平衡综合能耗多数需要少数需要不需要不需要不需要不需要不需要多数需要个别需要恒算运输量的物料表格。如果能耗内容不更改，不需要填写。如果更改需要调整部分公式。折标系数需要根据《综合能耗计算通则》修正。打印的时候需要经过“打印区域”和“单色打印”的设置。 “打印区域”——页面设置/打印区域。 “单色打印”——页面设置/工作表/打印/单色打印。需要出版打印的表格主要有“投资估算”、“投资构成”、 “主要指标”、“经济分析”、“不确定分析”，根据实际需求打印对应表格。根据工程需求进行填写。第1至第6项内容需要根据需求的内容填写。需要注意一下备注的内容。需要注意一下各个分段标题的内容。需要注意一下各个分段标题的内容。需要注意一下各个

(完整版)项目可行性分析财务评价指标及运用

项目可行性分析中主要经济指标的理论与应用本文主要包括两部份，第一部分是对项目投资可行性分析用到的主要指标进行解释，第二部分是结合实例，讲解评价项目可行性时如何运用经济指标。

第一部份理论篇一、主要指标财务内部收益率FIRR、财务净现值FNPV、投资回收期pt ﹝一﹞、指标解释1.投资利润率：是指项目在正常生产年份内所获得的年利润总额或年平均利润总额与项目全部投资的比率。

2.财务内部收益率(FIRR):是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。

是反映项目实际收益率的一个动态指标，一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率（编制项目时设定为银行贷款利率）时，项目可行。

财务内部收益率的计算过程是解一元n次方程的过程，只有常规现金流量才能保证方程式有唯一解。

说得通俗点,内部收益率越高，说明你投入的成本相对地少，但获得的收益却相对地多。

比如A、B两项投资，成本都是10万，经营期都是5年，A每年可获净现金流量3万，B可获4万，通过计算，可以得出A的内部收益率约等于15%，B的约等于28%，这些，其实通过年金现值系数表就可以看得出来的。

3.财务净现值(FNPV)是指项目按行业的基准收益率或设定的目标收益率，将项目计算期内各年的净现金流量折算到开发活动起始点的现值之和，它是开发项目财务评价中的一个重要经济指标。

主要反映技术方案在计算期内盈利能力的动态评价指标。

净现值是指投资方案所产生的现金净流量以资金成本为贴现率折现之后与原始投资额现值的差额。

净现值大于零则方案可行，且净现值越大，方案越优，投资效益越好。

计算公式FNPV = 项目在起始时间点上的财务净现值i = 项目的基准收益率或目标收益率〔CI-CO〕ˇt〔1+ i 〕ˉt 表示第t期净现金流量折到项目起始点上的现值财务净现值率即为单位投资现值能够得到的财务净现值。

其计算公式为：FNPVR=FNPV/PVI（16—40) 式中FNPVR——财务净现值率；FNPV——项目财务净现值；PVI——总投资现值。

铭星建设项目经济评价软件使用指南

✓ 国民经济评价功能
✓ 不确定性分析功能盈亏平衡分析、单因素敏感性分析、多因素敏感性分析、概率分析
✓ 报表输出功能
报表预览——可对全部基本分析报表及单因素、多因素变化敏感性分析等报表进行预览；
直接打印——可直接打印全部基本分析报表及单因素、多因素变化敏感性分析等报表，打印时可以根据报表内容自动排版；
建设项目经济评价软件V5.0使用指南
苏州铭星软件科技有限公司
铭星建设项目经济评价软件 V5.0
铭星软件适用于各种工业项目及所有有投入产出的非工业项目，以及分多期建设的项目、建设期非整年的项目、利率浮动的项目，以及其他各种项目类型。越是复杂的项目越能展现本系统的优越性能。铭星可以为投资商、科研单位、设计咨询单位、工程咨询单位、高校等提供可行性辅助研究，能够简捷的协助客户完成初步设计的经济评价和方案优化，并自动生成与其财务相关的评估报告文本。
1.1.8借款条件：新增借款，选择偿还方式等
• 选择【退出】保存数据并退出，完成【快速输入】 • 点击【自动产生详细数据】即可把输入数据套入公式串联起来。
2.分析计算——点击【基本方案】生成相关报表，可进行数据核查及敏感性分析数据录入。
包含财务指标汇总表、资产负债表等17张报表，即为打印预览
• 项目操作流程介绍——即：使用铭星软件的一般操作流程。操作流程化管理，数据关系清晰，易于评估人员理解和掌握
1.1 文件管理（项目管理）
打开文件管理模块，点击“新增项目”按钮，输入项目名称等相关基本信息，选择项目类型以及行业分类。
铭星软件适用于绝大多数行业的经济评价。
1.2快速输入
选择快速输入。独创的项目数据简化输入功能，系统自动产生详细数据，输出专业的评估结果。

投资项目可研财务评价指标表

投资项目可研财务评价指标表一、项目投资成本项目投资成本是指实施投资项目所需的全部资金，包括建设投资、流动资金等。

投资成本可分为初次投资和经营性投资两部分。

1.初次投资初次投资是指项目建设投资，包括土地购置费、房屋建筑安装工程费等。

初次投资主要通过初始投入和修建项目所需的资本支出来计算。

2.经营性投资经营性投资是指项目实施后，用于购置设备、原材料以及项目运营过程中的资金投入。

经营性投资是项目投资成本中的重要组成部分。

二、投资回收期（Payback Period）投资回收期是指完成投资所需的时间。

计算投资回收期的公式为：投资回收期=直接运营成本/每年利润。

三、净现值（Net Present Value，NPV）净现值是指项目投资收益减去项目投资成本的差额，是评价一个投资项目经济效益优劣的重要指标。

净现值越大，说明项目的经济效益越好。

计算净现值的公式如下所示：净现值=投资现金流量的现值合计（现金流量-投资成本）其中，现金流量指项目的各个阶段所产生的现金流入和流出。

四、内部收益率（Internal Rate of Return，IRR）内部收益率是指项目投资回报率相等时的利率。

计算内部收益率的公式为：IRR=（CF0+CF1/(1+IRR))+CF2/(1+IRR)²+CF3/(1+IRR)³+...+CFn/(1+IRR)n 其中，CF0表示项目初始投资的现金流量，CF1到CFn表示项目各个时期的现金流量。

五、财务指标除了上述的指标外，还可以参考以下财务指标来评价投资项目的可行性：1. ROI（Return on Investment）投资回报率是指项目或资产在一定周期内所产生的净利润与投资成本之比。

ROI越高，表示投资项目的经济效益越好。

2. PI（Profitability Index）盈利性指数是指项目投资回报与投资成本之比。

PI越大，表示投资回报相对于投资成本的比例越大，项目盈利性越好。

可研编制-建设项目经济评价方法与参数(第三版)

建设项目经济评价方法与参数（第三版）（以下简称方法与参数三）主要由建设项目经济评价方法和建设项目经济评价参数两部分组成。

其中建设项目经济评价参数主要由指标的计算方法和各指标的标准参考值组成。

建设项目经济评价方法包括总则、财务效益与费用估算、资金来源与融资方案、财务分析、经济费用效益分析、费用效果分析、不确定性分析与风险分析、区域经济与宏观经济影响分析、方案经济必选、改扩建项目与并购项目经济评价特点、部分行业项目经济评价的特点。

综合起来看，根据方法与参数三中的有关规定，需要对于“工程造价计价与控制”教材的内容做以下调整：一、流动资金的估算流动资金估算方法可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。

分项详细估算法的具体计算公式为：1. 周转次数的计算：各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当的保险系数。

2. 流动资产的估算。

（1）存货的估算。

存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。

为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。

计算公式为：（2）应收账款估算。

应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，计算公式为：（3）预付账款估算。

预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项，计算公式为：（4）现金需要量估算。

项目流动资金中的现金是指为维持正常生产运营必须预留的货币资金，计算公式为：现金=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+营业费用—（以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费）3. 流动负债估算。

流动负债是指将在一年（含一年）或者超过1年的一个营业周期内偿还得债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。

工程经济学第4章工程项目财务评价

财务评价是根据现行财税制度和市场价格体系分析测算项目的效益和费用，考察项目的盈利能力、清偿能力以及外汇效果等财务状况，以判别项目的财务可行性。1。财务评价的作用1）了解项目的盈利能力2）了解项目的清偿能力3）制定资金规划4）为协调企业和国家利益提供依据
2。财务效益和费用的识别效益：现金流入1）销售收入：2）资产回收：包括项目寿命期末回收的固定资产余值和流动资金。3）补贴：国家对项目的补贴。费用：现金流出1）投资2）经营成本3）销售税金
4.2.2 利润及利润分配表
利润表反映项目计算期内各年利润总额、所得税及税后利润的分配情况。营业收入、营业税金及附加、总成本费用的各年度费用分别取自相应的辅助报表。利润总额=营业收入-总成本费用-营业税金及附加所得税=应纳税所得额×所得税税率净利润=利润总额-所得税盈余公积金=（税后利润-弥补以前年度亏损）×10%公益金一般取5%应付利润为向投资者分配利润
3。计算与分析财务评价指标根据上述财务报表，计算各财务评价指标。通过与评价标准或基准值的对比分析，即可对项目的盈利能力、清偿能力、外汇平衡能力等财务状况做出评价。4。进行不确定性分析5。提出财务评价结论
4.2 财务评价报表的编制
4.2.1 现金流量表按投资计算基础的不同，现金流量表分为“全部投资现金流量表”和“项目资本金现金流量表”。1）项目投资现金流量表用于计算项目财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等指标。站在项目全部投资的角度，不分投资资金来源，设定项目全部投资均为自有资金。
（二）实施时期
1。设计阶段初步设计：根据可研要求做具体实施方案技术设计（扩初设计）：解决重大技术问题施工图设计：使工程设计达到施工安装要求2。招投标阶段业主通过招标择优选择承包商承包商通过投标竞争获得承包合同签定承包合同